智能財務背景下企業財務風險分析及管控策略

劉廣貴 哈密市和翔工貿有限責任公司

引言

隨著科技的不斷進步和智能技術的廣泛應用，智能財務已經成為企業財務管理的新趨勢。智能財務利用人工智能、大數據分析等技術，提供了更高效、準確的財務管理和決策支持。然而，隨之而來的是智能財務背景下新的財務風險。企業在智能財務環境下面臨著更多的數據和信息，這增加了財務風險的復雜性和難度。同時，智能財務也帶來了新的風險，如數據安全保護等方面的風險。因此，企業需要深入研究智能財務背景下的財務風險，并制定相應的管控策略。

一、智能財務概述

智能財務是指利用人工智能和大數據技術來提升財務管理和決策的能力。它通過自動化和智能化的方式，對財務數據進行分析、預測和優化，以幫助企業更好地管理財務風險、提高財務績效和決策效率。智能財務的核心是利用人工智能技術處理和分析大量的財務數據。通過機器學習和數據挖掘等技術，智能財務可以自動識別和提取財務數據中的關鍵信息，進行數據清洗和整理，從而為企業提供準確、可靠的財務信息。在財務管理方面，智能財務可以幫助企業實現財務數據的實時監控和分析。它可以自動化地收集、整理和分析財務數據，提供實時的財務報表和指標分析，幫助企業及時發現并解決財務問題，提高財務決策的準確性和效率。在財務預測方面，智能財務可以利用歷史數據和統計模型，進行財務預測和風險評估。它可以通過分析市場趨勢、行業數據和企業內部數據，預測未來的財務狀況和風險，為企業提供決策支持和風險管理的建議。在財務優化方面，智能財務可以通過優化模型和算法，幫助企業優化財務決策和資源配置。它可以通過分析企業的財務數據和業務需求，提供最優的財務方案和策略，幫助企業降低成本、提高效益。

二、智能財務背景下的企業財務風險分析

（一）籌資風險

企業在經營發展的過程中，經常會面臨著資金籌集問題，而籌資風險也是企業面臨的一種財務風險。在智能財務背景下，企業在籌資過程中存在著許多不確定因素，而這些不確定因素對企業的籌資活動都會造成一定的影響，進而導致企業出現籌資風險。在智能財務背景下，由于企業在籌資活動中所需要的資本規模越來越大，如果在這個時候仍然保持著較高的負債水平，那么就會導致企業的財務風險急劇上升。因為這不僅會加大企業的財務負擔，而且還會使企業面臨著較大的籌資風險。

籌資風險主要包括兩個方面，一是企業債務規模與資產負債率。在企業進行經營活動時，一般都會需要大量的資金，而這些資金一般都需要通過銀行貸款來獲得，所以，企業所面臨的債務規模與資產負債率都會對企業的債務籌資風險產生一定影響。因為負債率越高，那么所需要的資金就越多。而負債率越高，就會使得企業所面臨的財務風險也越高。二是資本結構不合理。在智能財務背景下，如果企業無法合理地安排資本結構，那么就會導致企業所面臨著較大的籌資風險。因為在當前的市場經濟條件下，資本市場已經逐漸成熟了起來。在資本市場上有許多不同種類的資金。這些資金可以分為長期資金、短期資金以及其他資金等。對于企業來說，由于其資金來源較多，所以就需要合理地安排好長期與短期以及其他資金之間的比例關系。

（二）投資風險

在企業的日常經營活動中，投資決策是至關重要的一環，不僅關系著企業未來的發展方向，也影響著企業財務風險的大小。因此，在智能財務背景下，投資決策過程中的風險防控也變得尤為重要。雖然人工智能技術在企業投資決策方面具有較高的可靠性，但是人工智能技術本身并不具備自主學習功能，且其決策結果也具有較大的主觀性和不確定性。因此，如果企業無法正確認識和理解人工智能技術的決策邏輯和方法，就會出現投資決策失誤等問題。另外，在人工智能技術的輔助下，企業會通過大量數據進行分析和研究，從而制定出科學合理的投資計劃。但是由于人工智能技術本身具有較強的不確定性和不可預測性，在實際投資過程中也容易出現投資不足或過度投資等問題。因此，企業在進行投資決策時一定要結合自身實際情況和未來發展規劃，并采用科學合理的投資方式。

