航空企業(yè)A集團司庫體系數(shù)字化建設(shè)實踐

程昱涵 胡小容

摘 要 司庫體系數(shù)字化建設(shè)是促進資金管理轉(zhuǎn)型升級的重要抓手和關(guān)鍵路徑，是A集團公司建設(shè)世界一流航空企業(yè)的內(nèi)在需要和重要支撐。本文分析了A集團公司司庫體系數(shù)字化的建設(shè)，以業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源搭建數(shù)據(jù)中臺，夯實數(shù)據(jù)底座，按“1+6+X”框架分類分層呈現(xiàn)數(shù)據(jù)應用場景，實現(xiàn)司庫管理業(yè)務(wù)數(shù)字化、司庫業(yè)務(wù)數(shù)字平臺化、司庫數(shù)據(jù)應用場景化，充分挖掘數(shù)據(jù)背后的應用價值，提高資金運營效率和風險預警能力，強化了司庫體系對各項經(jīng)營決策的支撐作用，助力集團公司高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞 A集團；司庫體系；數(shù)字化

DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2024.01.002

國務(wù)院國資委在“印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》的通知（國資發(fā)財評規(guī)〔2022〕1號，以下簡稱“1號文”）”中指出：隨著數(shù)字化信息技術(shù)快速演進，金融支付手段更新迭代，以及企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和創(chuàng)新發(fā)展加快，傳統(tǒng)資金管理模式已難以適應管理能力現(xiàn)代化和國資監(jiān)管數(shù)字化的新要求[1]。我國中石油、中石化等大型企業(yè)集團早在2000年左右便提出了大司庫體系的建設(shè)思路，并開始了探索和實踐[2]。在政策要求、企業(yè)戰(zhàn)略以及自身管理需要等多種因素影響下，大型企業(yè)集團迫切需要建設(shè)數(shù)字化的司庫體系和平臺。

一、司庫數(shù)字化建設(shè)背景

2022年國務(wù)院國資委先后發(fā)布了“1號文”和《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導意見》（國資發(fā)財評規(guī)〔2022〕23號）兩個文件。“1號文”中提出：各中央企業(yè)要充分利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立從資金后端到業(yè)務(wù)前端的全流程分析模型，實現(xiàn)資金分析場景化、動態(tài)化和智能化，為企業(yè)重大經(jīng)營投資活動提供決策支持[1]。國資委《優(yōu)化中央企業(yè)經(jīng)營指標體系推動加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展》一文中提出：以司庫體系為抓手，增強高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在動能，中央企業(yè)應高質(zhì)量推進司庫體系建設(shè)各項工作，確保2023年底前基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫信息系統(tǒng)，確保資金安全高效運營，同時借助先進信息技術(shù)和算法模型，深入挖掘數(shù)據(jù)價值，有力支撐科學決策和戰(zhàn)略落地。

作為中央企業(yè)中的一員，A集團公司聚焦航空產(chǎn)業(yè)發(fā)展與國資國企改革任務(wù)，立足于集團公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營實際，以其所屬財務(wù)公司為依托平臺，堅持高標準起步、高水平設(shè)計、高質(zhì)量建設(shè)、高效率運行，建設(shè)具有航空企業(yè)特色的司庫管理體系，努力實現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，努力實現(xiàn)集團公司資金管理向數(shù)字化、智能化、精益化、集約化轉(zhuǎn)型，不斷滿足集團公司高質(zhì)量發(fā)展對資金管理轉(zhuǎn)型升級的需求[3]。

二、司庫數(shù)字化建設(shè)實踐

（一）建設(shè)目標及框架體系

A集團公司司庫數(shù)字化建設(shè)目標是先行建設(shè)銀行賬戶管理系統(tǒng)、資金收支預算管理系統(tǒng)、資金結(jié)算管理系統(tǒng)等11個信息子系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)數(shù)字化，再通過建設(shè)資金監(jiān)控、預警及決策支持系統(tǒng)匯聚各業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，并結(jié)合金融市場行情、客戶輿情等外部數(shù)據(jù)源信息，對數(shù)據(jù)進行標準化處理和治理。利用大數(shù)據(jù)智能分析技術(shù)，建立實用、高效、靈活、簡單、共享的數(shù)據(jù)中臺，扎牢數(shù)據(jù)底座，針對各業(yè)務(wù)應用場景搭建一套完整的指標體系，以可視化方式進行視覺呈現(xiàn)，構(gòu)建一站式資金監(jiān)控、預警及分析平臺，實現(xiàn)集團公司資金業(yè)務(wù)全景分析、多級追溯、實時監(jiān)控和風險預警，降低管理決策獲取數(shù)據(jù)的難度，實現(xiàn)資金管理價值最大化，賦能各項經(jīng)營管理決策。

