企業財務管理中稅務籌劃的風險及防范策略

楊坤

我國經濟水平的快速攀升，企業獲得迅猛發展，市場競爭愈發激烈，企業若想從激烈競爭中脫穎而出，必須提高財務管理水平。稅務籌劃作為財務管理重點內容，企業應充分意識到其重要價值，做好風險防范。因此，本文將對企業財務管理中稅務籌劃的風險類型進行分析，之后提出相應防范措施，希望提高企業稅務籌劃水平與風險防范能力。

企業通過開展稅務籌劃工作，可實現綜合效益最大化目標，確保企業的盈利提升過程符合國家相關規定與法律。但在企業實施稅務籌劃時，通常會面臨多種風險，對企業未來發展形成阻礙，因此企業必須對這些風險進行深入分析，制定科學防范措施，才可做到規避風險、預防風險，提高稅務籌劃實效性，促進企業獲得穩定發展。

企業財務管理中稅務籌劃內涵

稅務籌劃作為企業財務管理中的核心內容，主要表現為將企業在制定稅務籌劃方案過程中，需嚴格遵循相應法律法規，最大限度提高自身經濟效益的有效手段。如果稅務籌劃方法錯誤，將會導致企業發生違法違規行為，阻礙企業未來發展。因此，企業為提高財務管理水平、獲得穩定發展，應在遵循國家相應法律法規、政策基礎上，積極開展稅務籌劃工作。具體來說，企業內部會組建專業團隊，包含財務人員、稅務籌劃人員等，其會依據企業實際財務情況與生產運營水平，將國家規定作為基礎，開展稅務籌劃。

企業開展稅務籌劃工作可增強納稅人納稅意識，提高企業社會屬性，讓企業為社會做出更多貢獻。同時，通過高效開展稅務籌劃，可逐漸修復相關法律缺陷，加大監管水平，使相應稅收政策與法規制度獲得持續優化。

企業財務管理中稅務籌劃面臨風險

市場 無論哪個行業企業，都身處我國社會經濟市場大環境中，市場發生變化也會帶動企業財務管理、經營生產活動發生巨大改變，尤其對于稅務籌劃來說，也會受到其變化帶來的影響。經濟市場變化頻率較高，唯一區別便是變化程度強弱，如果企業開展稅務籌劃工作過程中，經濟市場出現較強消極變化，將會對稅務籌劃帶來更多不確定性，導致企業財務管理中的稅務籌劃面臨較大風險。

信譽 從目前情況來看，我國相關部門制定企業稅收相關政策過程中，會為納稅者留出足夠調整空間，納稅執行人可依據自身情況完成納稅調整。但相應部門并未設置明確調整空間范圍，企業只能憑借發展經驗與稅務籌劃完成自主探索。若在該過程中，企業對稅務籌劃方案進行較大調整，超出國家設定范圍，便會出現納稅執行方面問題，甚至還會受到相關部門審查。這也說明企業稅務籌劃失效，對企業未來發展形成阻礙，讓企業遭受巨額損失，進而影響企業在市場、社會中的信譽與形象。

政策 只有基于國家允許條件下，企業才可開展稅務籌劃工作，并制定稅務籌劃方案，在合法合規前提下盡可能降低企業支出成本，為企業綜合效益提供保障。由此可見，企業稅務籌劃面臨風險還包含政策風險，也可將其理解為政策選擇與變化風險。稅務籌劃主要表現為企業因政策選擇失誤而面臨風險，如工作人員未能完全掌握相關政策，開展稅務籌劃工作過程中，其與國家政策與相應法律法規產生矛盾，繼而威脅企業正常發展，降低綜合效益。

