企業(yè)破產(chǎn)中金融債權保護法律問題的規(guī)范化處置

邢 瑜

信澤法園律師事務所，內(nèi)蒙古 錫林郭勒 010050

在市場經(jīng)濟背景下，一些企業(yè)由于經(jīng)營管理方面的原因，導致企業(yè)負債達到或者高于其資產(chǎn)，債務到期時無力償還，也無力繼續(xù)經(jīng)營，當企業(yè)出現(xiàn)資不抵債的情況時就會進入企業(yè)破產(chǎn)程序。企業(yè)破產(chǎn)后不僅對債務人、債權人產(chǎn)生影響，對于相關第三方的利益也發(fā)生相應的法律效力。《企業(yè)破產(chǎn)法》的出臺對于企業(yè)破產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一系列法律問題與核心問題做出了明確的界定，保證企業(yè)破產(chǎn)程序規(guī)范，破產(chǎn)后的一系列事件得到規(guī)范化處置。

一、企業(yè)破產(chǎn)與金融債權

（一）企業(yè)破產(chǎn)

當企業(yè)資產(chǎn)無力清償債務時，法院會依法啟動破產(chǎn)程序，依據(jù)特定的法律事實與法律標準宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)，然后進入破產(chǎn)清算程序。法院判定企業(yè)破產(chǎn)的標準包括三個方面：一是不能清償債務；二是企業(yè)資不抵債；三是債務人主觀上停止支付。在宣告破產(chǎn)之后債務人與債權人的法律效力發(fā)生改變，債務人成為破產(chǎn)人，其財產(chǎn)成為破產(chǎn)財產(chǎn)，由法院成立的清算組進行接管，并按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關規(guī)定做好保管、清理、估價、處理與分配工作［1］。

（二）金融債權

金融債權的主體是銀行、證券公司等金融機構，它們向債務人提供經(jīng)營貸款業(yè)務，幫助企業(yè)更好地開展經(jīng)營活動。這些金融機構與債務人之間存在借貸關系，債務人獲得金融機構提供的資金后按照約定承擔債務償還的義務。金融債權的特征主要有以下幾個方面：金融債權屬于財產(chǎn)權；銀行、證券公司等金融機構是金融債務的權利主體；債權人以貨幣的形式向債務人提供資金；金融債權是一種相對權；與其他普通債權相比金融債權的標的金額更大。借貸有一定的期限，債務人應按照約定的期限償還債務，但是有些企業(yè)由于經(jīng)營問題導致借款期滿無力償還，針對這種情況金融機構可以訴諸法律，通過法律途徑要求債權人履行償還借款的義務。

我國當前的債權主要有本息請求權、本息受領權和保護請求權幾種形式。本息請求權指的是作為債權人的金融機構按照法律規(guī)定可以要求債務人償還債務本息；本息受領權指的是債務人按照約定償還了借款，作為債權人的金融機構按照法律規(guī)定具備接受的權利；如果債務人無法在雙方約定的期限內(nèi)完成本息償還，作為債權人的金融機構有權利尋求法律幫助，通過法律途徑使自己的權益不受到侵害，這就是保護請求權。當債務人無法履行償還借款的義務時法律上有恰當?shù)膽獙l款，運用法律途徑解決債務人無法償還本息的行為。

二、企業(yè)金融債權保護的法律規(guī)制

我國《企業(yè)破產(chǎn)法》是在2006 年頒布并實施的，其主要目的是規(guī)范企業(yè)破產(chǎn)程序，通過法律途徑保護債權人與債務人雙方之間的合法權益，雙方的債權與債務得到公平合理的處置，維護我國市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。《企業(yè)破產(chǎn)法》中針對企業(yè)破產(chǎn)過程中的各種債務償還問題已經(jīng)明確了相關條款，以銀行、證券公司為主的金融機構作為債權人有其合法的權益，通過法律途徑保護自己的合法權益不受到侵害。為了有效保護企業(yè)金融債權，在《企業(yè)破產(chǎn)法》中也有明確規(guī)定，即通過破產(chǎn)管理人制度、撤銷權制度和破產(chǎn)重整制度保障債權人的合法權益。

