城鄉居民基本養老保險制度經辦管理風險及其防范對策

尚俊艷

隨著經濟的發展，城市與鄉村地區在基層、群眾、民生的服務理念下開展管理工作，踐行城鄉居民養老保險政策，不斷拓展參保面，提升人員基礎養老金待遇，加快了城鄉地區居民養老保險制度建設進程，對解決地區群眾民生問題、經濟社會和諧發展具有積極意義。本文對城鄉居民基本養老保險及經辦管理風險進行概述，分析了城鄉居民基本養老保險制度經辦管理現狀及風險問題，并針對問題提出了防范策略，以期提升養老保險的質量。

為了保障群眾的養老生活，必須推進科學有效的養老保險制度建設。在此背景下，城鄉居民養老保險經辦管理就成為養老保障政策實施過程中面臨的重要問題，不僅在政策落實上具有積極意義，還對城鄉一體化發展有著積極影響。居民養老保險作為我國社會養老保險的重要組成部分，其要結合個人支付與政府補貼兩個部分的資金，同時政府部門要結合城市經濟發展的實際情況制定養老保險基金的標準，引導地區群眾投保，堅持繳費。相關部門只有建立完善的城鄉居民養老保險經辦制度，優化經辦管理的效果，才能保障地區群眾的生活水平，積極應對人口老齡化問題，推進社會穩定發展。

一、城鄉居民基本養老保險及經辦概述

（一）養老保險

社會養老保險是年齡符合法律規定退休年限，在離開工作崗位后獲得國家及社會各界的幫助，實現自身基本生活需求的保險制度。養老保險具有強制性、互濟性等特點。在國家法律政策下，符合法律規定范圍的人員要在規定期限內繳納保險費用及稅費，經辦部門則在一定的標準下向參保人員支付保險費用。下表是我國在世界銀行五支柱理念下對保險制度的劃分。

國內養老保險制度五大支柱

零支柱 第一支柱 第二支柱 第三支柱 第四支柱

非繳費型最低水平保障 與個人收入相關的繳費計劃 不同形式的強制性儲蓄計劃 靈活多樣的雇主發起的資源性計劃 為家庭成員或代際之間的非正規計劃

如各地實行的老年補貼項目 如統賬結合養老保險制度 如企業年金 如商業養老保險 如個人儲蓄或子女支出計劃

（二）城鄉居民基本養老保險

為了實現全體公民老有所養，政府部門在反復進行新農村保險和城居養老保險試點后，決定設計出全新的城鄉居民基本養老保險制度，這一全新養老保險制度的籌資途徑、支付方式等都和新型農村社會養老保險、城鎮居民養老保險途徑相同。且參保人員包含了16周歲及以上的農村居民與城鎮非就業居民。參保時居民自行繳納部分費用，政府部門給予一定補貼，落實統賬相融。在城鄉居民基本養老保險中又劃分了基礎養老金與個人賬戶養老金。個人賬戶養老金包含個人繳費與政府機構補貼，基礎養老金主要是財政負擔。

（三）養老保險經辦機構

基于我國人口基數龐大的特殊國情，在踐行老有所依與對全體公民開展養老保險管理時，難免會出現管理不協調的問題。政府部門無法統籌協調全國各個地區的部門及人員落實政策文件，由此建立了養老保險經辦機構，對養老保險開展行政性以及事業性管理，落實相關政策文件、法規，對社會養老保險進行科學高效的管理。經辦機構以政府機構、經辦機構、居民與企業三方為主體，致力于實現群眾訴求，為地區群眾的服務供給提供保障。