具體而言，投資風險主要包括兩個方面。一是投資決策風險。投資決策風險主要是指企業在進行投資活動時，由于對相關因素分析不到位而導致其所做出的決策與企業實際發展需求相背離的情況。通常來說，企業在進行投資時會受到各種因素的影響，其中影響最大的就是市場變化因素。二是項目投資風險。由于缺乏對企業內部資源的有效整合，這就導致了企業在進行項目投資時沒有充分發揮自身優勢，從而無法為企業提供相應的投資決策。由于缺乏對政策信息和市場信息的收集和整理能力，這就導致了企業在進行項目投資時無法充分掌握相關信息。此外，為了有效控制投資風險，企業還必須提高對財務風險評估工作的重視程度，只有這樣才能確保企業在進行項目投資時能夠有效降低投資風險。

（三）運營風險

在智能財務背景下，企業財務的運營風險主要包括兩個方面。第一是運營成本控制風險，第二是運營數據安全風險。

1.運營成本控制風險

首先，企業財務運營成本控制不當可能會導致企業財務危機。企業財務運營成本包括財務決策、財務報告、成本控制、資本預算等多個方面。如果這些方面的管理和控制不到位，可能會導致企業財務風險增加、資金短缺、拖欠債務等問題。這些問題如果得不到及時解決，可能會導致企業陷入財務危機，影響企業的生存和發展。其次，企業財務運營成本控制不當還可能導致企業聲譽受損。企業財務運營成本的控制是企業內部管理的重要內容之一，如果企業在這方面的管理和控制不到位，可能會導致外界對企業的管理水平產生懷疑，影響企業的聲譽。如果企業的聲譽受損，可能會導致企業失去客戶、失去市場，影響企業的生存和發展。

2.運營數據安全風險

隨著信息技術的不斷發展和應用，信息泄露問題逐漸成為人們關注的熱點問題。在智能財務背景下，一些不法分子利用人工智能技術進行數據泄露。這種現象不僅會嚴重影響公司的形象和聲譽，還會使公司遭受巨大的經濟損失。例如，近年來網絡安全事件頻發，這就需要企業高度重視數據安全問題。當前網絡安全形勢嚴峻，數據泄露問題突出。一方面是由于數據技術本身存在缺陷。由于人工智能技術尚未完全成熟，在實際應用中存在許多不足之處；另一方面是由于人工智能技術的應用人員對其認知不足造成的。

（四）內部控制風險

內部控制風險主要有三個方面：（1）企業內控意識薄弱。對于大部分企業而言，財務部門和業務部門都是企業的重要組成部門，財務部門主要負責企業資金的籌集、管理和使用，業務部門主要負責企業生產經營活動中的具體業務。傳統財務管理模式下，企業內控意識薄弱，并未建立起完善的財務內控體系。因此，在智能財務背景下，如果企業內控意識不強，就容易出現業務流程不規范、財務人員職責不明確等問題。（2）人工智能系統存在漏洞。隨著人工智能技術的不斷發展，人工智能系統也越來越復雜。因此，對系統進行有效控制十分重要。但是在實際工作中，由于受到計算機硬件和軟件的影響，系統存在漏洞，不僅會影響數據的安全性、準確性和完整性，還會給企業帶來巨大損失。（3）缺乏有效監督。在智能財務背景下，企業內控制度是否健全、執行是否到位是影響智能財務系統使用效率的重要因素之一。如果企業內部缺乏有效監督機制和科學合理的制度規范，就會導致財務人員利用漏洞進行舞弊等違法犯罪行為。因此，為了保證智能財務背景下的內控效果和質量，需要建立完善的內控機制和監督機制。

三、智能財務背景下企業財務風險管控策略

（一）利用人工智能技術，降低籌資風險和投資風險

籌資風險是指企業在籌措資金時面臨的各種風險，包括資金籌措困難、籌資成本高、債務違約等。在傳統財務管理模式下，企業要通過內部積累來獲取發展所需的資金，而外部融資則是一種重要的補充方式。但是，在當前市場經濟環境下，外部融資受到許多因素的制約，如利率水平、國家政策等。企業在籌資時，不僅需要考慮外部市場環境變化對企業籌資成本的影響，還要考慮企業自身資金情況和償債能力，因此，籌資風險較大。但是，隨著信息技術的快速發展以及人工智能技術的成熟，企業可以通過人工智能技術對外部融資進行分析和預測。人工智能技術可以將外部市場環境、企業自身經營情況和財務數據等信息輸入到智能財務系統中，再利用數據挖掘、機器學習等方法對這些信息進行處理和分析，預測未來市場變化對企業籌資的影響。通過這種方式可以有效降低企業籌資風險。

