誠信建設背景下高校科研經費監管策略研究

摘要：誠信是科學研究的基石，經費是科學研究的重要保障，誠信建設有助于促進高校科研經費的高效使用，科研經費監管則是維護科研誠信良好生態的重要手段。文章通過厘清高校科研誠信監管的內容和目的，立足誠信建設和高校科研經費管理改革背景下高校科研經費監管呈現出的新特點，著力分析誠信建設背景下高校科研經費監管的策略。研究表明，誠信建設通過作用于科研人員的誠信理念、誠信行為的監督機制、失信行為的查處機制給科研經費監管帶來了新的手段和方法，有利于提升科研監管水平。

關鍵詞：科研誠信；科研經費；監管策略

中圖分類號：C93 文獻標志碼：A

0 引言

人無信不立，業無信不興，國無信則衰。近年來，我國誠信建設迅速推進，社會信用體系建設不斷完善，誠信成為各個領域立業發展的重要基礎。2018年5月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《關于進一步加強科研誠信建設的若干意見》強調，加強科研誠信建設，營造誠實守信的良好科研環境。隨后，國務院印發《關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》，明確要求“建立完善以信任為前提的科研管理機制，減輕科研人員負擔，充分釋放創新活力。”立足于誠信建設，依托于誠信保障的科研經費管理進入縱深改革階段，誠信建設和科研經費管理改革在共同推進中相互作用，使高校科研經費監管呈現出新的特點。針對新的特點，審視高校科研經費監管的內容與目的，探索新環境下科研經費監管的策略，對推進誠信建設和高校科研發展都有著重要的意義。

1 高校科研經費監管的目標審視

1.1 監管科研經費是否用于科研活動

科研經費設立的初衷是為了服務和保障科研活動的順利進行，因此，只有用于科研活動，服務于科研事業發展的經費，才能稱為真正意義上的科研經費。我國高校科研經費主要以科研項目立項的形式由各立項單位撥付到項目承擔高校^［1］，項目來源比較廣，涉及科技部、教育部、衛健委等經濟、政治、文化、社會、生態各個方面，致力于解決科技前沿、經濟主戰場、國家重大需求和人民生命健康領域的現實問題。科研經費在設置和撥付之初就有著鮮明的指向性和現實期待，內在地包含了經費撥付部門對科研項目承擔高校和科研項目研究團隊的信任，相信高校是因為科研活動的實際需要而申請的科研經費。因此，科研經費監管的首要內容就是科研經費是否因科研活動而生，并用于科研活動。

1.2 監管科研經費的使用是否合理合法

隨著科學技術在經濟社會發展中的作用日益凸顯，國家對科研工作的支持力度也在不斷增強，社會各個方面的發展都在通過深入研究謀求創新發展。科研經費根據來源的不同，往往開支范圍、科目設置、使用比例、報銷要求等方面有著不同的規定和要求。同時，為了保障科研經費激發科研人員積極性和創造性，從中央到地方也出臺了一系列有利于科研創新的規定。既實現科研經費激發和服務于科研創造性活動的目的，又防止科研經費盲目濫用，就需要加強科研經費監管，確保經費使用的合理性和合法性。

1.3 監管科研經費的使用是否節儉高效

將科研經費合理合法地用于科研活動是對科研經費使用的基本要求，在此基礎上的節儉和高效則是對科研經費使用的更高要求。設備采購中同類設備的重復采購、低效利用和需求設備的難以采購及研究受限并存，其背后的原因涉及采購、財務、科研等不同部門立足本部門管理核心要求產生的分歧。對科研人員而言，在不能高效地將科研經費用于科研活動時，選擇保留經費還是退而求其次將經費用完則直接影響科研經費的使用是否節儉高效。