二、城鄉居民基本養老保險經辦管理制度的風險

（一）保險經辦機構定位不清晰

當前各地區政府部門在建立養老保險經辦機構時，對機構的性質、職能以及工作人員崗位的需求等定位存在較大差異。同時，受到地區管理體制不同的影響，養老保險管理整體混亂，部門內工作人員責權界限不清晰，導致工作效率較低。同時，養老保險經辦工作崗位在部分地區被劃分為行政、事業編制，還有些地區保險經辦機構隸屬于縣級、市級政府管理，而有些地區則由省級垂直管理。因為養老保險經辦機構上級單位缺乏統一性，政府部門管理體制不協調，導致養老保險經辦機構管理職能有待提高，這些問題容易導致管理風險的發生。

（二）機構設置缺乏科學性

各地區城市保險經辦機構從名稱上就存在差異，有的被命名為中心、局、辦公室，例如養老保險處、養老保險管理局等。這些差異體現在不同級別中，對政府部門公信力、嚴肅性產生了一定影響。一線城市、省級單位的養老保險機構都是為客戶提供五險合一業務辦理，而其他級別機構則分別設立了保險種類。這些多頭辦理導致保險管理信息無法共享，不僅不利于資源整合，而且增加了管理成本。

（三）檔案管理意識薄弱

養老保險經辦機構中會形成大量具有價值的專業資料，包括紙質資料與電子文件等，不僅全程記錄了參保人員養老保險的全部內容，而且是養老保險工作順利開展的基礎。

大部分地區機構管理人員沒有充分認識到檔案管理工作的重要性，經費投入不足，人員崗位需求無法得到滿足，機構的現代化硬件設施不能得到保證，在工作中缺乏創新意識與創新思路，無法協調養老保險事業的發展。同時，一方面因為國內尚未制定統一的規范，養老保險業務檔案管理缺乏標準，導致檔案管理途徑不全面。另一方面是保險機構缺陷，缺少檔案管理專業的人才，經辦工作開展中缺乏體系化的制度與工作流程，特別是檔案資料采集、收錄、整理的過程十分不嚴謹，上述情況都對檔案管理質量產生了不利影響。

（四）信息化建設滯后

伴隨社會經濟的高速發展，各地區城鄉基本保險的覆蓋面不斷擴大，其參保人數也隨之增加，以此形成了大量的數據資料，使現代養老保險經辦機構面臨管理風險。只有結合現代化信息技術、先進設備解決超負荷的經辦服務內容，以及處理經辦業務，才能減輕工作人員的負擔，降低管理風險的發生概率。20世紀80年代至今，國內信息化經辦服務已經積累了一定的研究成果，同時也面臨著一些需要解決的問題：第一，各地區、級別部門政策差異，導致各地資源無法進行科學整合、分配；第二，目前正處于政策改革的重要階段，同時具備計算機能力與養老保險業務能力的人才較少，相關工作難以有序開展；第三，各級政府部門對養老保險工作的財政方面投入較少，保險經辦機構的硬件設施陳舊、老化，更新換代慢；第四，無法推進全國聯網的社保卡查詢服務，信息化建設不完善。

三、國內保險經辦機構風險的應對策略

（一）培養檔案意識

檔案意識是人們對檔案管理工作的認識，具體指的是人們對檔案工作的性質、效果、地位的全面認識。在本文中指的是保險經辦機構管理者對檔案管理工作的認識。在保險經辦機構檔案管理活動下，檔案信息由16周歲及以上的農村居民與城鎮非就業居民信息組成，是落實科學管理工作的重要內容，同時也與全體公民切身利益有密切聯系。引入現代化信息技術設備是提高檔案管理效果的重要途徑，但這并不是機構中某一個部門或者個人可以建設成功的，需要全體工作人員共同努力，充分認識到檔案管理工作的重要性及意義，具備科學的檔案意識才能完成建設。針對上文保險經辦機構檔案管理工作的現狀，各地區要結合自身的基礎條件，申請政府部門支持。憑借獲取到的資金、技術方面的扶持提高檔案管理的信息化程度，增強管理人員對檔案管理的重視程度。