智能財務下的投資風險主要是指在進行投資時面臨的各種風險。在傳統財務管理模式下，企業進行投資需要考慮市場、政策、法律等外部因素的影響。在這種情況下，企業需要通過各種信息渠道獲取大量投資信息，并對這些信息進行篩選和分析以確定最優投資方案。而在智能財務下，企業可以利用大數據和云計算技術對市場中的海量數據進行收集和處理。同時，人工智能技術也可以對市場信息進行自動分類和整理分析，將其轉化為可用的數據信息用于決策。此外，人工智能技術還可以通過數據挖掘方法對海量數據進行自動分析和預測。通過這種方式可以幫助企業對投資項目進行更加準確的判斷和分析，進而有效降低企業投資風險。

（二）利用人工智能技術，降低運營風險和內部控制風險

1.構建基于人工智能的財務共享平臺，實現財務集中管理

要想使企業的財務工作能夠高效開展，必須加強財務集中管理，這也是當前財務管理工作發展的必然趨勢。在這種趨勢下，企業可以利用人工智能技術構建基于人工智能的財務共享平臺，實現對企業財務信息的集中管理。該平臺主要由以下幾個模塊組成：第一是會計核算模塊；第二是資金結算模塊；第三是稅務管理模塊；第四是統計分析模塊。企業通過構建該平臺可以對會計核算和資金結算兩個方面進行集中管理，有效提升了會計核算工作的效率和質量。在此基礎上，企業還可以通過該平臺對企業的經營活動進行集中控制和管理，有效降低企業經營過程中的財務風險。

2.通過智能財務技術的應用，實現內部控制全過程化、自動化和智能化

企業在運營過程中，會產生大量的數據，而這些數據是進行內部控制的重要依據。利用智能財務技術可以使企業內部控制過程更加自動化，減少人力資源投入，實現全過程化、自動化和智能化的內部控制。利用智能財務技術可以實現企業數據信息的自動收集和處理，并將收集到的信息進行存儲、整理和分析。利用這些信息可以實現對企業經營過程的實時監控，從而及時發現企業運營過程中存在的問題并加以解決。此外，在智能財務技術的支持下，企業還可以通過對數據進行分析，掌握企業運營情況并及時做出相應決策，從而避免出現各種運營風險。

（三）利用人工智能技術，推進企業內部控制建設與完善

內部控制是企業有效防范財務風險的重要手段，對于提高企業財務管理水平、保證經營活動順利進行、提升企業市場競爭力具有重要意義。目前，內部控制主要由審計人員和財務人員負責，但是由于財務人員的專業技能有限，審計監督工作往往會出現滯后問題。另外，在智能財務時代，數據分析和自動處理技術可以讓企業的內部控制更加智能化。例如，智能財務系統可以通過數據分析功能，自動識別業務流程中的風險點，并對存在風險的業務流程進行預警、提醒和糾正。企業還可以通過自動化測試來及時發現內部控制設計方面的漏洞與缺陷。最后，企業還可以利用大數據分析技術來不斷優化內部控制流程，并在智能財務時代下構建智能化的風險預警體系，可以有效地規避財務風險。

結語

智能財務背景下的企業財務風險分析和管控策略是企業財務管理的重要任務，對于保障企業財務安全和穩定發展具有重要意義。然而，智能財務背景下的財務風險分析和管控策略也面臨著挑戰，如技術更新換代和人才培養等方面的挑戰。因此，企業應積極應對這些挑戰，不斷提升智能財務背景下的財務風險管理能力。通過本文的研究，我們希望能夠為企業提供有益的思路和建議，幫助企業更好地應對智能財務背景下的財務風險。同時，我們也希望能夠促進智能財務領域的研究和發展，為企業財務管理提供更加科學和有效的方法和工具。