關于財務報告與商業智能報表系統結合應用的研究

王慧

摘要：隨著信息技術的飛速發展及數據量的急劇增長，企業對高效財務管理的需求也日益迫切。一方面，隨著企業的不斷發展和業務模式的日趨復雜，傳統的財務報告已逐漸難以滿足企業日益增長的業務需求；另一方面，商業智能（BI）報表系統作為一種以數據為基礎的分析和決策手段，也在許多企業財務管理中得到廣泛應用。因此，將財務報告與BI報表系統實現結合，具有巨大的潛在價值。財務管理作為企業運營的核心環節，其報表質量與效率直接影響著企業的經營決策和日常運維。然而，目前許多企業財務報表仍然面臨數據質量差、效率低、時效性不足等問題。為解決這些問題，企業需要嘗試運用商業智能等先進技術，實現財務數據的整合、分析與應用，從而提高財務報表的質量和效率。本文將基于此背景展開研究，探究財務報告與商業智能報表系統結合的方法和發展前景。本文希望為企業提供一種更有效的財務管理方法，以商業智能技術為手段，將傳統財務報告變革為智能化報表，為企業數據支持決策提供有益借鑒。

關鍵詞：商業智能報表系統；財務系統；財務數據支持決策

財務報告是企業向財務會計報告使用者提供與企業財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息，反映企業管理層受托責任履行情況的書面報告，有助于財務會計報告使用者做出經濟決策。因此編制財務報告已成為企業運營中越來越重要的一項工作。將財務報告與BI系統相結合，利用BI工具的威力，企業可以快速、輕松地分析其財務數據、識別趨勢，并做出數據驅動的決策。

一、企業財務報告未進行智能化前存在的業務痛點

企業在進行財務報告智能化之前，存在著諸多業務痛點，主要表現在以下幾個方面：

（一）報表數據質量不高

傳統財務報告常常面臨數據準確性、完整性和一致性方面的挑戰。數據需要人工錄入，或需要從不同部門收集數據，有可能造成數據錯誤、缺失或不統一，這就會導致報表的質量受損，以及需要按臺賬進行逐個查缺補漏、反復溝通糾正，尤其是在決算面臨大量的審計調整或歷史調整事項時，數據權責難以確定，因此報表質量面臨較大挑戰。從而影響企業管理層的決策效果。

（二）數據價值低

由于缺乏對數據的深入分析和挖掘，傳統報表中的大量指標都是財務結果，數據價值常常未能得到充分利用。即使報表中包含大量的財務數據，也很有可能是僅僅提供有限的業務洞察，財務沒有充分和業務討論過程指標和缺乏業務視角，數據匯總體量大、顆粒度粗。部分財務報表采用手工錄入方式，報表編制時間緊、任務重，報表編制效率亟待提高。同時，匯總數據分析顆粒度無法下鉆到追蹤業務明細的程度。思路局限，財務慣有的核算思維不能支撐到業務視角的程度。

（三）數據效率低

傳統報表的及時性較差，編制往往依賴于繁瑣的人工處理，報表需要花費大量的時間手工核對加工，審核任務繁重，審核周期也相對較長。報表需要通過多個部門或層級的審查，每個階段都可能出現延誤，如數據輸錯、校對、匯總等，這不僅耗費大量時間，還導致無法及時為管理層提供關鍵數據。如果企業組織機構或業務線、產品調整頻繁，手工設定表格模板進行對應調整也十分復雜，由于缺乏靈活的數據管理工具，傳統報表往往不能滿足管理層對多維度數據分析的需求。很多情況下，要想獲得不同角度的數據組合分析，需要進行繁瑣的數據處理工作。還可能導致無法快速響應企業管理層的需求，以及滿足企業經營管理層進行快速決策。

（四）存在信息安全、系統穩定性等風險

傳統財務報表以紙質或電子表格形式保存和傳輸，這使得數據容易受到篡改、泄露或丟失的風險。企業財務數據存儲和處理可能面臨一定的系統穩定性和安全性挑戰。此外，缺乏有效的數據備份和恢復機制也可能加劇企業在遭遇信息安全問題時的損失。因此，企業需要確保所選系統具備較高的穩定性，同時加強安全防護措施，減小數據泄露、篡改或丟失等風險。

（五）企業透明度與協同效能不高

傳統的財務數據或報表缺乏實時和智能化的財務報表，可能導致企業部門間的信息壁壘，制約了企業的協同效能。此外，對外部投資者而言，缺乏高質量和透明的財務報表也會等同缺乏信任，降低企業的吸引力。

（六）合法、合規性問題

企業需關注現行法規和行業標準的合規性要求，確保系統設計和開發符合相關規定。此外，數據隱私和保護政策也需要引起重視，避免在數據處理和分析過程中發生擅自利用、濫用或泄露敏感數據的情況。