財務 財務管理作為助推企業未來發展有效手段之一，核心組成內容便是稅務籌劃。企業通過開展稅務籌劃可獲取更高綜合效益，節約稅務支出，拓展預算空間。從目前情況來看，我國大部分企業日常經營生產需要依靠銀行貸款或自持資金，然而基于稅務籌劃條件下，企業籌措資金越多，將會獲得更高稅務籌劃效益。但企業財務管理工作水平會對資金籌措效率產生直接影響，企業只有通過提高財務管理效率才可達到規避財務風險效果，為企業資金安全提供保障。

企業財務管理中稅務籌劃風險防范措施

增強稅務籌劃意識 為提高財務管理中稅務籌劃風險防范效果，企業應充分意識到稅務籌劃重要價值，從目前情況來看，部分企業管理者過于謹慎，錯誤地認為稅務籌劃便是偷稅漏稅，無法站在正確客觀角度看待稅務籌劃，進而降低稅務籌劃實效性，也會使該項工作面臨更多風險。將因此，只有增強企業管理者、財務管理人員對稅務籌劃的正確意識，才可提高風險防范效果，為稅務籌劃順利開展奠定基礎。企業應從多個法律角度對稅務籌劃內容深入分析，將國家政策作為主要導向，確保企業上下整體稅務籌劃認知水平得到提升，充分掌握稅務籌劃正確內涵。與此同時，企業還應與當地稅務機關保持緊密溝通，不斷提升自身稅務籌劃水平，保障工作質量與效率。企業應結合自身實際發展情況與當地政策制定稅務籌劃方案，將相應資料信息提交至稅務機關進行審核，防止發生法律條文等方面偏差，待稅務籌劃方案通過后，才可發揮其將降本增效作用。值得注意的是，企業應明確稅務籌劃工作需具備良好時效性，提高稅務籌劃方案申請成功率，提高企業綜合效益水平。由此可見，為防范稅務籌劃風險，企業應將增強意識，具有完善邏輯思維，清晰認知稅務籌劃真正作用與價值。對于地方相關部門方面，應對企業稅務籌劃順利開展提供支持與幫助，二者之間應保持緊密溝通，確保稅務籌劃方案滿足企業發展需求，從根本提高企業綜合效益。

積極開展稅務籌劃人才建設 我國社會經濟水平在近幾年來獲得持續提升，企業規模、數量逐步擴增，因此也開始對財務管理中的稅務籌劃提出更高要求，尤其是企業管理者綜合素養、從業人員技能水平需要不斷進步，才可滿足社會、企業發展對稅務籌劃提出的多元化需求。企業開展稅務籌劃工作過程中，工作人員應具有良好工作能力與技術水平，還應具備充分法律常識與稅務法規知識，且具有較高財務管理水平與基礎知識儲備，才可保障稅務籌劃工作順利開展。因此，企業應打造一支高技術、高水平、高素養的稅務籌劃人才團隊。如企業應積極開展相應工作人員培訓，定期邀請行業專家將舉辦技能講座與交流會，使工作人員業務水平得到不斷提升，還可幫助其掌握更多稅務知識與法律法規，確保工作人員稅務、財務能力得到綜合提升。與此同時，企業還應聯合其他企業共同構建交換學習、交流體系，通過這種方式，引入更多先進技術與工作思想，還可為稅務籌劃風險防范起到積極促進作用。除此之外，企業應提升人才聘用標準，開展招聘工作過程中，除嚴格執行招標標準外，應深入了解、全面掌握應聘者信息，進而保障人才團隊綜合素養與技能水平，為稅務籌劃順利開展奠定人才基礎。

健全財務管控體系 企業應不斷健全內部財務管控體系，滿足經濟市場變化、時代發展需求，確保內部資金在籌措環節得到妥善控制，保證成本費用控制處于合理范圍內。與此同時，還應在財務管控體系中加入稅務籌劃內容，提高投資實效性、生產經營水平的同時，確保利潤分配更加合理，避免發生誤導等問題，提高企業經濟效益、社會效益，促進其獲得長遠發展。另外，企業不僅要考慮生產技術方面問題，還應關注成本效率，結合發展實際制定稅務籌劃方案，使內部財務管控體系更加完善，防止對企業未來發展形成阻礙，提高企業綜合收益。由此可見，為提高稅務籌劃風險防范水平，企業必須健全財務管控體系，并在其中融入稅務籌劃，使二者獲得協同發展，盡快實現企業未來發展目標。