基于上述建設(shè)目標，A集團司庫數(shù)字化建設(shè)采取三層框架體系，如圖1所示。第一層是數(shù)據(jù)源，內(nèi)源于司庫平臺各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)，外源于外部市場及監(jiān)管數(shù)據(jù)，重在規(guī)范數(shù)據(jù)的輸入；第二層是數(shù)據(jù)底座，通過數(shù)據(jù)中臺和技術(shù)中臺對數(shù)據(jù)進行治理和標準化處理，建立模型對數(shù)據(jù)進行分析和計算，重在解決數(shù)據(jù)加工方面存在的問題；第三層是應用場景，通過分類梳理各項應用場景，結(jié)合各項監(jiān)控管理要求和重點，按業(yè)務(wù)邏輯、管理邏輯和風險防控的邏輯線條，分層分級以圖、表、文字描述等形式進行可視化方式視覺呈現(xiàn)，為決策支持提供更加全面、實時、準確的數(shù)據(jù)支持，輔助系統(tǒng)使用者提升決策效率和管控視野，重在解決數(shù)據(jù)輸出和應用方面存在的問題。

（二）業(yè)務(wù)子信息系統(tǒng)建設(shè)

A集團公司司庫體系建設(shè)主要包括“1+6+12”個工作內(nèi)容，即1個司庫體系建設(shè)總體方案；6項管理職能包括資金集中管理、資金結(jié)算管理、資金預算管理、債務(wù)融資管理、資金監(jiān)控與決策支持、數(shù)據(jù)與信息管理；12個司庫子系統(tǒng)包括司庫門戶系統(tǒng)、銀行賬戶管理系統(tǒng)、資金收支預算管理系統(tǒng)、資金結(jié)算管理系統(tǒng)、債務(wù)融資與擔保管理系統(tǒng)、超級網(wǎng)銀系統(tǒng)、財企直聯(lián)系統(tǒng)、電子票據(jù)系統(tǒng)、供應鏈金融系統(tǒng)、應收款項管理系統(tǒng)、金融衍生業(yè)務(wù)系統(tǒng)和資金監(jiān)控、預警及決策支持系統(tǒng)[3]，各子系統(tǒng)的具體功能見表1。

（三）應用場景及指標體系設(shè)計

在應用場景層面，根據(jù)各業(yè)務(wù)管理需要及使用對象的不同，設(shè)計了“1+6+X”不同的應用場景。

1.一個大屏監(jiān)控場景

一個大屏監(jiān)控是指構(gòu)建集資金總覽、資金監(jiān)控和資金風險預警三張頂層視圖于一體的展示大屏，對資金收支余、結(jié)算、存貸和風險等情況進行總體監(jiān)控，旨在為集團總部及所屬各單位中高層管理者提供直觀的決策數(shù)據(jù)。

（1）資金總覽。資金總覽頁面的頂部區(qū)域展示主要考核指標，中部區(qū)域主要展示資金總量、地區(qū)分布及風險滾動提示，左部區(qū)域主要展示資金收支及預算相關(guān)情況，右部區(qū)域主要展示資金存貸情況，底部區(qū)域主要展示司庫系統(tǒng)訪問量、在線人數(shù)、單位戶數(shù)等與系統(tǒng)運行狀態(tài)相關(guān)的指標。主要指標包括：資金集中率、授權(quán)聯(lián)網(wǎng)率、境內(nèi)系統(tǒng)賬戶銀企直聯(lián)率、境內(nèi)系統(tǒng)結(jié)算率、資產(chǎn)負債率、帶息負債率、帶息負債規(guī)模、地域資金分布情況、風險滾動提示、收支余情況、資金預算情況、大額流水、存款情況、融資情況、存貸金額走勢、系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)等。