為解決這些痛點和挑戰，越來越多的企業嘗試通過引入商業智能報表系統，對財務報表進行智能化升級，進而提高企業財務管理的效率和效果。

二、BI系統在企業中應用的優勢

通過合理規劃、優化資源配置等一系列操作實施財務管理系統和BI系統之后，企業將能夠享受到諸多好處。BI系統將提高財務管理效率，減少人為錯誤并節省成本。還有實時獲取關鍵數據使企業能夠實時了解業務狀況，快速作出決策和調整策略。業務擴張和管理也將變得更加輕松，因為系統可以隨著業務的擴展而進行適當的調整，以及對稅收規劃和合規性的支持將確保企業始終遵守法律法規，避免潛在的稅務風險，能夠為企業帶來更高水平的財務管理和決策支持。企業應用商業智能報表系統之后，能夠實現業財協同數據應用，進而實現以下方面的優勢：

（一）數據統一

通過加強企業內部的辦公審批流程系統、各個業務系統、財務費用報銷系統、發票系統、資金系統、稅務系統、BI系統等多系統對接應用，充分挖掘數據價值，企業將在戰略決策和業務發展方面取得更好的成果。這不僅能幫助企業建立持續競爭優勢，還有助于實現可持續發展；它還可以針對特定的業務問題和挑戰提供分析和預測功能，例如，業務分析和客戶細分分析等；還可以幫助決策者更準確地分析公司的財務狀況，并對公司的資產和負債進行有效的控制；還可以實現業財協同數據應用，讓財務和商業領域的數據在企業內實現信息無縫共享，最大程度地挖掘數據價值，并幫助企業做出更好的戰略決策，推動業務發展。一旦各個系統實現無縫連接，企業內部數據將得到統一整合。這使得企業能更準確地了解全局信息，避免因數據孤島和信息不對稱導致的決策失誤。

（二）效率提升和決策優化

可視化技術是將數據以圖形或圖像的形式展示，使人們能夠直觀地觀察和分析數據的過程，通過實現審批流程、業務系統、財務報銷等各個環節的自動化與系統化，可顯著提升企業運作效率和響應速度，以幫助決策者更好地理解和分析數據。商業智能報表系統應用可視化技術，這有助于簡化流程，減少不必要的人工干預，降低耗時和成本。同時，數據交互性更強可以提高數據的使用價值，業財協同數據應用使得財務和商業領域的數據得到共享，利用商業智能報表對數據進行深度挖掘，幫助企業領導更好地理解市場表現和趨勢，制定適當的戰略決策，從而在競爭中占得先機。

（三）控制風險

BI系統能夠提供實時數據分析和監測企業業務、財務、稅務等多個數據來源，可以發現隱藏的風險和業務機會，助力企業識別并控制風險。通過使用BI系統，企業可以迅速得到關鍵業務指標的實時報告和分析以及異常報告，幫助企業在風險不斷變化的市場中快速反應及時調整戰略方向和調整策略，控制各類風險包括信息數據安全等風險并尋求新的發展機遇。例如，企業可以通過BI系統在銷售活動中及時調整促銷策略，提高營銷效率，同時避免潛在的安全或合規問題。

（四）跨部門協同

通過BI系統，企業可以將業財協同數據應用，有利于企業內部跨部門協作或來自不同部門和系統的數據整合在一起，形成一個統一的視圖，并提供便于理解和交流的數據透視圖表，實現各部門之間的有效溝通、信息共享與合作。這種跨部門的協作和協同工作可以使團隊成員在決策時更加有效，因為每個部門的數據都能夠被更好地理解和應用。這有助于創建一個更為和諧、高效的企業工作氛圍，借此激發員工稍微積極性和創造力。它還能夠避免重復工作和信息交流不良的情況，從而提高效率和生產力。

（五）提高客戶滿意度

通過BI系統可以實現快速的數據收集和分析，了解客戶的需求、偏好、行為和反應，從而為客戶提供個性化的服務。個性化的服務將大大提高客戶的滿意度，加強客戶與企業之間的關系。從而為客戶提供精確和實時的數據。例如，如果客戶提出投訴或詢問，企業可迅速通過BI系統給客戶恰當的答復，精確、實時的響應將增強客戶的信任和滿意度。還可以預測客戶未來的需求和行為，從而優化產品和服務，提供更好的客戶體驗。預測性分析有助于企業更好的了解及滿足客戶的需求，提高客戶的忠誠度和滿意度。夠將客戶數據可視化為圖表、報告、互動式地圖和其他視覺化工具等，使客戶數據更易于理解和分析。數據可視化能幫助企業更好地了解客戶行為，洞察客戶特征和喜好，從而更好地塑造企業形象和產品服務。BI系統的應用能夠讓企業更好地了解客戶，使用層出不窮的數據和分析結果，企業能夠更好地理解客戶需求和購買行為。這將幫助企業定制相應策略，優化客戶服務和體驗，進而提高客戶滿意度和忠誠度。通過運用BI系統，企業可將變化的客戶需求變為機會，加強客戶與企業之間的信任和滿意度，為企業創造更高的價值。