1.4 監管科研經費的使用是否促進了科研發展

對科研經費使用過程的監管不能代替對使用結果的監管，否則就會因為本末倒置而遠離科研經費設置的初衷。科研經費的使用是否激發了科研人員的研究積極性，是否保障了科研活動的順利進行，是否提升了研究者的科研能力，是否促成了現實研究問題的解決，是科研經費使用的核心目的。因此，在項目完成之后需要對項目研究結果進行全面、客觀、公正的評估，從而衡量科研經費的使用是否促進了科研的發展，應當是科研經費監管的重要內容和根本目的。

2 誠信建設背景下高校科研經費監管的特點分析

2.1 誠信教育常態化，科研人員誠信意識增強

隨著誠信建設的推進，高校的科研誠信教育逐漸常態化，在入學入職、項目申報、職稱評審等關鍵節點的誠信教育，有效提升了科研人員的誠信意識。袁子晗等^［2］對我國42所在建世界一流大學科研誠信教育的研究發現，所有的高校都設置了科研誠信教育管理機構（因軍事保密無法查詢的除外），并通過講座、報告會、網絡平臺、慕課等多種形式開展了科研誠信教育。除此之外，來源于新聞報道、自媒體平臺、網絡輿論對科研誠信的關注也對科研人員的誠信意識提升產生了重要影響。科研人員誠信意識的提升促使科研人員在項目申報、經費使用、研究開展等過程中應以更加謹慎的態度和更為全面的誠信知識履行科研誠信。

2.2 誠信審查終身化，經費投機行為有效降低

2018年10月梁瑩的學術不端事件，由于早年的論文中有多篇存在抄襲或一稿多投，被處以黨內嚴重警告、行政記過、取消研究生導師資格、撤銷“青年長江學者”稱號等。2019年春節期間的翟天臨事件，也因為科研誠信問題被取消博士學位。可見，科研失信的查處并不僅限于當下，而是貫穿于一個人學術成長過程的始終。同時可以看到，在今天的學術界，科研誠信出問題，不是“三振出局”，也不是失信后給予一次自新機會，而是一旦查實直接“出局”^［3］。這些科研失信事件的處理無疑給科研投機行為以巨大的警醒。2019年，人力資源社會保障部印發《職稱評審管理暫行規定》，明確提出申報人通過提供虛假材料、剽竊他人作品和學術成果或者通過其他不正當手段取得職稱的撤銷其職稱，并記入職稱評審誠信檔案庫，納入全國信用信息共享平臺；同年，科技部、中宣部等20個部門聯合印發了《科研誠信案件調查處理規則（試行）》，對科研誠信案件的調查處理、保障監督等作出了明確具體的規定，為預防科研投機行為、整治科研失信、凈化科研生態提供了政策保障。

2.3 誠信監督信息化，科研經費監管實現多方參與和實時共管

隨著大數據技術的應用和發展，科研經費監管的信息化程度不斷提高，科研經費的監管方式也發生了重大的變化。以前只有在審計中才能發現的問題，現在可以實現實時動態監管；信息化也使科研經費監管的主體擴大，稅務部門、銀行等都參與科研經費的實時監管過程。近年來，科研經費的預警開始出現新的方式，稅務部門通過對發票數據的采集和分析，銀行通過對轉賬數據的監管分析，可以在第一時間發現經費使用的異常，將科研經費監管由原來的事后核查監管轉變為實時動態監管，大大提高了科研經費監管的效率。大數據下的高校科研經費監管體系并不是由監管部門單獨推動，而是由眾多數據終端（職能部門、學院、個人、工商、稅務、銀行）共同作用聯合實現的^［4］。多方參與和實時共管，在時空維度大大擴展了科研經費監管的覆蓋面。科研人員和學校的科研管理部門可以根據預警信息及時處理，同時預警教育也比事后教育更加科學有效。

