企業資金管理中存在的問題及應對舉措

何祖洪

（江西省投資燃氣有限公司，江西 南昌 330000）

資金是影響企業的經濟與競爭力的根本，是企業重要的管理核心，因此，對于企業的資金管理工作要不斷地提升重視程度，保障企業的良性運營。但是，目前大部分企業的資金管理還存在一定的問題，主要是認知不足以及管理不夠到位等，這些問題直接影響企業的資金運行，容易給企業造成嚴重的運營風險，嚴重阻礙企業的發展。因此要針對企業資金管理存在的問題進行深入的分析，然后根據問題的原因制定出相應的對策，從而保障企業的平穩發展。

一、企業加強資金管理的重要意義

資金是企業發展的根本，合理的資金安排能夠使企業獲得平穩地發展。資金管理工作就是對資金的合理安排，并對其進行嚴格的管理，這也是企業財務工作中的一個重要的環節。資金管理工作的實施，不單單是為了使企業資金的管理效果更加突出，而是能夠有效地運用資金，為企業帶來更好的經濟收益。在資金管理工作中，主要涉及制定投資策略、建立資金運用制度、監管資金的情況、考核資金的效益這四個方面的工作，這四個方面工作的有效實施，能夠保障資金管理工作的效率。

（一）能夠提高企業戰略目標的實施

企業最重要的就是經濟效益，而企業的穩定發展與高效地運營是提高效益的根本。在企業中各項收支都需要資金作為依據，企業中的資金比較充裕，就能夠在企業中引進先進的技術，同時能夠招納大量的專業人才，能夠進行有效的創新，這對于企業而言是非常重要的。

在企業中增強全員的資金管理意識，能夠將企業的資金進行合理的分配，同時對于各項收支能夠進行有效的管理與監督，使資金的使用能夠在安全的范圍內。加快資金的流轉速度，有效的資金管理能夠將資金的作用發揮到最大，保障企業獲得穩步的發展。此外，對于戰略目標也能夠合理地實施，提高企業的運營經濟效益。

（二）提高資金的使用率

在企業實施運營活動的時候，活動的過程是不斷變化的，因此要對運營資金進行有效的管理。資金使用過程中，既不能使資金過于閑置，也不能使資金出現大量的虧空，或出現資金周轉不開的情況，對于資金的使用應該進行穩定合理的分配。

企業的資金管理者要對資金進行合理分配和使用，詳細掌握資金的使用項目，然后根據每個項目的具體情況進行資金使用量的分配，避免出現資金使用過度和不足的問題，可以有效提高資金的利用率，能夠保障資金的循環使用，為企業的發展提供基本的保障。

（三）對企業實施有效的財務風險防控

資金管理是企業財務部門工作的重要組成部分，資金管理的好壞直接影響企業未來發展是否順利，因此要不斷地提升資金管理工作的水平，提高資金管理者的管理能力。在企業從事經濟活動的時候，一定會存在風險問題，因此在資金的使用、分配等工作中，要嚴格按照市場經濟的規律進行管理，如果沒有進行嚴格的管控，就容易出現資金鏈斷裂的情況，最終導致財務風險問題的發生，影響企業的資金運行，嚴重時會影響企業的發展。只有對資金實施有效地管控，才能避免風險問題的出現，使企業正常運行。由此可以看出，企業資金管理工作的有效實施，能夠有效地促進企業財務風險防范工作的落實。

二、企業資金管理存在的問題

企業均需實施資金管理，但是就目前的情況來看，大部分企業的資金管理工作還存在一定的問題，這些問題嚴重阻礙其工作的有效實施。

（一）對于資金管理的認知不夠

影響資金管理工作有效實施的原因有很多，首要原因就是企業的領導者對資金管理工作的認知不到位。領導層中部分領導存在思想比較落后的情況，對于企業的資金管理還停留在傳統的調配方式，對于企業目前的資金管理工作的重視程度不足，同時對其內涵的了解也相對比較淺薄。這種情況出現主要是因為領導者認為，企業的發展主要與各項數據的管理和對運營工作過程的管控有直接的關系，而對于資金方面的工作并不重視，對資金管理工作的實施流于形式。

此外，企業的管理人員將企業資金方面的工作歸納到財務部門，其他部門并不能參與到具體的工作中，并且領導者往往對于生產與營銷的工作更為重視，容易忽視生產和營銷過程中對于資金的使用量逐漸提高的事實，企業的運營費用在不知不覺中產生了大量的浪費，資金的使用效率明顯降低，以上現象對于企業的發展有嚴重的阻礙作用。