三、企業應用BI系統過程中面臨的困難

雖然使用BI系統具有很多優勢，但是企業在應用BI系統的過程中也會面臨一些困難。具體來說，包括以下幾個方面：

（一）應用BI系統的技術難度和復雜性

BI系統引入了大量先進的數據處理和分析技術，企業可能在實施過程中面臨技術實現難度、系統集成和數據遷移等方面的挑戰。為解決這些問題，企業需要對現有財務系統進行升級優化，同時建立一支具備專業技能和實踐經驗的技術團隊。

（二）數據標準化和整合數據倉庫

為實現BI系統的高效運行，企業需對現有財務數據進行挖掘以及標準化和整合。這里涉及到的數據挖掘是從企業的大量數據、不完全、有噪聲、模糊、隨機的實際應用數據中自動提取潛在的、未知的、有用的信息和知識的過程。之后進行數據清洗、抽取、轉換和加載等環節，可能面臨數據來源多樣、質量參差不齊、數據冗余等問題，導致整合過程耗時較長。整合數據將對企業歷史財務數據以及其他相關信息歸集整合。數據倉庫是一個面向主題的、集成的、穩定的、歷史的數據集合，用以支持企業決策過程。

（三）人員培訓和接受度

由于BI系統相較傳統報表在操作和使用上的差異較大，企業需為財務人員提供相應的技術培訓和支持。此外，人員可能對新技術的接受度不一，企業需要耐心引導和鼓勵員工逐步適應BI系統。

四、促進企業財務報告與BI系統應用實施的對策

企業財務報告與BI系統應用實施可以提高企業內部管理效率，它可以從財務管理系統中收集數據，進行深入的分析和研究，幫助企業管理層作出正確的商業決策。具體可以從以下方面入手：

（一）采取正確的實施步驟

要想促進企業財務報告與BI系統應用實施，必須要注意掌握正確的實施步驟：首先要明確企業在財務報告系統和商業智能報表結合應用來解決的問題以及實現的目標；然后收集企業的財務數據，進行數據清洗、數據轉換等預處理工作；再根據需求分析，設計符合企業特點的商業智能報表模板；并將整合好的數據導入報表模板中，生成相應的財務報表；通過各種可視化圖表方式呈現報表數據，讓管理者可以快速了解并分析企業財務狀況；還要不斷對報表進行更新與維護，保持報表數據的實時性。

（二）加強業務財務系統對接集成

企業需要確保辦公系統、業務系統、財務系統與商業智能系統等各系統之間的數據傳輸和整合的及時性、準確性和一致性。可以采用標準化格式或接口，以便實現數據的無縫集成。建立財務數據中心，打通核算系統與財務數據中心數據接口，實現財務數據自動提取、清洗、存儲，實現不同核算系統間的數據融合，完成數據標準化和統一化治理。

（三）建立數據規范和標準

企業需要對數據進行規范化管理，建立數據標準和規范，以確保數據的準確性和一致性。搭建財務數據中心與報表管理系統間數據接口，實現單戶報表以及內部抵銷業務數據的自動抓取，提高報表編表效率與數據質量，提升合并抵銷工作效率，提高系統自動對賬率；提升數據質量如數據清洗、數據驗證以及數據備份和恢復等，以便提高數據質量并減少數據風險。

（四）加強數據分析能力

商業智能系統應該作為企業的數據分析和預測平臺，以幫助企業更好地識別和理解業務趨勢和機遇。可以利用商業智能系統進行更加全面的數據分析和挖掘，以預測趨勢并幫助制定商業策略。同時，也需要考慮數據挖掘方法和工具的實施，以保證分析結果的準確性和可靠性。

（五）加強系統安全和相關操作人員培訓和風險防范

企業需要對財務報告和商業智能系統實施安全管理，以確保數據的機密性和完整性。可以采用身份驗證、協議加密、網絡隔離等技術以保證數據安全。另外，還要提供員工培訓和技術支持。企業需要為員工提供相關技術培訓，以幫助他們更好地使用商業智能財務報告系統，提高數據分析和決策能力。

五、結束語

隨著商業智能報表系統在財務管理領域應用越來越廣泛，其未來發展將向著智能化、云端化、個性化、大數據整合、移動端支持等方向前進。通過持續創新和完善商業智能財務報告系統，實現財務資源管理與商業智能報表系統之間的深度融合，能夠促進企業經營效率的進一步提高。

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