（2）資金監(jiān)控。資金監(jiān)控頁面的中部區(qū)域主要展示資金余額情況，左部區(qū)域主要展示資金流出情況，右部區(qū)域主要展示資金流入情況，底部區(qū)域主要展示賬戶總數(shù)、財司賬戶數(shù)、銀行賬戶數(shù)等與賬戶數(shù)量相關(guān)的指標。主要指標包括：資金余額走勢、資金余額分布（按板塊、金融機構(gòu)區(qū)分）、現(xiàn)金流出監(jiān)控、現(xiàn)金流入監(jiān)控、資金流入排名（按板塊、單戶區(qū)分）、結(jié)算渠道統(tǒng)計、賬戶總數(shù)等。

（3）資金風險預警。資金風險預警頁面視圖是在綜合資金結(jié)算、票據(jù)、債務(wù)融資與擔保等風險關(guān)鍵指標及金融市場行情、客戶輿情等外部數(shù)據(jù)源信息基礎(chǔ)之上，參照各相關(guān)業(yè)務(wù)主題的預設(shè)管理閾值或系統(tǒng)使用者自定的風險提示閾值，對資金風險進行研判和預警提示。中部區(qū)域主要展示債務(wù)風險，左邊區(qū)域主要展示結(jié)算風險，右部區(qū)域主要展示其他風險。主要指標包括：資金缺口提醒、低效無效賬戶預警、交易攔截預警、持有高風險票據(jù)情況預警、票據(jù)及航信違約監(jiān)控、帶息負債規(guī)模預警、到期債務(wù)資金預測、債務(wù)到期預警、金融衍生業(yè)務(wù)提示、金融市場風險提示等。

2.六個業(yè)務(wù)主題場景

六個業(yè)務(wù)主題包括賬戶資金管理、資金預算管理、資金結(jié)算管理、債務(wù)融資與擔保管理、金融衍生品管理、考核評價管理。按照六個業(yè)務(wù)主題分別詳細展開指標監(jiān)控和預警，旨在為集團總部及所屬各單位業(yè)務(wù)人員及中層管理者提供直觀的分析數(shù)據(jù)，便于其及時準確掌握各業(yè)務(wù)開展情況、查找短板、改善管理。

（1）賬戶資金業(yè)務(wù)主題。賬戶資金作為司庫建設(shè)的基礎(chǔ)，是了解集團公司以及各級成員單位資金情況和資金頭寸的重要窗口。賬戶資金業(yè)務(wù)主題下設(shè)資金分布、賬戶管理、資金集中及授權(quán)聯(lián)網(wǎng)等三個應用場景，對全級次賬戶及資金進行指標監(jiān)控和穿透設(shè)計，以滿足全集團資金“可視、可控”要求。主要指標包括資金余額情況、賬戶數(shù)量、資金集中、資金聯(lián)網(wǎng)等10個一級指標、近30個細化指標，主要指標見表2。

（2）資金預算業(yè)務(wù)主題。資金預算業(yè)務(wù)主題下設(shè)年度預算、月度預算、預算編制及業(yè)務(wù)辦理監(jiān)控五個應用場景，對各級企業(yè)預算執(zhí)行總體情況、三大活動（經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動）預算執(zhí)行情況及預算編制任務(wù)完成情況進行監(jiān)控和分析，以總結(jié)資金波動規(guī)律，強化資金預算管理，有效控制資金頭寸，提升資金使用效率。主要指標包括預算執(zhí)行總體情況、經(jīng)營活動預算執(zhí)行情況、投資活動預算執(zhí)行情況、融資活動預算執(zhí)行情況等13個一級指標、近25個細化指標。

（3）資金結(jié)算業(yè)務(wù)主題。資金結(jié)算業(yè)務(wù)主題下設(shè)現(xiàn)金結(jié)算概覽、大額資金監(jiān)控、票據(jù)結(jié)算、航信結(jié)算及結(jié)算風險預警五個應用場景，從資金收支總量、結(jié)算渠道分布、資金用途及流向、收支排名等方面對資金結(jié)算情況進行監(jiān)控，以實現(xiàn)對資金結(jié)算的穿透監(jiān)測和風險監(jiān)控，保障資金安全。主要指標包括收支總覽、大額資金實時監(jiān)控、票據(jù)逾期情況、異常支付及黑名單攔截等23個一級指標、近35個細化指標。