除此之外，領導者對資金管理工作的認知不夠，使其工作中對資金的規劃不到位，造成資金鏈可能出現斷裂的風險，對于企業而言這樣的情況影響了企業的發展，嚴重的還會使企業出現嚴重的經濟危機，甚至破產。

（二）對資金管理的制度不夠完善

除了領導層對企業的資金管理不夠重視外，另一個原因就是沒有完善的資金管理制度。雖然有部分企業已經針對資金管理建立了相應的制度，但是由于對資金管理工作的了解不夠深入，新制度與傳統的制度非常相似，對于部分環節的管理與監督缺乏有針對性的機制。對于管理工作中的各個環節沒有清晰地認知，對崗位職責也沒有進行明確的劃分，這對于企業的資金管理工作而言非常不利，造成管理工作“外強中干”，資金的使用相對比較隨意，主觀性強。

此外，大部分企業對于資金的管控工作沒有相應的機制，在部分企業內部已經建立了審計部門，但是由于對資金管控工作不夠重視，使審計工作對資金管理不能進行詳細的審核，造成資金管理問題頻頻出現，不僅不能有效地實施資金管理工作，還對企業的財務風險防范工作產生一定的影響。同時，企業中的各項制度沒有進行完善，資金的監督與管理不夠嚴謹，對各種資金的收支沒有進行控制，這種情況的出現容易造成嚴重的經濟后果，對企業的發展十分不利。

（三）企業資金管理的信息化不足

目前，信息技術已非常發達，信息技術也已逐漸應用到企業管理的各個方面，企業的工作效率得到大幅提升。雖然企業已經大面積地融入信息系統之中，但是整體的應用還存在一些不足，部分管理不能夠有效地實施信息化管理。

在企業資金管理工作的信息流程中，信息傳遞的速度不能夠滿足市場的需求，財務部門的數據傳輸也相對較慢，嚴重影響了企業的各種決策的制定，對其整體的運營效率產生一定的影響。企業資金管理信息化的不足，使信息系統的價值不能夠完全地體現出來，影響企業的整體運營效率。

（四）流動資金的周轉速度低

流動資金主要是為企業的生產運營提供重要的保障。流動資金主要包括貨幣、投資資金、收預付定金，這三個方面在企業中是不可缺少的資金。企業的資金只有不停地處于循環周轉之中，才能夠為企業帶來源源不斷的收益，相同時間內循環周轉的速度越快，帶來的收益越多。如果企業的流動資金出現了嚴重的問題，就會對企業的各項經濟運營活動產生影響，嚴重的資金問題會造成企業出現倒閉的情況。

流動資金對于企業而言是非常重要的，流動資金的流動速度也會產生一定的影響，如果流動的速度相對比較低，會使企業的產品出現積壓，同時資金變現的程度也會受到影響，外部的資金難以回收，造成企業資金不充足的問題。如果出現這樣的情況，會直接影響企業的運營發展，對于正常的經營生產也會產生一定的阻礙作用。

三、加強企業資金管理的對策建議

通過上文可以看出，資金對企業的發展有直接的影響，因此就要對資金的管理工作提高重視。為了能夠保障企業的發展，對資金管理問題進行分析后，就要針對這些問題提出有效的對策建議，然后根據實際情況進行解決，從而保障企業資金的合理運用。

（一）提高對資金管理工作的認知

對于企業的資金管理工作，要想有效地實施資金管理工作的目標，就要先提升企業上下對資金管控工作的認知程度，明確資金的管理理念。

第一，管理層要提高其對資金管理工作的重視程度，使其能夠了解到資金管控工作對企業的重要作用，明確好的資金管理對企業的發展的促進作用，然后針對企業的實際發展情況，以及企業的戰略目標等進行詳細的分析，并根據分析的結果制定出相應的資金規劃方案。此外，在使用資金時要將資金的作用顯著地呈現出來，然后運用數據分析設備，及時獲取各種準確的財務信息和非財務信息，同時對企業的各項經濟運營活動進行深入的了解，進而實現對資金的優化配置，使資金能夠被更好地利用，產生更大的效益。

第二，企業的領導者對資金管理工作固有的思維應該進行更新，提高自身對企業風險管理觀念的認知，根據企業的實際情況構建出相應的資金管控制度。然后根據相應的方式，對企業的投資決策進行合理的制定，對于資金的運用情況進行詳細的分析，從而降低投資決策中容易產生的風險出現的概率。這樣的處理方式不僅能夠合理使用企業的資金，還能夠有效促進企業的高效發展。

