精細化管理在農商銀行內部控制中的運用

楊妙清

農商銀行作為金融業的重要組成部分，在國民經濟發展中起到了不可替代的作用。然而，隨著金融業的快速發展，農商銀行內部控制面臨著越來越大的挑戰。因此，精細化管理在農商銀行內部控制中的運用備受關注。

在傳統的內部控制模式下，由于管理人員的分工較為粗略，往往容易導致農商銀行內部出現工作重復、信息混亂等問題。而精細化管理作為一種新的管理模式，在細致的分工和流程規范下，農商銀行內部工作可以有序進行，提高管理效率。盡管精細化管理在農商銀行內部控制中有很多優勢，但也存在一些問題。本文旨在進一步探討精細化管理在農商銀行內部控制中的運用，并針對其存在的問題提出相應的對策和建議，以期提高農商銀行的管理效率，降低運營風險，從而促進農商銀行的可持續發展。

一、精細化管理在農商銀行內部控制中運用的意義

（一）提高管理效率

農商銀行傳統的管理方式往往側重于事后檢查和事中監管，導致管理過程繁瑣、效率低下。而精細化管理通過系統化、信息化的手段，將各個環節的任務和責任精確分工，實現協同配合，提高了管理效率。

（二）降低運營風險

隨著金融市場的不斷發展和變化，農商銀行面臨著越來越復雜多樣的運營風險。傳統的管理方式往往只能應對部分風險，卻無法全面把握風險的發展動態。而精細化管理可以通過精確分類和分析各種風險，制定相應的控制措施，并通過內部控制評估和監督體系，及時發現和應對潛在的風險。

（三）提高競爭力和客戶滿意度

精細化管理注重對內部流程和服務質量的精細管理，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶的體驗。農商銀行可以通過建立客戶關系管理系統，對客戶進行分類和分析，根據不同客戶的需求，提供個性化的金融產品和服務，增強客戶的滿意度。同時，精細化管理還可以有效地提高農商銀行的內部協作和溝通效果，增強團隊的凝聚力，提高工作效率，從而提升農商銀行的整體競爭力。

二、精細化管理在農商銀行內部控制中存在的問題

（一）數據管理和信息系統不夠完善

隨著金融科技的快速發展，信息系統在銀行運營中扮演著至關重要的角色。然而，現實中的農商銀行存在著信息系統老化、功能不完善等問題，導致數據管理的準確性和及時性無法得到有效保障。例如，客戶信息、資產負債表等重要數據的錄入、更新和查詢流程繁瑣，容易出現錯誤和漏洞，這給農商銀行的風險管理和經營決策帶來了較大的困擾。

（二）部門之間的溝通和協作不暢

在一個龐大的機構中，各個部門之間的協作和信息流動是保障內部控制有效運作的基礎。然而，由于農商銀行的組織架構復雜、部門較多且獨立性較強，導致部門之間缺乏良好的溝通和協作機制。如果某個部門在進行某項業務操作時沒有及時與其他相關部門進行溝通，導致出現信息傳遞滯后、風險管理不到位等問題，就會給銀行造成一系列的問題和損失。

（三）內部流程復雜

農商銀行作為一家大型金融機構，涉及到的業務繁多，內部流程也因此變得復雜。多種業務需要經過多個環節的處理，這就增加了流程的繁瑣性。其在處理業務過程中，涉及到的環節也很多，包括審批、審核、記錄等。如果沒有很好地規范和監督這些環節，就容易出現流程不規范、重復辦理等問題。這不僅會增加操作的風險，還會增加管理的成本。

（四）崗位責任不清

在精細化管理中，每個崗位應有明確的職責。但在農商銀行內部控制中會出現崗位職責分工不明確、工作職責模糊等情況。一方面，一些員工可能只關注自己崗位內的工作，對于整個過程中其他崗位的職責了解不夠，導致工作協調和流程推進困難。另一方面，一些崗位的職責可能會有重疊或缺失，導致工作重復或遺漏，增加了操作風險和內部控制的不確定性。