（一）破產(chǎn)管理人制度

破產(chǎn)管理人也可以稱為管理人，是新版《企業(yè)破產(chǎn)法》中的一項新條款，在企業(yè)破產(chǎn)后負責接管債務人企業(yè)，同時還要做好調(diào)查、管理、處置債務人的財產(chǎn)，代表債務人參與訴訟、仲裁等等，破產(chǎn)管理人必須受到相關主體的監(jiān)督才能開展工作。破產(chǎn)管理人由專業(yè)人員和機構擔任，能夠更好地保障企業(yè)資產(chǎn)的完整性，能夠對破產(chǎn)后企業(yè)資產(chǎn)進行清算，盡快完成資金梳理、資產(chǎn)清算工作，是介于債權人與債務人之間的第三方機構，確保資產(chǎn)清算工作公平、合理。［2］

（二）破產(chǎn)撤銷權制度

《企業(yè)破產(chǎn)法》中的撤銷權制度源自于民法中債權人撤銷權制度。按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關規(guī)定，從企業(yè)申請破產(chǎn)到破產(chǎn)退市有一定的時間期限與流程。在資產(chǎn)梳理與清算過程中，管理人針對債務人在企業(yè)破產(chǎn)申請前一年內(nèi)對沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保的情況，對債權人利益造成侵害的，可以向法院提出撤銷請求，行使撤銷權后抵押行為無效，目前在各國的法律體系中都規(guī)定了破產(chǎn)撤銷權制度，管理人所提出的撤銷請求具有法律效力。

（三）破產(chǎn)重整制度

破產(chǎn)重整的目的是給瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)一次自救重生的機會。有些企業(yè)已經(jīng)具備了破產(chǎn)的條件，但卻有著重整旗鼓的希望，為了對這一部分企業(yè)進行保護，給予其煥發(fā)生機的機會，允許其破產(chǎn)重整。破產(chǎn)重整由債務人、債權人或者關乎切身利益的人提出申請，法院全程參與其中，嚴格按照法律條款對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行整頓，對企業(yè)的資本結構、債權與債務之間的關系做出適當調(diào)整，幫助瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)走出破產(chǎn)的困境，重新獲取經(jīng)營利潤，進入良性循環(huán)。通過破產(chǎn)整頓讓企業(yè)重新煥發(fā)活力后更容易償還以前的債務，從這個角度來看對某些企業(yè)進行破產(chǎn)重整比直接破產(chǎn)更適合，也是對金融債權的一種保護［3］。

企業(yè)破產(chǎn)會直接威脅到金融機構的切身利益，會增加債權人的投資風險，而如果有大量企業(yè)陷入經(jīng)營困境而選擇破產(chǎn)，則會對我國市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生不利影響。以銀行、證券公司等為主的金融機構在債務關系中是資金出借方，這些金融機構出借資金的目的在于獲取高額的利潤，按期收回本金和利息。雖然《企業(yè)破產(chǎn)法》為了保障債權人的利益對企業(yè)破產(chǎn)行為制定了相關規(guī)定，但是從金融機構的利益來看企業(yè)破產(chǎn)仍然會給金融機構帶來極大風險，因此金融機構一般不會支持通過企業(yè)破產(chǎn)的方法實現(xiàn)債權處置。

三、企業(yè)破產(chǎn)中金融債權保護法律規(guī)制

（一）破產(chǎn)案件的管轄

按照《企業(yè)破產(chǎn)法》中的相關條款，破產(chǎn)案件的管轄涉及到三個方面：區(qū)域管轄、級別管轄和移送管轄。一是區(qū)域管轄，在處置企業(yè)破產(chǎn)案件時管轄地應為債務人所在地。二是級別管轄，按照行政級別劃分，一般區(qū)、縣以及縣級市發(fā)生的破產(chǎn)案件應歸基層人民法院管轄；地級市發(fā)生的破產(chǎn)案件應歸中級人民法院管轄；納入國家計劃調(diào)整的破產(chǎn)案件應歸中級人民法院管轄。三是移送管轄，考慮到地方政府可能會干預案件的審理，涉及到地方保護、社會穩(wěn)定等多方面因素，可能會產(chǎn)生逃避債權的問題，針對這種破產(chǎn)案件就會出現(xiàn)下級人民法院移交上級法院、上級人民法院移交下級人民法院進行處置，或者針對特殊破產(chǎn)案件移交其他管轄區(qū)域人民法院審理［4］。