優化風險防御機制 為保障稅務籌劃開展質量與效率，企業應在內部構建完善風險防御機制，使內部財務管理綜合環境得到優化，滿足稅務籌劃工作目標，營造更好的工作氛圍，讓企業全體員工充分意識到稅務籌劃重要價值，進而更加積極、主動地參與到稅務籌劃工作中，逐漸形成全面監管與反饋體制。另外，企業財務管理人員、稅務籌劃工作人員應不斷豐富自身稅法知識體系，嚴格依據相應法律法規開展稅務籌劃或其他工作，使企業內部風險防控體制得到完善，提高稅務籌劃工作質量。

正確引導員工納稅意識 企業開展稅務籌劃工作過程中，企業納稅人需要擁有良好、正確納稅意識，確保風險防范條例被落實在日常工作中，同時還需提升其財務管理水平。企業還應對全體員工納稅意識進行培養，讓其基于稅務籌劃要求開展相應工作，為企業綜合效益提供保障。納稅人應不斷學習稅收知識，提升自身風險防范意識與業務水平，從根本提高企業決策精準性。企業開展稅務籌劃方案制定工作過程中，應基于財務管理，增強稅務籌劃意識，重點關注風險防范，避免風險對愜意未來發展形成阻礙。近幾年來，從我國財務法規情況來看，其處于持續完善、優化過程中，作為一名稅務籌劃工作人員，應持續更新自身知識儲備體系，了解相應法律法規或政策，才可在稅務籌劃工作開展過程中，靈活應用相應技術與知識，保障業務開展效果。對于企業來說，應為稅務籌劃工作人員提供更好的工作與學習環境，積極開展納稅意識培訓，營造積極向上的工作與學習氛圍，做到在日常工作中深入貫徹落實納稅意識。

提高稅務籌劃應用科學性 為做好稅務籌劃風險防范工作，企業應深入了解稅務籌劃具體內容，財務部門應發揮職能優勢，幫助企業領導提高全體人員對稅務籌劃的認識，提高稅務籌劃應用科學性，加快財務管理問題解決速度，提高稅務籌劃風險防范水平。結合我國企業稅務制度實施情況來看，其會依據經濟市場變化、社會發展而出現改變，為提高稅務籌劃工作實效性，增強風險防范與規避能力，企業除健全稅務籌劃制度外，還應依據國家相關政策與自身實際發展情況做到合理統籌、科學規劃。與此同時，企業應與當地政府相應部門與財務機關緊密溝通，完全掌握當地稅收制度變化，為稅務籌劃順利、安全開展奠定基礎。隨著社會時代持續發展，市場競爭更加激烈，企業若想獲得穩定發展，需要將財務管理與稅務籌劃工作融入各運營生產環節內，才可發揮稅務籌劃工作價值，提高企業綜合經濟效益。企業開展稅務籌劃工作過程中，還需結合自身發展規劃、數據信息、財務信息等資料制定科學稅務籌劃方案，提高相應工作開展效率。對于財務管理人員來說，應關注國家稅法變化動向，確保稅務籌劃得到法律保障，才可在防范稅務籌劃風險的同時，完成企業經濟效益最大化工作目標。

稅務籌劃是保障企業獲得長遠發展的有效手段，然而在實施過程中會面臨政策、市場變化、企業信譽等多方面風險，因此企業必須結合實際發展情況，加強與當地相關監管部門、稅務部門溝通，制定科學稅務籌劃方案，才可達到更好的風險防范效果，提高稅務籌劃、財務水平，提升企業經濟效益。

（作者單位：陜西浙交秦新礦業有限公司）