三、精細化管理在農商銀行內部控制中的運用策略

（一）制定全面的內部控制制度，進一步明確各個環節的職責與權限

在農商銀行內部控制中，精細化管理是一個非常重要的策略，可以有效地提高內部控制的效能和效果。其中，制定全面的內部控制制度，并明確各個環節的職責與權限，是精細化管理的核心內容之一。首先，制定全面的內部控制制度是確保各個環節的內部控制工作得以全面展開的基礎。內部控制制度應該包括從業人員的行為規范、作業流程、制度文件等方面的規定，以確保各部門和個人在日常工作中能夠按照規定的程序和要求進行操作，遵循規范的行為準則。同時，內部控制制度還需要包括各種風險管理和防控措施，以有效預防和應對各種內外部風險。

其次，明確各個環節的職責與權限是高效進行精細化管理的前提。在內部控制中，明確各個環節的職責和權限有助于使責任落實到位，避免責任混淆和責任推卸。針對農商銀行的不同部門和崗位，應根據其工作性質和風險特點，明確各個環節的職責和權限，確保各個環節內部控制的全面性和連續性。例如，在貸款審批環節，應明確風險管理部門和審批部門的職責，確保貸款審批流程的合規性和風險可控性。

（二）加強信息系統建設，完善數據管理和信息共享機制

為了實施精細化管理，農商銀行在內部控制中應加強信息系統建設，完善數據管理和信息共享機制，以確保準確、及時、完整的數據和信息的流動和共享。首先，制定信息系統建設規劃，加強數據管理。農商銀行應根據業務需求，制定信息系統建設規劃，明確技術標準和要求，確保信息系統的穩定性和可靠性。規劃中應包括對核心系統、網絡設備、服務器等硬件設施的升級與更新，以及軟件系統的功能拓展和優化。此外，農商銀行應建立完善的數據管理機制，確保數據的質量、安全和完整性。具體做法包括：設置數據管理員，負責數據的收集、整理、歸檔和管理；制定數據規范和數據字典，規范數據的錄入和使用；建立數據備份和災備體系，確保數據的可靠性和可恢復性。

其次，建立信息共享機制。農商銀行內部各部門和崗位之間應建立信息共享機制，實現信息的互通和共享。具體做法包括：建立信息共享平臺，實現數據的共享和交換；制定信息共享規則和權限管理機制，確保信息的安全和保密；加強溝通和協作，促進信息的流通和利用。

最后，強化信息系統監控。農商銀行應建立信息系統的監控機制，及時發現和糾正信息系統中存在的問題和風險。具體做法包括：安裝和配置安全監控系統，監測和記錄信息系統的操作行為和異常情況；制定信息系統運行監控指標，定期進行巡檢和評估；建立信息安全管理團隊，負責信息系統的安全保護和風險防控。

（三）建立激勵機制和溝通機制，促進各部門之間的協作

在農商銀行的內部控制中，建立激勵機制和溝通機制是非常關鍵的，其可以有效促進各部門之間的協作。首先，建立激勵機制。農商銀行可以根據不同部門和個人的工作績效設立相應的激勵措施，如制定獎金制度、晉升機制、股權激勵計劃等。通過激勵措施，能夠激發員工的工作積極性和主動性，提高工作效率和質量。激勵機制需要定期評估和調整，以及公平公正地分配激勵資源，避免利益沖突和不公平現象的發生。

其次，建立溝通機制。農商銀行可以開展跨部門的工作協調會議、建立跨層級的溝通渠道，定期召開員工大會、部門會議和項目工作匯報會等，及時交流和分享信息，解決問題。同時，可以建立在線溝通平臺和工作群，方便員工之間的及時交流和協作。有效的溝通機制能夠消除信息壁壘和溝通障礙，提高內部協作效率，促進各部門之間的相互理解和信任。此外，建立激勵機制和溝通機制需要強調團隊合作的重要性。農商銀行可以鼓勵部門之間的合作和資源共享，設立團隊目標和獎勵機制，對跨部門協作取得的成果給予相應的獎勵和認可。同時，要加強團隊建設和培訓，提升員工的團隊意識和協作能力，鼓勵員工之間的互助和合作。團隊合作能夠縮短工作周期，提高工作效率，促進知識和經驗的共享與傳承。

