財務數字化轉型如何推動企業價值創造

張志東

本文分析了財務數字化轉型的重要性，對財務數字化轉型背景下企業價值創造的變化做出闡述，詳細論述了關于開展數據治理基礎、加強數字一體化平臺建設等方面的培訓工作，最后對財務數字化轉型實現企業價值創造的應用實例進行相應的總結。

針對于數字化轉型，其與企業的價值創造之間有著密切的聯系，也就是要將數據的價值和地位充分展現出來，通過數據實現企業生產要素的重構，加強信息網絡載體的應用，不斷提升財務管理的實施深度，為企業價值的創造助力，從而生成新的價值，并實現運行機制的順利構建。同時，在財務數字化轉型方面，應基于數字化轉型賦能，將財務工作在推動企業創造價值方面的重要作用體現出來，從而推動財務數字化轉型走向可持續發展之路。基于此，在財務數字化轉型下，應基于企業的價值創造，將其中的共生增值機理挖掘出來，并與當前的財務數字化轉型發展相結合，最大限度優化財務數字化轉型。

一、財務數字化轉型的重要性分析

對于企業來說，財務與業務部門扮演著同樣重要的角色，其不僅有助于企業內部工作的開展，而且有助于企業內在動力的形成。財務數字化轉型可以彌補以往財務管理工作方面的缺陷，如效率低等，穩步落實業務工作，從而為企業可持續發展奠定良好的基礎。通過分析其重要性，主要包括：

第一，有利于實際管理工作效果的提升。財務數字化轉型對企業內部各項工作水平的提升有著較大的支持作用，更好地助力于產業轉型發展。基于企業運行角度，應注重財務管理工作模式的不斷創新，合理運用信息技術手段，從而推動高效化目標的順利實現。第二，有利于實現產業順利轉型升級。借助財務數字化轉型，可以助力于企業產業轉型發展，穩步提升企業經營管理效率。基于新形勢的視角，傳統經營管理模式與當前企業發展需求有著明顯的差距，從而不利于財務管理工作水平的穩步提升。數字技術手段不僅可以使財務工作模式得到有效創新，而且也可以更好地優化與完善業務管理模式并實現生產經營模式創新，最終致力于產業的順利轉型與升級。第三，有利于實現資金的有效管理。在企業各項工作的影響因素中，資金的作用不容小覷，對于管理工作的開展起到決定性的作用。在數字化與財務管理工作相結合的過程當中，可以為資金管理效果創造有利條件，更好地監督和管理企業資金整個過程。同時，在財務管理模式下，資金管理工作的開展可以使資金利用效率獲得全方位地提升，從而使資金管理的作用充分滲透在企業各項工作當中。

二、財務數字化轉型背景下企業價值創造的變化分析

（一）內部角色轉變和替換

財務數字化轉型期間，技術的更新速度較快，故企業應積極引進新技術、新設備等。基于智能化、自動化設備的使用，以此來彌補人力方面存在的限制和缺陷，從而最大限度優化財務工作的資本構成。通過分析機器設備替代人力這一過程，替代效應主要包括：

第一，替代基礎性工作。對于基礎性工作，如果具有一定的重復性特點，應根據系統來進行，保證獲取與記錄數據、編制報表等工作的順利進行，發揮出系統的自動化收集與識別功能，并將加工處理的自動化充分展現出來。基于此，可以有效減輕部分財務人員的工作壓力，實現向價值性較高的財務崗位的順利過渡，并凸顯出知識密集型特點。

第二，替代部分線下工作。現階段，業務的數據化趨勢顯著，所以在未來，企業的經營管理與無紙化、線上化等發展方向更加一致。部分線下財務工作被替代后，可以持續化深入企業創造價值的結構，這在角色的轉變方面得到了充分體現，對以往財務人員的工作重點分析，數據的整合與利用為重點，對內部的重視度較高，在財務定位方面，傳統財務分析和核算也為主要的側重點。而在數字化轉型出現以后，財務共享平臺、大數據分析系統等應用，可以全面化整合分析企業內外部的數據信息，并且更具多元化、全域性優勢，最終將數據的價值增值優勢充分展現出來。