第三，增強企業中所有員工的資金管控意識。只有全員的資金管控意識增強了，才能夠有效地開展工作。對于資金管控工作的實施，要將其作為財務工作中的重點內容，然后對工作人員進行資金管控的相關培訓，使企業的每位員工都能夠意識到資金管理工作的重要性，然后能夠參與到資金管控工作中來，提高資金管控工作效率的同時，避免企業出現資金管控風險。

（二）構建完善的資金管理制度

為了能夠有效地實施資金管理工作，要完善資金管控的制度。在制定制度時，要根據企業的實際情況進行制定，這樣的制度能夠更符合企業的需求。

第一，針對組織建設方面，企業要形成投資管理的部門，投資管理部門的主要工作就是對企業的各項投資進行有效的管理。投資管理工作要對投資各個環節的數據進行深入細致的分析，然后明確項目是否可行，在可行的基礎上進行投資資金估算，這樣就能夠有效地避免投資風險的出現。

第二，構建資金的分類管理制度。通過完善的資金分類管理制度的建立，能夠將企業資金進行分類，然后針對不同類別的用途進行儲存以及使用。這里要注意的是對于各項資金的使用，要先進行上報，然后通過審批后才能夠使用，并且要進行績效考核。

第三，規范明確企業的內部審計制度，這樣做能夠有效地促進企業資金管控工作的實施。企業對于審計工作的有效實施，能夠對企業各個方面的資金使用情況進行監督，對于出現的問題能夠及時發現，及時糾正，及時改進，從而避免出現資金風險的問題。

第四，將企業的貨幣資金進行嚴格的管理。在企業中制定額度限制工作，并嚴格地按照要求執行，同時對于各種現金的使用要進行明確的記錄，讓每一天的賬目清晰，并對其進行定期的盤點，做到賬實相符。

（三）建立高效的信息化管理平臺

企業要想適應時代的步伐，就必須建立先進的信息系統，對資金實施高效的管理。要想建設完善的信息化管理平臺，首先，就要在企業中融入大量的信息化網絡設備，然后對資金管控的工作人員的信息技術進行培訓，請專家來企業進行專門的培訓，也可以將優秀的員工送到外面參加培訓，這樣做不僅可以提高員工的信息技術，還能夠提高資金管理的效率和安全性。

其次，在企業中要為資金管控工作建立相應的信息化平臺，使各項資金信息能夠實現實時的數據共享，能夠有效地降低數據處理的時間。還要對系統的安全性予以關注。對于系統要實施加密性處理，提高系統平臺的整體安全，有效保障資金運營的安全性。對于企業信息化管理平臺的建立，一定要對其進行風險檢驗，這樣不僅能夠避免出現信息泄露的問題，還能夠有效提高企業信息的傳遞速度。

（四）提高流動資金周轉的速度

流動資金是企業資產的重要組成部分，流動資金的速度直接影響企業的運營，因此要提高流動資金的周轉速度。

首先，要提高對貨幣的管理工作。在企業中要想促進資金的管控工作，應對貨幣資金的安全進行保障，這樣能夠有效地對流動資金實施管理。同時對于流動資金要制定相應的制度，保障企業的經濟效益。

其次，對于企業的貨物存儲工作要進行管理。存貨管理主要就是避免出現貨物積壓的問題，或者原材料存貨不足，導致停產的問題。對于材料或產品的出庫與入庫要進行詳細的記錄，并嚴格地按照制度進行管理，這樣能夠避免出現貨物積壓或短缺的問題，給企業帶來較大的經濟成本。而且，還要對收賬實施有效管理，對客戶應付未付的資金進行詳細的了解，然后記錄各種賬款的信息，從而能夠根據記錄按時收回資金，保障企業的資金周轉。

四、結束語

綜上所述，隨著市場經濟的不斷進步，企業面臨的競爭越來越激烈，這對企業的發展產生極大的影響。資金作為企業運行的根本動力，企業必須提高對資金管理的重視程度。然而，在企業實施資金管理時還存在一些問題，影響了企業的平穩發展，要想解決這些問題，就要不斷地提高企業各層級對資金管理的重視程度，對資金管理建立有效的實施機制，提升企業資金管理的信息化水平，促進資金管理工作的有效實施。企業實施有效的資金管理工作，能夠將企業的內部運營逐漸系統化，有效預防企業出現運營風險。