EPC 項目采購風險分析與管控

楊 璐

（中國石油工程建設有限公司，北京 100120）

引 言

EPC 就是工程總承包模式，是指由項目總承包商負責按照合同內容進行項目設計、物資采購、設備安裝、工程調試等工作，對項目質量、安全、工期、成本負全部責任。其中，采購是項目順利進行的基礎和前提，在具體實施中需要面對各種風險，如生產標準差異風險，設備、材料價格波動風險，供應商交付風險，物流倉儲風險等，需要企業結合EPC 項目采購的實際情況制定全過程風險防控措施，保證采購活動順利進行，為項目的成功推進奠定基礎。

一、EPC 項目采購風險分析

（一）生產標準差異風險

在開展EPC 項目的過程中，由于各個國家的設計規范、技術標準和行為習慣不同，項目設計方式存在較大差異，會影響企業對材料供應標準的認識。假如投標人對投標要求和現場情況缺乏了解，就會影響投標工作的整體質量，增加項目投資的成本；同時，如果設計人員對技術標準不夠了解，只根據自身主觀經驗進行設計制定，就會增加后期項目中設計變更的次數，使得企業采購成本大幅增加。此外，EPC 項目開展過程中會對施工標準和工作規范進行全面界定，若承包商未能嚴格按照有關標準落實工作，就會影響合同的執行質量，給項目帶來風險。

（二）設備、材料價格波動風險

在許多EPC 項目合同中，材料和設備的價格都會以固定數值標明，由于沒有考慮市場波動因素，因而當材料和設備的市場價格上漲或下降時，就會給EPC 項目承包商帶來損失。特別是一些大型項目合同周期較長，設備和材料價格容易受到各種類型因素的影響而無法長期保持穩定，會造成承包商投標價格與實際價格出現較大差異，使得項目成本大幅增加。同時，如果承包商在采購環節對各種材料或設備的市場價格數據沒有進行全面的收集和科學的分析，對市場變化和影響因素缺乏考量，在合同中也未能對價格進行積極協商或者合理界定，就會給承包商帶來較大的經濟損失。

（三）供應商交付風險

在EPC 項目開展過程中，參與項目的供應商各不相同，所需材料或設備的類型、規格及項目的交付周期也會出現較大差異，這增加了供貨風險出現的概率，不但會影響承包商的商業信譽，也會增加項目的相關成本投入，延長項目的施工周期。供應商交付風險的引發因素包括交付時間不及時、交付文件與業主的實際要求存在偏差、無法按照規定時間進行備件交付、交付的備件在質量與數量方面存在問題、故意抬高備件的實際交付價格、在工廠檢查階段未能發現設備存在問題、客戶服務不夠及時、現場技術服務不夠專業或全面等。

（四）物流倉儲風險

在EPC 項目采購活動中，物流倉儲環節出現風險的概率最高，要想控制采購風險，就要提高對倉儲環節的重視程度，但即便企業已經制定出了系統化、前瞻性的采購方案，依然會受到外部環境的影響，給項目帶來倉儲風險。比如，在進行EPC 項目時，嚴格按照項目進度進行設備的運輸和安裝，但是突然受航班停飛、港口停運等問題的影響，使得采購完成的設備積壓在港口倉庫，就會導致項目倉儲管理和賠償費用增加。同時，承包商在選擇物流時，不但要考慮運輸方式的合理性，還要考慮成本問題，如果承包商對當地的法律法規和物資進出口流程缺乏了解，選擇的代理商綜合實力較差，就會出現報清關時間過長、物流運輸緩慢等問題，造成材料和設備大量損耗，影響項目的實際進度。

二、EPC 項目采購風險控制措施建議

（一）加強采購計劃管理

（1）編制合理的采購計劃。采購計劃編制是指以項目執行進度和物資實際需求為基礎，對項目計劃期內的物資采購活動進行整體規劃，明確采購方案和具體要求，為項目采購活動提供指引。首先，在制訂采購計劃時，要充分考慮項目施工、設備安全、物資采購等因素，科學控制物資采購的進度、時間、需求、批量等，積極與采購人員和施工人員進行溝通，從而保證物資可以按照計劃進行供貨、到場、安裝、驗收，實現物資采購的全過程管理。其次，在完成EPC 合同簽訂后，采購方案的制定應當與項目整體設計工作同步進行，通過科學、規范的審核機制，確保方案編制的準確度和可行性。編制人員要積極與設計人員進行溝通，保證采購計劃的規范性和內容的合理性，避免出現規格和數量錯誤問題。最后，采購活動的最終目標是滿足項目需求，所以在進行計劃編制時，要動態了解并跟蹤物資供應端的相關狀態，當設計規范、項目進度出現變更時，要及時對采購計劃進行調整，從而保證采購時間和批次的合理性。

