可持續保險原則對綠色保險發展的啟示

馬飛孝 中國太保集團

習近平總書記發表的重要文章《努力建設人與自然和諧共生的現代化》指出：“建設生態文明、推動綠色低碳循環發展，不僅可以滿足人民日益增長的優美生態環境需要，而且可以推動實現更高質量、更有效率、更加公平、更可持續、更為安全的發展，走出一條生產發展、生活富裕、生態良好的文明發展道路。”保險業在保險保障、社會管理、資金融通和助力人民美好生活等方面具有獨特優勢，在推動生態文明建設、綠色低碳循環發展過程中，應有作為，大有可為，必有作為。

綠色正在成為保險業推動高質量發展的亮色，也正在成為其轉型發展的底色。2022年6月，原銀保監會發布《銀行業保險業綠色金融指引》，將銀行業和保險業發展綠色金融上升到戰略層面。越來越多的保險公司開始引入ESG（環境、社會和公司治理）理念，并融入到公司發展的各環節之中，積極拓展綠色保險業務，不斷提升綠色保險產品保障范圍，使綠色保險呈現蓬勃發展之勢。中國保險行業協會統計數據顯示，2018—2022年，保險業累計為全社會提供了101.7萬億元保額的綠色保險保障，平均年增速超過25%。

但不得不承認，目前仍有不少保險公司在開展綠色保險業務方面還處于起步階段，偏重于從點上發力，還未建立起綠色發展的體系。如何系統地推進綠色保險發展，可持續保險原則（PSI）提供了參考框架。

一、可持續保險原則的解讀

可持續保險原則是由聯合國環境規劃署金融倡議組織（UNEP FI）于2012年6月在聯合國可持續發展大會上發起的，是全球保險業應對ESG 風險與機遇的權威框架。簽署可持續保險原則有利于獲取該組織提供的多方位資源支持，有助于增強保險企業在國內外市場的影響力。目前，全球共有200多家企業和組織成為簽署方和支持方，中國太保和中國平安已簽署該原則，并按該原則要求開展實踐工作。

可持續保險原則包含環境、社會和公司治理三大內容，有四項原則要求：

一是將與保險業務相關的ESG 議題融入決策過程。在行動上，重點是將ESG議題納入公司戰略，并落實到風險管理與承保、產品與服務開發、理賠管理、銷售和營銷以及投資過程中。這里需要注意的是，可持續保險原則包含了負債端和投資端的要求。

二是與客戶和業務伙伴共同努力，提升對ESG 議題的認識，管理相關風險，尋求解決方案。在行動上，向客戶、供應商、保險人、再保險人和中介機構等利益相關方傳導并使其接受ESG 理念，一致行動，擴大影響力。

三是與政府部門、監管機構和其他關鍵利益相關方合作，推動全社會在ESG議題上廣泛行動。政府部門、監管機構的政策支持，能夠降低風險，創新ESG議題，應積極與政府部門、監管機構開展合作，制定綜合風險管理方法和風險轉移解決方案；與其他關鍵利益相關方合作，推動可持續發展。

四是提升問責機制的透明度，定期披露在實施可持續保險原則方面的進展。在行動上，評估、測量和監控保險公司在ESG 議題管理方面的進展，并主動定期公開披露相關信息，與利益相關方作好溝通。

二、可持續保險原則的啟示

可持續保險原則是相對寬泛的原則，并未對保險公司如何發展綠色保險提出具體的指引，但環境是其中關鍵一環，可以作為綠色保險發展體系的框架參考，即將綠色發展理念納入保險公司戰略并融入經營環節，響應國家戰略并服務民生，并形成閉環評估與披露機制，實現雙向賦能。一方面，主要通過保險服務、投資等方式為客戶、社會等相關方的綠色發展賦能；另一方面，為保險公司發展賦能，實現自身綠色轉型發展，以綠色發展理念牽引對風險管理、承保、理賠等業務流程進行變革。

（一）納入公司戰略

綠色保險不僅是業務端的事情，更是戰略層面的事情，《銀行業保險業綠色金融指引》明確要求銀行業和保險業應“從戰略高度推進綠色金融，加大對綠色、低碳、循環經濟的支持力度，防范環境、社會和治理風險，提升環境、社會和公司治理表現，促進經濟社會發展全面綠色轉型”。為此，保險公司應制定綠色發展或可持續發展戰略規劃，并建立實施保障機制。如中國太保、中國平安、陽光保險等公司均在董事會設立ESG委員會，制定可持續發展或ESG 戰略規劃，并在集團及子公司層面設立ESG 辦公室等專職或兼職機構，推動可持續發展戰略落地。

（二）融入業務發展

保險綠色發展是系統性的，應落實到保險經營、管理和業務各環節中，改變保險生態。綠色保險要從風險管理開始，貫穿承保、服務和理賠全過程。保險標的碳排放、碳超標及污染等將作為重要風險因素進行考量，可保范圍將進一步擴展，碳減排也會從被動轉為主動。舉例來說，一幢大樓原保險標的主要為財產，現在則可把碳排放量作為保險標的，對于因意外風險導致的碳超排予以理賠，如廣西已經對銀行營業網點開展碳排放保險試點。