（4）債務(wù)融資與擔保業(yè)務(wù)主題。債務(wù)融資與擔保業(yè)務(wù)主題下設(shè)管理現(xiàn)狀、執(zhí)行情況、貸款成本、債擔風險和業(yè)務(wù)辦理監(jiān)控等5個應用場景，圍繞債務(wù)融資和擔保管理的業(yè)務(wù)邏輯，對各單位各時期的債務(wù)融資業(yè)務(wù)預算執(zhí)行情況與擔保的整體情況進行全面監(jiān)控，為集團公司降低融資成本、優(yōu)化融資方案、控制融資風險提供決策支持。主要包括金融機構(gòu)貸款余額、籌資活動預算執(zhí)行情況、擔保預算執(zhí)行情況、帶息負債利息支出、逾期貸款到期情況等30余個細化指標。

（5）金融衍生業(yè)務(wù)主題。金融衍生業(yè)務(wù)主題通過對操作主體的衍生業(yè)務(wù)和實貨數(shù)據(jù)的采集及上傳，在交易品種、實貨規(guī)模、套保規(guī)模、資金占用規(guī)模、時點最大凈持倉規(guī)模、止損限額或虧損預警方面，以業(yè)務(wù)資質(zhì)審批、年度計劃審批額度為依據(jù)，對操作主體的衍生品業(yè)務(wù)開展情況進行監(jiān)控，對于超限額超品種自動預警。主要包括時點規(guī)模情況、累計規(guī)模情況、盈虧情況三方面共計13項細化指標。

（6）考核評價業(yè)務(wù)主題。考核評價業(yè)務(wù)主題旨在聚焦執(zhí)行效果，搭建考核評價指標體系，對各單位在司庫體系各項管理制度執(zhí)行落實及相應子系統(tǒng)的推廣應用方面進行評價，通過常態(tài)化評價機制，幫助各單位查找資金管理業(yè)務(wù)域中存在的短板弱項，改善管理、切實提升各單位及集團公司資金運營效率、降低資金成本、防范資金風險。評價指標包括總體運行類指標（司庫信息系統(tǒng)注冊開通、推廣培訓）、子系統(tǒng)應用類指標（資金集中管理、資金收支預算管理、資金結(jié)算管理、債務(wù)融資與擔保管理、應收賬款管理、電子票據(jù)管理、供應鏈金融服務(wù)管理、金融衍生業(yè)務(wù)管理）和約束類指標（系統(tǒng)安全管理、保密管理）共計23項具體考核指標。

3. X個專題場景

“X”是可靈活配置的專題看板，是變量監(jiān)控指標。可根據(jù)國資委等上級監(jiān)管機構(gòu)在信息或數(shù)據(jù)方面的要求或集團公司各層級管理需要進行個性化定制，既可由集團公司層面統(tǒng)一定制，也支持各成員單位根據(jù)自身個性化管理需求“量身定制”，輔助支持專項業(yè)務(wù)或活動的管控。

（四）數(shù)據(jù)中臺及底座建設(shè)

建設(shè)數(shù)據(jù)中臺從司庫各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中統(tǒng)一提取源數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)治理、標準化處理、數(shù)據(jù)核對與清洗，形成處理好的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，制作數(shù)據(jù)地圖、定義預警閾值、搭建業(yè)務(wù)指標模型，并將加工過的數(shù)據(jù)資產(chǎn)存入司庫數(shù)據(jù)倉庫，夯實數(shù)據(jù)底座。數(shù)據(jù)底座主要包括數(shù)據(jù)服務(wù)、數(shù)據(jù)分析、質(zhì)量監(jiān)控體系、基礎(chǔ)環(huán)境、存儲環(huán)境、數(shù)據(jù)集成和運行管理功能。通過各功能相互耦合，完成相關(guān)指標數(shù)據(jù)的統(tǒng)一質(zhì)控、統(tǒng)一發(fā)布、統(tǒng)一共享。系統(tǒng)數(shù)據(jù)底座架構(gòu)如圖2所示。