（2）提高采購人員專業能力。EPC 項目采購是一項復雜、系統的工作，需要由專業人員負責，因而企業要加強對人員培養工作的重視。一方面，企業要積極引入具有較高專業水平和協調能力的采購人才，要求他們深入了解機械設備、電子儀器等物資的具體性能和技術參數，能夠完成招標文件中各種條款的審核；在實施采購時，采購人員要熟練掌握物資采購流程和制度，準確預判采購進度，積極與供應商、設計人員、施工人員等進行溝通和交流，從而保證采購的設備可以滿足項目的實際需求。另一方面，企業要結合EPC 項目采購工作的實際需求，制訂出長效化的人才培養計劃，對有關人員進行專項技能培訓，提高采購人員的專業水平和綜合素質，從而為采購工作的高效執行奠定基礎。

（3）重視設計文件編制進度和質量。企業要提高對EPC 設計文件進度控制和質量管理工作的重視程度。首先，企業要對設計人員進行針對性培訓，使他們深入了解國外的技術標準和項目規范，滿足項目設計的實際要求；管理人員要對設計工作進行全程監督，合理控制設計進度，從而保證設計與采購的有效銜接。其次，在項目前期，企業要對項目現場資料進行全面收集，深入了解合同要求，準確理解業主意愿，組織有關人員對設計要求進行分析，對項目采購方案的可行性進行研究，從而保證工作方向的正確性。最后，企業要定期組織有關人員召開設計聯絡會，加強與工程人員和業主的溝通，共同討論設計工作中遇到的問題，分析設計思路、方法、理念的合理性，在防范設計變更風險的同時，提高物資采購需求的準確性，從而保證項目采購工作緊跟設計要求，高效完成物資供應。

（4）加強采購成本調研與概算。首先，項目采購人員要對采購物資的市場行情和漲落趨勢進行全面調查，深入分析物資設備等成本的構成，在招標過程中結合供應商的實際情況制定出差異化的談判方案，從而爭取談判的話語權與主動權，利用最低的價格獲得所需的產品。其次，在采購過程中，有關人員要對行業政策、物流運輸、大宗商品等的價格變化進行動態關注，全面收集匯率波動等政策經濟信息，準確研判物資銷售市場的發展趨勢，從而在價格波動時采取有效措施防范風險問題；針對容易受到價格變化影響的物資，企業在簽訂合同時要明確規定物資固定總價或固定單價，或者通過合理計價方式根據市場波動進行及時調整，從而防范成本增加、延遲交貨等問題。最后，在對物流運輸成本進行管理時，企業不但要做好費用的管理，還要結合項目需求進行運輸方案的編制，從而在提高運輸效率的基礎上節約運輸成本。

（二）優化項目采購過程管控

（1）加強設計變更管理。在進行方案設計的過程中，項目設計人員要結合合同標準和采購規定，深入了解業主的實際需求，合理編制設計和施工方案，準確提供重要工藝技術參數并及時提出物料需求計劃。在進行海外EPC 項目工程圖設計時，若設計人員缺乏對合同內容和技術規范的了解，對工程不同環節缺乏全面分析，就會出現后期設計變更頻繁的問題，所以企業要優化設計流程，規范設計人員行為，有效提高方案的合理性，減少后期設計變更，避免給采購工作帶來不利影響。方案設計完成后，要按照規范化流程進行審批，保證方案的準確性和合理性。如果需要設計變更，企業要積極與業主溝通和解釋，獲得批復以后，組織內部人員進行信息交流，進行詳細具體的設計變更工作，并做好有關文件的更新與發布。此外，設計人員要深入現場了解實際情況，樹立正確的質量意識和責任觀念，積極參加培訓活動，提高自身專業水平和綜合素質，從而為設計工作的順利進行提供保障，為采購工作的高效開展奠定基礎。