（二）數據的聚合和擴散存在雙向性

在數字化轉型階段，要求在多個方面規范結構化、半結構化等類型數據。對于各類數據，應給予二進制代碼轉換，確保企業各部門緊密連接在一起。在不同部門中，一致性數據的流轉，可以更好地服務于不同的使用者。其中，借助共享數字平臺的構建，可以集中整合信息要素、產品要素、資金要素等，確保良好的流轉效率。

首先，企業基于共享平臺，應將內部各部門的數據聯系在一起，加強大型數據池的構建，經過沉淀，實現向數據資產的順利轉化。并且，企業在各類數據模型的支持下，也可以體現出去中心化處理的作用與優勢，以便于對不同類型數據的科學化處理，促使數字化處理方案的順利構建，更好地指導企業的戰略預測規劃。

其次，數據的聚合和擴散可以使資源調用的有效性得到提升。數據雙向互動的支持，保證不同子系統和端口之間資源配置的最優化程度，同時達到快速性、高效性的標準，使企業實現迅速、主動響應。

三、財務數字化轉型推動企業價值創造的實施建議

（一）夯實數據治理基礎

首先，對于企業來說，應對效率性這一方面予以高度重視，在這一過程中，應保證數據處理的同步性與實時化，實現順利共享與傳輸，在整體上將數據的價值創造優勢發揮到極致。而且，企業應不斷強化數據治理的實施力度，包括數據的采集獲取、數據流通等環節。此外，企業在數據傳導方面，應認識到閉塞環節建設的重要作用，不斷完善傳導網絡，為企業不同部門實現數據動態共享與利用的目標提供極大的便捷，并與不同使用部門的需求相一致。總之，在數據持續化流轉過程中，有助于資源配置效率的提升，發揮出對“端”到“端”這一模式在價值傳導過程中的促進作用。

其次，財務數字化的出現，使得諸多壁壘如網絡空間和現實世界壁壘等不再成為限制和約束，使企業各個端點和主體能緊密接觸。雖然，數據的跨平臺編輯、使用等方面具有較強的便捷性，但相應的安全隱患和風險不容忽視。對此，在財務數字化轉型中，企業應加強“數據安全優先”原則的積極滲透，全面扶持技術系統，形成安全、可控的系統運行環境。同時，企業要想避免信息數據泄露問題的發生，就要對數據類別等級進行準確界定，數據使用權限也要高度明確化，進一步強化數據的內部控制和管理力度，防止各環節出現不合法、不合規的現象。

此外，在數據安全方面，各部門人員的數據安全意識都要予以全面提升。這時，企業應對專業培訓活動予以定期開展，并將數據安全宣傳力度提升上來，引導工作人員將自身的操作不斷規范化，避免因人為因素而導致信息泄露問題的出現。同時，企業為應對數據安全風險，應加強有效的數據安全應急管理，將數據安全分析模型配置完整，從而使數據安全風險得到順利解決與應對。

（二）加強數字一體化平臺建設

借助數字化一體化平臺建設，不僅可以為業財融合提供保證，而且也是提升企業經營管理水平的重要方式方法之一。基于企業實際運行角度，應注重以往經營理念的積極轉變，提高對數字化一體平臺建設的重視程度。以業財一體化平臺為例，該平臺的建設可以緊密結合業務與財務數據，共同致力于財務數據的管理工作。現階段，市面上的業財一體化平臺較多，對此，企業應緊密結合第三方，構建新型的合作關系，引導第三方從實際經營情況出發，將業財一體化平臺有效落實，從而更好地助力于企業的轉型發展。

此外，企業還要加強技術研發小組的設置。其中，該小組應全面研發企業的業財一體化平臺，最大限度優化財務與業務工作處理效果，避免企業經營管理問題的出現，推動內部工作效果最大化目標的實現。