（五）業(yè)務(wù)全景可視化呈現(xiàn)

以圖、表、文字描述形式進行可視化方式視覺呈現(xiàn)，全面監(jiān)控資金業(yè)務(wù)運營狀況，實施分析司庫管理相關(guān)數(shù)據(jù)，輔助資金預測與分析、投融資決策及風險預警管控，實現(xiàn)司庫業(yè)務(wù)及管控的全景可視與智能決策。面對不同的使用對象提供大屏和中屏（電腦端）兩種不同的可視化呈現(xiàn)形式：一個大屏監(jiān)控三張頂層視圖均采用大屏形式（如圖3所示）；六個業(yè)務(wù)主題采取中屏形式；X專題看板可以根據(jù)實際使用需求靈活采取大屏或中屏形式進行展示。

三、司庫數(shù)字化建設(shè)成效

（一）司庫管理業(yè)務(wù)數(shù)字化，提升數(shù)據(jù)采集能力

A集團通過11個司庫業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的建設(shè)，將集團公司各成員單位的司庫資金集中業(yè)務(wù)、資金結(jié)算業(yè)務(wù)、資金預算業(yè)務(wù)、債務(wù)融資與擔保等司庫各業(yè)務(wù)全流程線上化，通過表單和字段設(shè)計細化管理顆粒度，準確獲取賬戶、資金計劃、結(jié)算及債務(wù)融資等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，全面提升各業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)采集能力，對業(yè)務(wù)流程進行端到端管理，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)信息流、資金流和數(shù)據(jù)流的“三流合一”[4]，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)字化。

（二）司庫業(yè)務(wù)數(shù)字平臺化，提升工作效率和質(zhì)量

通過建設(shè)司庫資金監(jiān)控與決策支持系統(tǒng)，整合司庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和金融市場行情、客戶輿情等外部數(shù)據(jù)資源，構(gòu)建基于數(shù)據(jù)標準化、大數(shù)據(jù)處理和智能分析技術(shù)的高效數(shù)據(jù)分析平臺，與其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)共同組建為一個涵蓋12個子信息系統(tǒng)的司庫數(shù)字化管理大平臺。該平臺通過結(jié)構(gòu)化設(shè)計和標準化處理，有效規(guī)避了人工操作錯漏導致數(shù)據(jù)質(zhì)量低下的問題，較好地提升了工作質(zhì)量和數(shù)據(jù)的準確性。該平臺利用高質(zhì)量的數(shù)據(jù)，整合各項金融業(yè)務(wù)信息，建立各類業(yè)務(wù)分析模型和專業(yè)業(yè)務(wù)視圖，挖掘數(shù)據(jù)背后的管理價值，進而提升了管理決策的科學性和有效性。

（三）司庫數(shù)據(jù)應用場景化，助力資金管理轉(zhuǎn)型升級

通過應用場景設(shè)計，建立指標模型、客戶畫像、數(shù)據(jù)血緣圖譜，實現(xiàn)指標多維分析和管理報告。再利用大數(shù)據(jù)、云平臺技術(shù)實現(xiàn)智能監(jiān)控，為管理層做決策提供數(shù)據(jù)和預測結(jié)果，實現(xiàn)由資金集中管理向風險與價值管理轉(zhuǎn)變。由現(xiàn)金流實時匯集和支付集中向信息流、業(yè)務(wù)流的實時反饋與分層級監(jiān)控分析轉(zhuǎn)變，由資金業(yè)務(wù)管理向多層次、以提升經(jīng)營質(zhì)量為導向的產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)金流管控轉(zhuǎn)變，全面提升資金業(yè)務(wù)運行與風險管控的效率和深度，為集團公司和所屬各企業(yè)提供高效的決策支持能力，助力集團公司資金管理轉(zhuǎn)型升級，為實現(xiàn)集團公司高質(zhì)量長遠發(fā)展目標和戰(zhàn)略愿景打下堅實基礎(chǔ)。 AFA

參考文獻

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（編輯：張春紅）