（2）合理選擇供應商。在開展EPC 項目采購時，供應商的選擇對采購工作的效率和質量具有決定性影響。一方面，在采購物資前，項目采購人員要聯合設計、法務等相關人員對供應商的實際情況進行全面調研，包括供貨能力、物資價格、技術水平、交易業績等，通過全面的比較和科學的分析，篩選出具有較強綜合實力的供應商，確定良好的合作關系，為采購工作的開展奠定基礎。在對供應商實際情況進行調查時，不但要關注價格、質量等定量指標，還要重點分析項目業績和商業信譽等定性指標，從而保證供應商的履約能力，提高物資采購工作的質量。另一方面，企業要成立專門的供應商評審小組，成員包括采購人員、設計人員、技術人員等，負責對供應商的基礎資料、信用資質、工作業績、響應速度、技術偏差等進行審核評價，為定標工作提供參考意見。

（3）規范采購合同管理。企業通過采購合同管理，不但可以管控供貨時間、數量、質量等，還可以防范經濟和法律風險，是采購活動順利開展的基礎保障。首先，企業要對項目采購合同經辦人員進行專項培訓，使他們深入了解合同簽訂的規范流程和合同管理的專業知識，熟悉企業的合同管理制度，明確自己在合同管理中的職責，從而為合同管理工作的順利進行奠定基礎；其次，企業要對合同起草、審核、簽訂、歸檔等方面的制度進行完善，規范合同文本，結合設備交貨、付款、質量保證、現場服務等的不同制定出差異化的合同條款，按照EPC項目的目標、質量、進度要求對物資采購方案進行優化，將供應商管理措施與采購合同管理進行有效融合，從而為采購管理工作提供保障。最后，企業要對合同內容中雙方的義務和權利進行審核，對交貨、違約、索賠、質量等規定進行分析，針對存在歧義或者不合理的內容，要積極協商進行修改，從而保障企業的合法權益，避免因為供應商違約問題影響項目進度。

（三）加大采購交付管理力度

（1）把控供應商履約風險。在物資采購合同簽訂之前，企業要組織有關人員對合同內容進行嚴格審核，防范法律漏洞，提高供應商違約成本，從而督促供應商嚴格按照合同內容提供物資；企業要對供應商資源進行優化，建立嚴格、規范的準入門檻，結合實際情況進行定期更新，不斷完善供應商管理機制，對設備質量、供貨速度、現場服務等進行嚴格規定，從而為供應商的選擇提供依據。完成供貨以后，企業要建立科學、完善的考核評價定級制度，從供貨能力、產品質量、售后服務、專業水平等方面對供應商的履約能力進行評價，堅持互利共贏的原則，選擇具有較強綜合實力的供應商建立長期合作關系。具體的風險控制流程如圖1 所示。

圖1 供應商風險控制流程

（2）加強設備監造環節管理。企業要建立科學、完善的監造管理制度，結合項目實際情況編制監造計劃，并將其納入采購合同管理中，明確監造人員的職責和權利，從而加強對設備質量和進度的管理力度；監造人員要對設備生產制造過程進行監督，跟蹤生產計劃和實際進度，結合供應商生產計劃和質量檢驗方案編制質量監督計劃清單，及時將需要EPC 項目部門配合的事項報告給項目管理團隊進行協調解決，從而保證供應商設備交貨的一致性與及時性。設備完成生產以后，監造人員要對裝配過程進行監督，對調試檢測過程進行審核，裝箱以前，檢查設備的包裝和防護質量，保證文件、裝箱單、附件等完整齊全，并對運輸方案的合理性進行審查確認。

（四）重視物流運輸風險控制

采購部門要結合項目設備材料運輸的實際需求進行專項方案的制定，對發運、運輸等工作進行規劃，結合項目工期和計劃改變，及時對運輸方案進行調整，結合設備重要程度選擇合適的運輸方法，從而保證物流運輸的進度可以滿足項目的實際需求。在運輸計劃管理方面，要結合項目工期、現場設備要求、發運批次、運輸周期等編制運輸方案，根據生產方案、質量檢驗方案、交貨計劃等進行動態調整。在運輸進度管理方面，要充分考慮關鍵線路長線設備交貨時間問題，如有必要可以安排緊急發運，從而保證重要設備運輸的時效性。對于非關鍵設備，要綜合考慮經濟性、時效性、安全性等因素，選擇最佳的運輸方案，從而有效控制物流成本。

結 語

隨著海外業務規模的不斷擴大，企業在承接EPC 項目的過程中，要加強對物資采購工作的重視，制訂科學、完善的采購計劃，優化物資采購過程管控，加大交付管理力度，重視物流運輸風險管理，建立完善的現場驗收管理模式，對項目采購風險做到及時預判與高效管控，從而保證采購工作順利進行，為EPC 項目的進度、效益、質量提供保障。