基于虛擬仿真實驗教學提升大學生財經素養策略

譚奕

摘? ?要：目前大學生攀比高消費，以至于信用卡透支、網絡貸款、遭受網絡欺詐等不良現象層出不窮，凸顯高校學生財經素養教育的缺失，加強大學生財經素養教育必要且緊迫。提升財經素養的方式方法有很多，但就目前來說，通過學校系統的財經類教育仍然是提高國民財經素養的重要常規途徑。最近，在財經教育中引入新的教育教學工具和技術、虛擬仿真技術，使新的教育環境迅速形成和發展。盡管每所高校所處的環境和發展階段不同，但是基于虛擬仿真技術開展的實踐教學是一種網絡化的、多維度的、可檢測的教育手段，必然大大改變傳統的以理論知識傳授為主的教學模式。因此，通過結合廣西外國語學院經管類學科虛擬仿真實踐教學的開展現狀，探討提升大學生財經素養的策略，以期助力新時代大學生財經價值觀的與時俱進。

關鍵詞：虛擬仿真實驗教學；大學生；財經素養

中圖分類號：G641? ? ? ?文獻標志碼：A? 文章編號：1673-291X（2023）14-0109-03

引言

提升個體的財經素養是21世紀教育的基本要求，在國際上被廣泛認同。不少國家已將財經素養視為公民的核心素養。目前， 多國已經開展實施了財經素養的國家戰略，如發達國家中的美國、英國、新加坡、韓國、加拿大等，以及發展中國家如馬來西亞、印度、印度尼西亞等。其中，美國國會早于2003年就通過了《財經素養和教育促進法案》，而中國、泰國、黎巴嫩、阿拉伯、越南等發展中國家，也正在制定切合本國發展路徑的財經素養提升國家戰略。

2020年7月，經濟合作與發展組織/國際金融教育網絡發布了《2020有關成人財經素養的國際調研報告》（OECD/INFE 2020 International Survey of Adult Financial Literacy）。該調查報告中的26個國家和地區財經素養衡量的整體樣本平均分數是12.7/21，換算為百分比是剛剛及格，并且年輕人（18—29歲）的財務素養和財務態度得分始終顯著低于其他年齡階段樣本。缺乏金融知識會給年輕人帶來許多隱患。例如，積累無法維持的債務負擔、不良消費支出決策、缺乏長期準備等會導致信用不佳、破產、房屋成為法拍房及其他負面后果。大學生攀比高消費、信用卡透支、網絡貸款、遭受網絡欺詐等不良現象層出不窮，高校學生財經素養亟須提升，以面對日益復雜的社會環境。

一、虛擬仿真實驗教學的應用價值

（一）培養理性思維

學生們通過學習、實驗，決策會更加精明，選擇更加明智。首先，思維方面，可以全盤考慮利弊得失，取舍、成敗的可能性都可考慮到。其次，心理層面，能更好把握自己和他人的真實需求，發現自己的長處和不足，揚長避短，使決策更有勝算。另外，做任何事情，如計算消費者效用最大化、生產者利潤最大化，都可以采用收益—成本分析方法，通過收益、成本計算所取得的利潤，從而做出明智的選擇；即使出現了重大決策失誤，也可以進行復盤分析，試錯成本低。

（二）理論聯系實際

沙盤模擬教學是一種融合理論與實踐、集合角色與職業崗位的切身體驗于一身的教學方式，可以使學生們、學員們在參加學習以及體驗時將理論知識融入實踐之中，達到從課本到生活的經驗轉化。經管類專業有著理論模型多、涉及面普遍化、高度抽象化的特點，學員們在實踐過程中應用理論知識分析解決實際問題有過渡性的困難。虛擬仿真模擬沙盤實驗能夠針對專業教學特點而設計，為學生創造一個接近現實的教學實踐模擬課程體系，在鞏固專業理論知識系統化的同時增強社會實踐能力。一方面，虛擬仿真教學在傳授知識和培養能力時，著重強調培養和提高學生的學術和實踐素養，即通過各類不同場景的實踐，構建起學員們獨特的思維習慣和邏輯，并將所學知識進一步轉化為技能及行為習慣。另一方面，虛擬仿真實驗教學能夠跨越專業分隔。跨專業的綜合實訓項目不分文科理科，側重各自的專業知識領域，融會貫通、各展所長，從而能強化學生在實際的管理類，特別是經濟管理類行業中的領導力、執行力、決策力和創新性等綜合能力，進而能共同應對復雜多變的市場各種環境，能夠熟悉地結合理論去看待各式各樣的問題，達到合作共贏的共同目標，提升大局觀意識和個人職業素養。