（二）加強檔案專業人才隊伍建設

保險經辦機構檔案建設離不開一支擁有專業知識以及高素質的檔案管理人員團隊。從當前保險經辦機構檔案管理組成來看，存在人員不足以及專業人才較少的問題。因此，各級機構應該基于檔案管理的性質，科學配置管理人員。因為保險經辦機構信息化建設是一項長時間的工作，不僅要對傳統的檔案進行分類，采集并掃描收錄信息內容，而且要管理電子檔案信息等。其管理者要在擁有檔案專業基礎知識的同時具備較強的信息技術能力，才能避免形成檔案工作作為庫房管理的錯誤認知，并在過硬的專業能力下開展檔案管理工作。此外，除了檔案管理專業人才外，機構內還要配備信息技術人員，才能解決運營中所遇到的各項技術問題，結合先進技術不斷優化升級機構的管理系統，提高管理工作的效率。

伴隨各個地區參保人數的不斷增加，各級保險經辦機構從業人員工作增幅比例失衡的情況突出，導致城鄉居民養老保險全面推進工作進度緩慢。因此，各級經辦機構應該科學設置、管理機構內的人員編制，上級部門要加強對下級服務機構的關心，了解各個季度工作量情況，主動溝通編制問題，動態制定人才引入計劃。并在方案確定后，以社會招聘或者是借調等方式，增加機構內經辦人員的數量。在確定經辦人員工作量情況時要以參保人員數量、接待數量等作為主要指標，結合地區特點管理編制名額，開展內部控制及管理。

（三）加強內部控制管理，夯實基金管控基礎

在落實城鄉居民基本養老保險制度時，保險經辦機構要將內部控制體系建設作為主要目標，結合地區實際，制定推進社會保障資金監督管理的建議，對控制暫行辦法提出優化意見。同時，還要結合地區監察平臺，公示地區城鄉居民基本養老保險待遇支付的詳細信息。廣大參保群眾可以利用互聯網平臺查詢擁有待遇的人員以及具體信息，開展透明監管，保障基金完整性。

（四）增強政府的主導地位

保險經辦機構管理中要增強地區基層養老保險經辦機構的管理能力，培養以政府為主導的管理理念，對地區城鄉居民基本養老保險進行中央到地方的垂直管理，提高機構設置、財政投入、人員配置等環節的監督效果，避免保險經辦地區化。結合《社會保險法》法律條款，統籌全國各地區基層養老保險資源管理，落實中央政府部門所承擔的各項責任，協調國內各地區保險制度的參數，解決政策碎片化的主要問題，加強各個環節工作的銜接效果，落實政府部門責任體系，有效提升城鄉居民養老保險經辦管理的效果。

（五）多種方式核實養老金資格

在城鄉居民基本養老保險規模擴大的情況下，經辦業務量也隨之增加，在一定程度上增加了經辦管理的難度。管理人員只有結合信息化技術，通過自動掃描、電子簽名等技術開展信息化管理，提高工作效率。但信息化技術應用后，隨之也出現了信息泄露、養老基金冒認等情況，傳統的風險管理措施無法滿足現代化需求。為了有效避免養老金的冒領，相關部門要從資格認證方面下功夫，促進社保基金的安全發放，同時可以與公安及社區部門合作，定期核實區域內老人養老金領取后的生活情況；對養老基金進行公示，接受群眾監督等等。例如，可以開展老年活動認證，組織區域內退休的老人參與社區文娛活動，工作人員以攝影留念的方式記錄參與活動的退休老人，該照片可以作為保險經辦中心核實養老金的重要憑證。

結語：

當前城鄉居民基本養老保險工作正在全國范圍內推行，針對各級經辦機構面臨的問題，地區要結合實際情況進行動態調整，本文結合風險現狀提出了培養檔案意識、加強檔案專業人才隊伍建設、加強內部控制管理、夯實基金管控基礎等應對策略，以期為促進城鄉地區居民基本養老保險制度的可持續發展提供一些建設性建議。