（三）接入社會需求

在“3060”碳達峰碳中和目標指引下，社會、企業和個人會產生很多綠色低碳新需求。環境污染責任保險是最早的綠色保險，這類保險是被動應對型的，是對造成污染后的補償。這顯然已經不能滿足綠色低碳新需求，需要碳中和等新型環保方式。例如，目前碳中和已應用于國際大會及體育賽事，2014年中國APEC 北京峰會、2017 年G20 杭州峰會、2021 和2022 年進博會、2022 年北京冬奧會等活動均實現了碳中和。其中，進博會是保險推動碳中和的典型案例，中國太保通過碳資產購買和碳中和保險創新碳中和解決方案，中和了第四屆、第五屆進博會產生的溫室氣體排放，并呼吁全體參會人員通過自覺行動支持“零碳進博”目標。由此可見，綠色保險將從以事后補償為主要保障方式向綠色風險管理轉化，表現為污染防治、綠色支持，以及碳中和、碳普惠、碳抵押等許多新的內容。

三、綠色保險發展的著力點

“十四五”時期，我國生態文明建設進入以降碳為重點戰略方向、推動減污降碳協同增效、促進經濟社會發展全面綠色轉型、實現生態環境質量改善由量變到質變的關鍵時期。前期，保險業在清潔能源、污染防治、森林草原碳匯保護等方面進行了有益探索，為綠色保險的深入發展打下了基礎。接下來，更要抓住機遇，發揮風險管理、保險保障等優勢，在綠色低碳領域有新探索、新發展，在推動保險業高質量發展中實現綠色轉型。

（一）污染防治新路徑

在我國的三大攻堅戰中，污染防治是其中之一。以往，保險主要通過環境污染責任保險的形式參與，重在事后理賠，助力環境恢復。現在，保險向預防轉型，可參與的領域很多，首先，是“綠水青山”中的水資源污染防治。如江蘇太湖、太浦河以及無錫市內河道都已投保了“水質無憂”保險等，保險公司在提供保障的同時，定期提供由專業檢測機構出具的水質檢測報告，做好預警，同時，成立志愿護河隊，做好風險查勘。其次，是對清潔能源的扶持。新能源汽車保險在機動車中的占比持續增高。保險公司除適應新能源汽車的承保方式外，還可通過新技術等手段，推動新能源汽車客戶行為低碳化；保險資金運用方面，要形成對清潔能源、污染防治等投資的引導。此外，對于能提供污染防治的新技術開發與探索，保險公司可以參照首臺（套）重大技術裝備保險，充當好“護航者”的角色，支持綠色低碳技術創新成果轉化。

（二）碳中和領域新突破

圍繞節能減碳和碳匯保護，保險公司可以拓展的新業務領域非常寬廣。第一，前文提及的碳中和保險業務，其應用場景既可以是短期的大型會議、賽事和活動，也可以是長期經營的企業、工廠。保險公司在其中的角色包括碳排放評估（依托專業公司）、碳排放量厘定、碳超排放補償等。第二，碳匯保護和碳資產賦能的保險項目。以往的樹木、草地、濕地在遭遇自然災害、人為損害等后，主要從財產損失角度評估，轉向碳匯保護后，則可以對其產生的碳匯量評估，進而定價并形成碳資產，再進行碳抵押等操作，以保險方式促進生態產品價值實現機制，讓保護修復環境獲得合理回報，推進山水林田湖草沙一體化保護和修復。

（三）生態保護新視野

從保護生物多樣性的角度考量，保險公司已經開發實施野生動物肇事責任保險，為人與動物和諧相處提供了保障。與此同時，此類保險還可以拓展至名貴樹木、珍惜動物等單項保險。應對氣候變化，是保險管控風險的應有之義，我國已經全面推廣巨災保險。隨著全球氣候變暖，各種自然災害頻發，綠色保險創新領域得到擴展。尤其是在推進鄉村振興過程中，綠色保險進一步拓寬了氣象指數保險的應用場景，從直接的氣候災害到引發的次生災害，從單一的楊梅、枇杷等指數保險拓展到“大農業”指數保險，助力區域化特色農業種植和生態平衡。

（四）綠色轉型新思路

綠色保險既是保險業外向賦能，又是自我變革的機遇。保險公司要以碳達峰碳中和的目標為牽引。首先，面向員工，低碳辦公。這方面主要包括日常辦公、差旅、職場裝修、辦公家具、電子設備、用水用電等，都要遵循節能減碳的要求，制定減碳目標，這將推動公司管理向綠色轉變。其次，面向客戶，低碳服務。逐步實施服務無紙化，推行電子保單、電子信函和業務線上辦理等，推廣碳普惠機制，鼓勵客戶和相關社會公眾圍繞保險參與到綠色減排中來，這將改變保險的運營機制。此外，以“碳”為主的風險管理、評估、防范、補償成為工作主線。保險公司管理的底層邏輯也將發生變化，逐步形成并建立起綠色思維的保險邏輯。

實現碳達峰碳中和是一場廣泛而深刻的經濟社會系統性變革。保險業綠色發展是服務國之大者、守護美好生活的直接體現，要秉承可持續發展的理念，向綠而行、行而不輟，在推動建設人與自然和諧共生的現代化中貢獻保險力量。