2.4 誠信建設精細化，科研經費管理方式持續優化

科研誠信不僅意味著科研人員在科研活動中的誠實守信，也意味著科研管理部門的誠信和科學管理。科研失信行為的屢屢發生既有科研人員自身道德意識和科研能力的問題，也與科研管理存在痛點、堵點有著密切的關系。科研評價、科研經費管理方式等都會對科研人員的行為產生直接的影響。2016年以來，從中央到地方出臺了一系列政策文件，致力于深化科技體制改革，著力對科研經費和科技評價制度進行改革，將科研人員從繁雜的事務性工作和頻繁的過程性評價中解放出來，不斷疏通科研管理的痛點堵點。通過改革，科研經費績效支出的比例不斷上升，經費預算科目減少、預算調整手續化簡、結余經費支配權擴大。這些改革充分體察了一線科研人員的困難，對科研人員的腦力勞動予以肯定，對科研活動中的不確定性予以尊重，同時也體現了對科學研究這一活動自身規律的深刻把握。科研管理方式的持續優化不斷激發科研人員的積極性和創造性，也進一步促進了科研誠信建設。

3 誠信建設背景下高校科研經費監管的策略優化

3.1 以誠信教育的有效開展，強化科研人員的誠信理念和誠信行為

科研人員對誠信知識的掌握、對誠信政策的了解以及對科研基本規范的掌握會影響其科研誠信行為能力。卓有成效地開展誠信教育有利于強化科研人員的誠信意識，促成科研活動的誠信行為。第一，要加強科研基本規范的教育。科學研究作為探索規律的科學，本質上要求誠信。作為科研人員在學習研究期間經受嚴格規范的學術訓練、掌握科研活動的基本要求、具備基本的科研素養是獨立開展科學研究的前提，也是保證其科研誠信的必要條件。第二，要加強科研誠信知識的教育。科研誠信知識涉及科研數據的正確獲取、前人經驗的合理借鑒、科研經費的使用要求、團隊合作的成果署名以及科研倫理等多個方面。以《科研誠信知識讀本》（2009）為例，共有八章二十七節，不經過一番系統的學習，科研人員很難全面把握科研誠信的具體要求。第三，要加強對各級各類科研誠信政策的宣傳。近年來，從中央到地方出臺了多項有關科研誠信的政策，從職稱評審到學風建設，科研人員和科研管理部門只有做到及時了解最新的政策，才能在科研管理活動和科研活動中不斷地促進科研誠信的生態環境建設。

3.2 以科研經費全程指導服務，保障科研經費的合法合理使用

科研經費監管過程中發現的問題分為兩類，一類是科研人員明知故犯的投機行為，另一類則是因為流程和要求把握不清而發生的無意違規。無意違規的科研經費異常使用行為往往金額較小、無主觀惡意、確屬科研所需。如有科研人員因為對采購流程把握不清楚，沒有嚴格按照要求采購科研設備，或者自行采購科研設備無法報銷等。因此，在嚴厲打擊科研經費投機行為的同時，要加強科研經費的全程指導服務。科研人員對科研經費具體報銷所需要提供的佐證材料、采購報銷流程往往不像財務人員認知專業，在項目調研、出差等過程中也可能會存在票據不合格不能報銷等情況。科研管理部門可以聯合財務部門根據經費使用過程中問題出現的頻次，分類對科研人員進行培訓指導和針對性服務，切實提升科研人員經費使用的合法性和合理性。

3.3 以多方協同的統籌管理，促進科研經費的高效使用

科研經費的預算和撥付在科研管理部門，使用和報銷在財務管理部門，設備資產的采購又分別歸屬采購管理和資產管理部門。各個部門都支持科研經費采購科研設備，然而在具體過程中設備采購的具體流程往往因為多頭管理而難以暢通，影響科研資產采購的時效。因此，在科研經費監管中還需要關注科研經費相關多個管理部門之間的協調運轉是否暢通。明確在同一項科研經費使用事項中，各個部門的管理職責、服務內容、運轉流程，促進各部門的協調配合，有助于全面把握科研資源的現狀，從而優化科研資源的配置。