（三）塑造正確財富價值觀

幫助大學生樹立正確的財富觀、正義的財富觀、合理的金錢觀。例如幫助大學生養成良好的財務生活習慣，培養其思考如何成為合格的勞動者、理性的消費者。又如建議做好預算（如使用記賬APP），開始養成儲蓄的習慣，及時付賬，定期查看信用報告，信用積分，管理債務，為將來的教育或退休生活做投資。提高金融福祉，包括合理安排財務支出，按時支付賬單，有財務儲備可以抵御意外的支出和緊急事件，有財務目標，有能力選擇自己的生活。

二、基于虛擬仿真實驗教學提升大學生財經素養面臨的問題

（一）學生財經素養教育形式單一

對于學生而言，早期的財經教育形式不夠豐富多樣，以課堂理論教學為主，不能將理論和實踐結合起來。在實訓操作中，學生不能較好領悟各類業務工作的工作機制以及面對各類問題時的解決路徑，也難以了解到對于其他行業、其他業務工作造成的各類影響，容易造成競爭失利，從而易遭受心理挫折。理科和文科專業群的學生之間也存在差異，非經管專業學生在日常的教學中較少接觸財經知識，對財經素養的認識比較片面、存在誤區，造成不同學科背景和不同財經素養的學生的鴻溝不斷拉大。

（二）學生的財經素養受教學條件制約

教師方面，學生實訓的開展，既受理論教學水平又受實訓教學師資力量的制約。就目前高等教育的普遍情況來看，中國大學生的財經素養水平總體來說處于偏低的狀況，包括大學教師的財經素養水平也并不高，仍然需要加強。教學方面，通過對經管類專業人才需求的調查，發現企業越來越注重經管類人才的法律法規、行政管理、行業內的各種約定等知識儲備，對法律法規、商業財經素養提出的要求更高更新。然而，金融專業、會計專業、管理專業只注重圍繞各自人才培養及專業特色，并未刻意強調培養學生或者從業者的財經素養。因此，缺乏的不僅僅是專項化的財經素養師資以及專業化的財經素養教育，更缺少的是財經素養教育的教學內容體系建設。由于與各類課題、項目相關的財經知識一直都在變化，虛擬仿真實驗項目也缺乏及時更新。

（三）偏重對大學生理財技能的掌握

在實訓過程中，學生成為了經濟生活的創造者，而不是消費者。通過個體探索或團隊行動的方式參與經濟生活，需要不斷應對復雜多變的市場金融環境。當今社會市場競爭是不可或缺的，但其意義并不是大公司排擠小公司、企業與企業間爾虞我詐等不良競爭。如同我國發展戰略一般，只有各行各業共同進步，在各自領域之中尋求合作，達到互利共贏，才能夠實現各行各業蓬勃發展的長久化。在這一點上，必須建立起各類企業的信息共享，在同行業之間、在同市場之間做足功夫，在良性競爭之中尋求共贏，在企業的發展之中尋求創新，才能夠營造出可持續化的發展機遇。在殘酷的市場經營風險面前，是“輕言放棄”還是“堅持到底”，這是企業必須面對的殘酷問題。隨著全球經濟一體化進程不斷發展，金融市場有更多的參與者和更多的影響因素，這些因素可能會在創建、實施和遵循財務計劃方面導致相互沖突的觀點和必須克服的困難。如學生被要求從各種投資產品中進行選擇，投資選擇更加復雜。這些產品比過去更加復雜，要求從不同的利率和期限選擇，而大多數學生并沒有受過足夠的教育來做出決定。

三、基于虛擬仿真實驗教學提升大學生財經素養的策略

（一）網絡化的教育形式

1.基于經管類虛擬仿真實驗項目對于財經素養的積累是一個循序漸進的過程，必須通過日積月累的訓練培養學生形成符合實際經濟活動條件的邏輯思維、行動方式和各類職業行為的能力，使得學生在過程中能夠全面學習和體驗崗位的各類要求，并且能夠適用于崗位實際工作的初級目標。從字面上拆開理解，財經素養既包括財務素養也包括各經濟學科的素養。至于網絡化的教育形式，一方面可采取院系之間內部的網絡化，推動大學生財經素養教育改革的發展，培養新時代所需創新人才；另一方面，教育形式要豐富多樣，可采取課程教育、各類社會團體活動、線上教育、微信等網絡服務端、培訓與講座等等。

2.提高公民財經素養是一項艱巨的但一定要走的道路；同時也是一項包含著各類學科教育和企業融合的復雜工程。它需要社會各行各業的長久努力，同時也需要各類公共部門、教育機構、金融機構以及家庭等多方參與，研制財經素養教育標準或能力框架，并落實執行。高校應大力發掘社會資源，與政府、行業、企業以及國外院校廣泛開展合作項目，促進財經素養教育的協同推進。豐富多樣的教育形式使得所學理論能夠運用于實踐的模擬操作過程，使學生能夠從經濟生活的旁觀者變為參與者，加深個人與國家、社會經濟生活關聯的理解。因此建議，要發揮政府的主導性，要構建專業化的機構，與各類部門共同推進財經素養的教育。