（二）破產(chǎn)案件的清償順序

不同性質、不同類型的企業(yè)破產(chǎn)案件中債權清償分配順序處置存在差別。通常金融機構不在企業(yè)破產(chǎn)清償優(yōu)先考慮范圍之內(nèi)。一是政策性破產(chǎn)，是受到國家的控制與主導的，在清償債務時首先考慮的是需要安置的企業(yè)員工，而作為債權方的金融機構可能面臨著債權核銷的問題。二是勞動債權的清償，主要涉及到工人工資，各種形式的勞動報酬、福利等，企業(yè)資產(chǎn)能夠清償勞動債權且有剩余時如何對剩余部分進行合理分配，如果企業(yè)資產(chǎn)無法清償勞動債權如何保障金融機構債權的合法權益，這些都是在破產(chǎn)案件債權清償中需要解決的實際問題。如果破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)無法保障企業(yè)員工的安置、勞動債權以及稅務等清償時，銀行等金融機構的債權有可能被核銷，雖然債務人在借款時有物權擔保，但現(xiàn)實中金融機構在清償環(huán)節(jié)不具備優(yōu)先權，并且擔保物的實際價值也無法保持穩(wěn)定，可能出現(xiàn)價值減損的情況。

（三）企業(yè)破產(chǎn)重整后的債權清償

企業(yè)破產(chǎn)后往往會出現(xiàn)現(xiàn)有資產(chǎn)無法償還金融機構債務的情況，雖然企業(yè)也可以通過破產(chǎn)重整而獲得新生，但這種情況需要債權人暫時先將雙方債務擱置，以減輕企業(yè)的資金壓力，在企業(yè)解除危機并獲得相應的經(jīng)營利潤時再償還債權人的債務，但這個過程中金融機構承擔了較大的風險，如果企業(yè)破產(chǎn)重整不順利將會把金融機構帶入更大困境。破產(chǎn)重整需要拖延金融機構的債權期限，對于金融機構來說其合法權益也受到了一定侵害。在企業(yè)破產(chǎn)重整后，債務人的目標放在了企業(yè)的重新經(jīng)營問題上，并不會主動清償債務，而且破產(chǎn)重整的流程復雜，周期也比較長，金融機構也必須承擔債務人可能借破產(chǎn)重整逃避債權清償?shù)娘L險［5］。

四、金融債權保護法律問題的規(guī)范化處置

（一）重構企業(yè)破產(chǎn)程序

企業(yè)破產(chǎn)的主要原因在于經(jīng)營問題，現(xiàn)有資金無法償還債權人的本息，債權人的權益受到侵害，破產(chǎn)重整債權人也會面臨較大風險。針對破產(chǎn)重整，可以重構破產(chǎn)程序，將企業(yè)破產(chǎn)重整的成本限定一個范圍，適當縮短審查的時間，簡化企業(yè)破產(chǎn)重整的程序、縮短周期，幫助企業(yè)較快地進入良好的經(jīng)營狀態(tài)，對企業(yè)破產(chǎn)問題進行有效處置，保障債權人的合法權益。

（二）進行債務重組

企業(yè)破產(chǎn)將會侵害到多個債權主體的利益，債務重組則是在債務人財務困難的情況下債權人做出適當?shù)淖尣剑瑸榱吮ＷC各債權人利益，應細化債務重組審批過程中的相關細節(jié)，合理使用復議制度，規(guī)范化處置債務重組過程中的各種法律問題，保證債權人的合法權益。

（三）破產(chǎn)管理人的確定

破產(chǎn)管理人的責任重大，有些企業(yè)破產(chǎn)中由債務人擔任破產(chǎn)管理人，這種身份更加維護企業(yè)自身的利益，也會受到當?shù)卣挠绊懀捎谄飘a(chǎn)管理人的立場問題而在應對企業(yè)破產(chǎn)的過程中存在各種利益訴求，往往債權人的利益得不到保障。因此破產(chǎn)管理人可以由債權人來指定，由更加專業(yè)的第三方來擔任，以保證破產(chǎn)管理程序的公平、公正［6］。

五、結束語

在當前瞬息萬變的市場經(jīng)濟環(huán)境下，我國《企業(yè)破產(chǎn)法》也一直在不斷完善，但法律法規(guī)往往存在一定的滯后性，在遇到實際問題時需要依據(jù)法律法規(guī)保障市場的公平公正。企業(yè)從提出破產(chǎn)申請到真正退出市場的整個過程比較復雜，涉及到破產(chǎn)清算、清償、資產(chǎn)的估算與管理等等，在這個過程中債權人的利益往往得不到有效保護，還有可能出現(xiàn)債權核銷的問題。為做好企業(yè)破產(chǎn)中金融債權保護，在企業(yè)破產(chǎn)過程中應完善企業(yè)的破產(chǎn)程序，規(guī)范化處置債務重組過程中的各種法律問題，合理確定破產(chǎn)管理人，使金融債權保護中的法律問題得到規(guī)范化處置，保證相關責任主體的合法權益不受到侵害。