3.4 以內外監管的相互補充，嚴打科研經費的投機行為

內部監管是高校科研經費監管的重要內容之一，高校財務部門、科研管理部門對學校的科研項目、科研人員比較熟悉，易于發現問題，但是由于缺乏獨立性，監督效力往往較弱。外部監管則具有更強的權威性和威懾力，但是由于監督面較廣，時間和精力有限，往往難以實現常態化監管。因此，內外監管應該有機結合，內部監管側重于常態化管理、針對性監督，將科研經費違規違紀行為扼殺在萌芽之中；外部監管側重于對已經出現的科研經費投機行為進行嚴肅處理，強化警示作用。同時，通過嚴打科研經費的投機行為，對套取科研經費、騙取科研經費等重大違規行為記入科研誠信黑名單，著力推進科研信用管理體系建設，逐步形成守信者一路綠燈、失信者寸步難行的科研信用體系。

3.5 以管理方式的持續改進，疏通經費使用的痛點堵點

科研經費的一系列改革舉措，充分尊重了科學研究的規律和科研人員的勞動特點，激發了科研人員的科研熱情。然而，從宏觀政策的制定到微觀操作的落實需要一個循序漸進的過程，科研經費使用“最后一公里”的痛點堵點依然存在。每個高校在部門設置、經費管理、科研管理等方面都有自身的特點，如何立足自身特點，深入領會上級關于科研經費管理改革的精神實質，深入推進學校內部的改革成為政策落實的關鍵。只有持續優化科研經費的管理方式，疏通科研經費使用的痛點堵點，使科研經費順暢高效地服務于科研活動，才能從根本上預防科研經費的違規使用。

4 結語

本文研究立足于誠信建設和建設創新型國家的大背景，緊緊抓住科研經費這一影響科技創新的關鍵因素和圍繞促進科技創新水平提升這一核心目的展開。通過審視科研經費監管目標和分析誠信建設背景下高校科研經費監管呈現的新特點，對問題現狀進行剖析，進而提出優化策略。研究認為，通過強化誠信理念、優化指導服務、提升協同管理、加強過程監督和失信查處可以有效提升高校科研經費監管水平。

參考文獻

［1］嚴麗娜，吳琦宇，張學慧.創新驅動發展戰略下高校科研項目經費監管研究［J］.財政監督，2018（21）：63-68.

［2］袁子晗，靳彤，張紅偉，等.我國42所大學科研誠信教育狀況實證分析［J］.科學與社會，2019（1）：50-62.

［3］吳冠軍.科研誠信與學術聲譽——基于政治哲學與博弈論的思考［J］.華東師范大學學報（教育科學版），2020（7）：75-86.

［4］孫頔，劉燕，鎖利銘.大數據技術在高校科研經費監管中的應用研究［J］.經濟研究導刊，2019（6）：106-108.

（編輯 何 琳編輯）

Supervision strategy research of university scientific research funds under the background of integrity construction

Ding Shuyan

（Suzhou Industrial Park Institute of Service Outsourcing， Suzhou 215123， China）

Abstract： Integrity is the cornerstone of scientific research， and funding is an important guarantee for scientific research. Integrity construction helps to promote the efficient use of scientific research funds in colleges and universities. Supervision of scientific research funds is an important way to maintain a good ecosystem of scientific research integrity. By clarifying the content and purpose of the supervision of scientific research funds in colleges and universities， based on the new characteristics of the supervision of scientific research funds in colleges and universities under the background of the construction of integrity and the reform of the management of scientific research funds in colleges and universities， the article focuses on analyzing the strategies of the supervision of scientific research funds in colleges and universities under the background of the construction of integrity. The research shows that the integrity construction brings new means and methods to the supervision of scientific research funds through the integrity concept of scientific research personnel， the supervision mechanism of integrity behavior， and the investigation and punishment mechanism of dishonest behavior， which is conducive to improve the level of scientific research supervision.

Key words： scientific research integrity; research funds; regulatory policy