（二）多維度的教育內容

教師實施財經素養教育的過程，也是教師自身不斷學習財經知識提升自我要財經素養水平的過程。針對企業多元化的人才需求，通過就業及創業教育增強學生財經素養，為即將步入社會的學生順利走入職場服務。例如，廣西外國語學院管理學院自2012年以來，在專業類實踐課程當中全校范圍地開展大學生創新創業教育，開設大學生創新創業訓練項目，將分散的財經素養教育力量聚集起來，形成了雙創教師資源庫，整合了學校中擅長于金融、會計和管理等專業的教職工的智慧，打造整個校園參與教育的氛圍。在教學內容方面，虛擬仿真實驗項目需要及時更新數據庫，線上資源的維護需要大量人、財、物的現實配合，學校需要實訓，設計者、商業應用機構需要數據更迭，而聯動機制能夠有效化解這些難題。相關虛擬仿真實踐課程以課堂教學為主陣地進行跨學科融合教育，以項目式學習為主要學習方式，課程教學內容要能有效支撐創新教育教學知識系統化目標達成。虛擬和數字化的新教育環境迅速形成和發展，使得財經素養教育在數字化的影響下變得更加便利化、智能化、可視化。電子觸控沙盤比傳統物理沙盤更科技化、人性化，可交互式體驗。電子沙盤系統打造了“全體驗、沉浸模擬、多維感受”的沉浸式經營體驗，大大突破了時間和空間的限制。理論課程開設的財務、經濟、金融、信息、思政教育等專業核心、選修課程要探索創新更多的財經素養教育形式和內容。開設嵌入式教學大學階段課程的目的是為使得學生在未來作為成人消費者而做準備，而其中個人理財的課程教育可以是單獨的，亦可以整合到其他的學科之中。為建立財經知識教育發展長效機制，高校應開設金融、財務、經濟基礎知識相關公共課。

（三）加強對經濟生活所必須的綜合知識測度

改革開放以來，財經素養發展觀的重心從以促進經濟增長為核心的財經院校學生的財經專業教育轉變到以提高人的素質為核心的大學生財經知識普及上來。前者是為財經專業人員開設的課程模式的專才發展觀，為社會主義事業發展提供了大量的優秀的經濟領域建設的行業高級管理專業人才。后者則為通才發展觀，其財經素養教育著眼于人的綜合素質的提高及生活能力的增長。以人的綜合素質提高為核心的發展觀包括三個層次的內容：一是傳播滿足人的基本生活需要的財經知識，人可成才，能夠維持人的物質基本生活。二是注重人的財經素質的提高，人皆有才，能夠滿足人的物質與精神的雙層需求。三是積累了豐富的財經知識，并能將知識轉化應用于財富創造與社會創新，人盡其才，不僅能夠滿足人的物質與精神的雙重需求，還能夠充分調動人類改造世界和創造美好生活的積極性。而財經素養能力至少包含四個層次：掌握基礎財經基本知識、運用財經知識管理個人財經事務、明智做出重大經濟決策和提前規劃未來財務狀況。

財經素養是人們參與經濟生活必備的財經知識、人生信念、財富觀念、理財技能等基礎修養的總和。通常認為，財經認知、技能和態度是財經素養評估的三個要素。基礎完備的財務知識，確保了預算能力、計劃能力，促進了儲蓄行為。學校財商教育的實施，是了解知識與事實、獲取方法與技能、形成觀念與態度的路徑，目標是幫助大學生實現社會人角色的轉變，參與社會分工，承擔經濟責任，成為誠信、獨立、強韌的經濟公民。基于虛擬仿真實訓的課程體系構建，涵蓋了心理、認知、技能、態度和實踐等五個層面的內容。在心理層面，要做好長期財務規劃，正確對待財務壓力，面對企業經營不利、外部環境影響或政策限制等危機問題，要保持財務韌性；在認知層面，要運用財經信息發現、判斷商機；在技能層面，學會設立目標及方案，設立短期、中長期財務目標并制定方案實現目標；在態度層面，為將來的退休生活或者教育做儲蓄，良好控制財務狀況，不懼怕作出決策。具備基本財務知識能夠幫助學生自信地作出投資決策。在實踐層面，鼓勵學生們將財經素養運用到生活中，如進行理性消費、合理儲蓄、合理投資，做好個人職業規劃，避免淪為金融欺詐的對象等等，實現財富幸福人生。

大量調查數據表明，人口的財經素養能力與一個地區經濟發達程度正相關。大學生財經素養教育應當大力普及和得到重視，須要上升到國家公民素質戰略。高校作為大學生教育的重要陣地，應重視財經素養的教育價值，具有相同教育價值觀的高校應聚在一起，探索和創新財經素養教育教學。從這一角度來看，各類院校任重道遠，提升大學生財經素養策略水平正當時。

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