（三）推動體系建設

企業為了推動財務數字化轉型目標的順利實現，將價值創造推向到全新的高度，既要注重組織架構的重構，也要對技術架構進行不斷更新和完善，業務流程也要做最大限度優化。企業在財務數字化轉型中，應在外部市場對技術系統進行購買，而企業自身需要負責組織架構、業務流程等領域。企業在對外部技術或系統引進后，在慣性、惰性等影響下，組織架構、業務流程等對于數字化轉型的影響深遠。由此可以看出，企業要想將財務數字化轉型順利落地，企業在進行頂層設計的同時，應緊密結合總體統籌規劃，對以往的組織架構進行不斷創新，加強“橄欖型”模式的應用，改變“金字塔型”這一現狀，從而緊密結合財務職能與業務單元，使之成為協調統一的一大整體，最終將財務共享機制的賦能發揮到極致，為企業業財管理一體化的發展保駕護航。此外，企業在優化創新技術應用方面，應與自身特征緊密結合，加強并完善生態管理系統的建設，高度協調與統一企業內外部的價值鏈，最終取得良好的協調統籌效果。

（四）強化財務人員的培訓

企業為了將財務共享模式的應用模式充分發揮出來，對基層財務人員提出了明確的要求，所以必須要注重財務人員業務技能和職業素養的提升。對于財務共享模式，可以將分散的財務方式和流程緊密結合在一起，不斷細化工作職能。在財務人員的專業素質得到提升以后，不僅有助于財務工作的實施，而且也可以防止財務信息錯誤的現象出現。首先，應從財務共享模式的運行需要出發，不定期培訓現有的財務人員，將其知識結構不斷豐富化，為其業務能力的提升創造有利條件，從而給予財務數字化轉型有力的人才支撐；其次，應注重專業、復合型人才的積極引進，以此來不斷發展壯大財務數字化轉型人才隊伍；再者，職業素質教育的開展也非常有必要，對財務人員的職責進行準確梳理與細化，確保各項職能得到有效落實，如財務預測與責任考核評價等，從而將準確的信息提供給企業決策者；最后，基于財務管理人員自身的角度，應對財務共享服務模式做到不斷完善，做好成功案例的總結與歸納工作，實現現代化工具的合理運用，最終使財務數字化轉型獲得更為全面的進步與發展。

四、財務數字化轉型實現企業

價值創造的應用實例以某一公司為例。該公司的營業收入在1000 億以上，目前該公司高度關注云計算、大數據、人工智能等前沿技術，其敏感性意識較強，尤其在財務信息化建設方面，更是處于領先性的地位。在財務數字化系統的構建方面，該公司的措施如下。

第一，企業要面向員工，進行全業務流程重組再造。基于傳統模式下，企業報銷工作的流程復雜性和煩瑣性特點。員工在報銷時，先要通過領導的審批，然后財務還要對綜合審核進行落實。在這一過程中，原始紙質單據傳遞效率是可想而知的。該公司出自于對此現狀的考慮，決定加強業務財務流程再造，不斷梳理業務源頭，并全流程閉環管理財務報銷歸檔。以差旅報銷為例，該公司業務范圍分布廣泛，員工經常出差，所以差旅費一直比較高。為了使差旅費用得到有效控制，將差旅服務水平提升上來，該公司對財務云進行了開發，其與諸多消費平臺緊密連接，如攜程、12306、滴滴等。在財務云上，員工具有隨時發起出差申請的權利，然后系統會基于員工職級，對員工差旅標準進行自動化匹配，最終將一系列服務提供給員工，如在線比價、在線預定等。

第二，面向客戶，推行自動開票。訂單及合同管理、開票及收入確認等工作在面向客戶的業務流程方面具有較強的影響力。以該公司與客戶的應收業務為例，借助財務云平臺，將公司眾多業務平臺系統集成在一起，全面化打通業務流程，以便于更好地融合客戶平臺及后續的收款系統。在系統中，通過掃描等方式，對合同的關鍵信息予以及時記錄。在財務確認開票信息后，及時確認應收賬款，如果合同與相應的支付條件相一致，可以為數字化系統進入確認收入的環節，為財務管理提供了極大的便捷。

結語：

根據上文可以了解到，目前，市場競爭的同質化現象越來越嚴重，企業要想不斷鞏固自身的核心優勢，應注重利潤空間的不斷拓展，以便于價值最大化目標的順利實現。在企業經營管理活動中，財務管理占據著重要的地位；而數字化時代的來臨，傳統財務管理模式出現了嚴重的滯后狀態，企業為了實現財務管理的轉型發展目標，應實現財務與數字化的緊密結合，旨在提高財務管理的創造性價值。