最后，建立良好的工作文化和企業價值觀。農商銀行可以根據企業的經營理念和價值觀，制定相應的員工行為規范和道德準則，強調誠信、合作、創新等重要價值觀念。通過樹立正確的價值取向和行為導向，能夠提升員工的工作動力和自我約束能力，增強員工的凝聚力和歸屬感。農商銀行還可以定期組織員工文化活動和團建活動，增加員工之間的互動和交流，促進團隊之間的凝聚力和協作精神。

（四）流程規范化，減少人為失誤和疏漏

農商銀行的內部控制中，流程規范化是一項非常重要的措施，可以有效減少人為失誤和疏漏，提高工作效率和管理的精細化程度。首先，針對每個環節制定清晰明確的工作流程和操作規范。明確規定每個崗位的工作流程和操作規程，并通過培訓和溝通確保員工充分理解和遵守。例如，在存款業務中，規定了收款、清點、登記、存儲等各個環節的具體操作步驟，以及所需的相關證明材料和審批程序。這樣一來，員工就能夠根據規程有條不紊地進行操作，避免了因為不規范操作而帶來的失誤和疏漏。

其次，建立健全的審批制度和崗位職權分工。在農商銀行中，每個環節都需要經過相關的審批程序。為了減少人為失誤和疏漏，應該明確規定各個審批環節的權限和責任，并將審批和決策權限劃分到相應的崗位。通過明確的審批流程和崗位職權分工，可以有效地避免個人或集體因為職權混亂或錯位而導致的錯誤和疏漏。

再次，強化內部控制的監督和檢查。農商銀行可以建立內部審計部門或控制審計部門，負責對各個流程環節進行監督和檢查。其可以通過抽查、檢視發現流程中存在的問題，并及時糾正和改進，從而減少人為失誤和疏漏。此外，還可以建立考核制度，評價和考核員工的執行情況，以激發員工的責任心和積極性。

最后，運用現代科技手段加強流程管理。農商銀行可以借助信息化技術，推行電子化流程管理，使各個流程的執行更加規范和準確。比如，可以通過引入ERP系統實現對流程的集中管理和監控，實時掌握流程進展情況，減少人為失誤和疏漏的幾率。此外，農商銀行還可以利用人工智能技術，實現對流程數據的自動分析和預警，及時發現潛在問題并采取相應應對措施。

（五）加強培訓與溝通，提升員工的專業知識儲備和技能水平

實現精細化管理，提升農商銀行內部控制的效果，加強培訓與溝通，提升員工的專業知識儲備和技能水平是非常重要的。首先，建立完善的培訓機制。農商銀行可以根據員工的工作崗位和需要，制定相應的培訓計劃和課程。其中包括崗位培訓、專業知識培訓、業務技能培訓等。培訓計劃可以根據員工的實際工作情況進行調整和補充，以確保培訓的針對性和實效性。

其次，加強內外部教育資源聯動。農商銀行可以與一些教育機構、培訓機構等建立合作關系，共享教育資源。通過邀請專業人士進行講座、研討會等形式，為員工提供高質量的培訓資源。此外，農商銀行還可以借助互聯網技術，開設在線學習平臺，提供豐富的學習資料和在線課程，方便員工隨時隨地進行學習。

再次，注重實踐與實操能力培養。在培訓過程中，農商銀行要注重實踐和實操能力的培養，將培訓內容與具體工作場景相結合。通過案例分析、模擬操作、實地考察等方式，讓員工能夠將所學的知識和技能應用到實際工作中。此外，農商銀行還可以推行“導師制度”，由有經驗的員工擔任導師，對新人進行工作指導和培訓。

最后，建立激勵機制，激發員工學習的積極性。農商銀行可以通過建立獎勵制度，鼓勵員工積極參與培訓和學習，提高自身的專業知識和技能水平。比如設立學習成績優秀獎、技能提升獎等，激發員工的學習熱情和動力。此外，還可以將培訓和學習作為員工績效考核的一部分，將學習與晉升、薪酬等掛鉤，進一步激勵員工積極學習，不斷進步。

結語：

綜上所述，精細化管理在農商銀行內部控制中的運用，可以提高管理效率，降低運營風險。農商銀行需要進一步加強信息系統建設和內部管理制度改革，更好地應用精細化管理，提升內部控制水平，適應金融行業快速發展的需求。