保險如何助力企業ESG績效提升

張書榮

可持續發展的重要性日益凸顯，已成為全球共同關注的焦點。為應對實現可持續發展過程中可能出現的挑戰，各國政府不斷完善各項法律法規，推動責任投資和綠色經濟發展。ESG（環境、社會和治理）理念是近代投資風格多樣化的體現，也是責任投資的延續，廣泛而深刻地影響各企業投資發展的方向。因此，企業理解和接受ESG原則至關重要。保險作為企業重要的風險管理工具，在幫助企業識別、評估和管理ESG相關風險時也發揮了舉足輕重的作用，企業應著重研究通過保險服務提高ESG績效。

ESG的構成要素

ESG是含有環境（Environment）、社會（Social）和治理（Governance）三方面因素的綜合性評估框架，強調兼顧經濟、環境、社會和治理效益的可持續發展價值觀，可用于衡量企業和投資項目在負責任經營和可持續發展方面的績效，即用于評估企業的可持續性和道德實踐。了解ESG的構成因素，對于企業和投資者尤為重要。

ESG中的環境因素。因為該因素涉及企業牢固樹立并踐行綠水青山就是金山銀山的理念，并站在人與自然和諧共生的高度謀劃發展，需要考慮對自然環境產生影響的多種因素，主要包括：碳排放情況。衡量企業的溫室氣體排放量及其為減少排放量所做的努力，方法包括跟蹤直接排放，以及價值鏈和能源消耗產生的間接排放。資源使用情況。評估企業對水、能源等資源的有效利用程度，以及是否采用可持續方法。生物多樣性和生態系統。評估企業在運營過程中保護生物多樣性和生態系統的方法，包括避免砍伐森林、保護棲息地和減少污染等。氣候變化適應。分析企業是否能充分應對氣候變化的實際影響，以及如何適應不斷變化的氣候條件。

ESG中的社會因素。該因素涉及企業與人的關系，即內部關系和外部關系，衡量指標包括以下幾個方面：員工福利。其中包括員工健康、公平工資、工作場所的安全性、多樣性與包容性，以及人力資源發展情況和員工滿意度等。社會參與。評估企業如何與其經營所在地區互動并為其提供支持，這種社區關系可能涉及慈善事業、社會投資等。供應鏈道德。在原材料采購到制造和分銷的整個供應鏈中，考察勞工的待遇和保障標準等。數據保護。評估企業保護客戶數據的措施是否有效，以及客戶滿意度情況。

ESG中的治理因素。該因素涉及企業的內部決策系統、管理結構、問責制度和領導實踐。衡量指標包括：評估董事會結構的獨立性及多樣性，以及能否提供公正監督的獨立董事；評估高管薪酬的公平性和透明度，是否存在長期可持續的激勵措施；評估企業有關商業道德的承諾，包括是否遵守反貪污和反不正當競爭的相關法律法規、準則。

保險提升企業ESG績效的策略

將ESG標準納入保險服務流程

環境風險評估。將ESG標準納入保險服務流程，涉及評估與受保財產或其他業務相關的環境風險。保險公司在給企業提供保險服務時可以主動與環境或氣候專家合作，利用大數據分析全面評估企業可能面臨的風險，具體包括：氣候風險評估。保險公司可以評估受保資產在干旱、颶風、海嘯、野火和洪水等氣候相關事件中的脆弱性，預估企業的潛在損失，并制定相應的保險費率政策。綠色建筑標準。保險公司可以給符合特定環境或氣候標準的房屋建筑較低的保險費率，鼓勵房地產企業進行環保實踐。供應鏈可持續性評估。保險公司可以評估客戶供應鏈的可持續性，特別是在容易受環境影響的行業，這可能涉及評估供應商對極端天氣的抵御能力。

社會影響評估。保險公司在給企業提供保險服務時要關注以下方面：工作場所安全。評估投保人的工作場所安全情況，及其在防災防損和員工福利方面的記錄，采取較少發生事故對應較低保險費率的核保政策。多元化和包容性。由于員工敬業度和責任度的提高可以降低經營風險，企業也可能被認為風險較低。社會參與。評估投保人與當地社區互動的情況，是否致力于投資社會發展和支持慈善事業。

治理實踐的考慮。良好的公司治理是ESG的基本構成要素，保險公司可以在提供保險服務時評估治理實踐，其中包括：董事會組成。由于監督和決策機制的優化改進，擁有獨立董事會的企業可能會獲取更有利的保險政策，保險公司可以核實參保企業的董事會組成。道德行為。評估企業客戶對商業行為的承諾，遵守反腐敗法律、行為準則和法規會贏得保險公司的信任和優待。高管薪酬。評估高管薪酬制度與長期可持續發展目標的一致性，企業如果擁有努力追求發展的目標以及促進企業績效提升的管理層，則可能會給保險公司帶來更低的風險。

建立合作與伙伴關系

與可持續發展的企業合作。保險公司可以優先考慮與可持續發展企業合作，具體有以下幾個方面：產品開發。開發適合可持續發展業務所需的定制化保險產品，例如，制定涵蓋與清潔能源類或生態種植業相關的專屬風險政策。風險緩解。與可持續發展的企業密切合作，識別并緩解與其經營相關的風險，這可能涉及提供風險管理解決方案和可持續實踐指導。數據共享。二者合作開展數據共享計劃，使保險公司能夠更好地了解和評估與可持續發展相關的風險和機遇。

與促進ESG目標的組織合作。保險公司還可以與致力于促進ESG目標和可持續實踐的組織合作，這些合作伙伴可以包括：非政府組織與非營利組織。與專門從事可持續發展、氣候行動的非政府組織與非營利組織合作，這些合作伙伴可以促進知識共享和聯合倡議。投資基金。保險公司與關注ESG的投資基金合作，使投資策略與ESG原則保持一致，這有助于以更可持續的方式管理投資組合。

制定教育和意識計劃

提升員工ESG認知。為了有效地將ESG標準融入經營，保險公司應該關注企業客戶的員工教育和培訓。具體有如下幾方面：企業內部研討和培訓。企業為員工組織研討會和培訓課程，增強他們對ESG原則及企業保險業務的了解。資格認證。鼓勵員工通過相關考試獲得ESG認證和證書，增強他們的專業知識儲備。

提高客戶對ESG益處的認識。為了使企業對ESG的益處有更充分的認知，保險公司可以采取以下方式：舉辦客戶研討會。為企業客戶組織專項研討會，展示將ESG納入風險管理和企業治理的優勢。提供ESG資源。為企業客戶提供ESG資源，包括相關行業研究報告、典型風險案例分析以及ESG工作實施指南等。協助定制ESG解決方案。與企業客戶密切合作，開發符合其特定需求和目標的定制化ESG解決方案。

通過將保險工具融入ESG績效提升，企業可以有效提高風險防御能力，同時為社會和環境作出積極貢獻。這些經營策略既體現出負責的商業實踐和風險管理之間的協同效應，也為企業創造了更光明的未來。