基于業財融合的財務信息化建設探討

秦程 中交第二航務工程局有限公司

引言

隨著社會的發展，企業規模不斷擴大，業務趨于復雜，商業模式不斷創新，傳統的財務信息化管理已經不能滿足企業發展的需要。企業財務和業務的融合成為發展趨勢，企業原有的財務信息化建設也明顯落后，加強業財融合的財務信息化建設已經成為當務之急。業財融合能夠提升業務決策能力，提升企業管理水平，提高企業運營效率，提高財務風險管理能力。加強業財融合的財務信息化建設，有助于將企業的財務管理貫穿于企業所涉及的業務全生命周期，確保業務能夠合法合規，同時能夠提高企業財務管理水平。業財融合的財務信息化，能夠使財務人員為管理層提供更精準的數據與財務報表，為管理層提供有價值的建議，提高企業的決策水平，為企業發展保駕護航的同時，促進企業的轉型升級，推動企業健康可持續發展。

一、相關知識研究

（一）業財融合及主要目標

1.業財融合含義

業財融合是企業的業務和財務緊密結合。傳統上，業務和財務是企業中獨立的職能，但現在越來越多的企業認識到將兩者緊密結合的重要性，業務與財務融合的趨勢正在變得越來越流行。多數企業根據自身的不同性質，積極采取相應的業財融合策略進行戰略布局。

2.業務與財務融合的主要目標

業財融合的主要目標是企業的財務團隊與業務團隊緊密合作。業務部門要掌握必備的財務知識，要了解與企業相關的財務管理知識，不需要業務人員必須掌握會計編碼，但要熟悉會計知識的解碼[1]。只有業務理解了財務，才能在進行各類業務活動時，了解當前業務會對財務產生何種風險，增強業務人員對財務數據的理解和利用能力；財務部門要了解企業的所有業務，包括業務的運營、業務的流程、業務所含的風險等[2]。財務管理者應參與企業項目管理的全生命周期，從核算型會計向管理型會計轉變。這樣財務管理人員才能很好地把握對業務運營情況，站在業財融合的角度，為企業管理者提供有價值的信息，更好地支持業務決策和戰略規劃，最大限度地為企業提高盈利能力[3]。

（二）業財融合的優勢

通過將財務團隊與業務團隊緊密合作，可以實現以下幾個方面的優勢：

1.提升企業的業務決策能力

業財融合可以促進企業有更全面、準確的數據分析，以及財務業務報告。財務團隊可以提供財務數據的專業知識，以及對這些財務數據和報告提供高水平的分析。企業管理層根據高水平的專業數據分析，能夠做出對業務理性的評價，對業務發展運行作出決策，并制定出適合企業發展的戰略規劃。

2.提升企業的管理水平

企業的業財融合，財務人員會時刻關注著企業的各項業務，對各項業務進行全生命周期的監管，可以幫助確保業務目標與財務預算和規劃之間的一致性。財務團隊可以根據業務的進展階段，為業務團隊提供財務可行性評估，并根據業務進展情況對業務進行預算控制。幫助管理者優化資源分配。通過對業務預算和規劃進行整合，提升企業的管理水平。

3.提高企業的運營效率

業財融合后，通過將業務績效與財務績效相結合，可以更好地評估業務團隊的表現，并根據業務團隊的具體表現制定相應的激勵和獎勵措施。這些激勵和獎勵措施的應用，增強業務團隊對財務數據的理解和利用，使業務團隊更加關注財務目標，使激勵機制發揮出最大的作用，有效改善企業的業績，進一步提升企業的運營效率。

4.提高風險管理能力

業財融合可以幫助企業提高風險管理的能效。通過財務和業務信息共享，各部門之間建立高效率的溝通與合作，業務和財務團隊同時能夠更好地識別風險，以及識別潛在的風險，對這些風險作出正確的評估，并采取適當的措施進行應對。

總的來說，業務與財務融合可以幫助企業實現更好的績效管理、決策支持和風險控制。它需要有效的溝通和協作機制，并可能需要相應的組織結構和文化變革來促進合作。

（三）財務信息化建設的含義

財務信息化建設通常是指將財務管理的過程系統數字化、自動化，并利用信息技術提高財務管理的效率和準確性[4]。這樣的建設可以涵蓋多個方面，包括財務軟件的選擇和實施、數據集成和分析、財務流程的優化等。此外，財務信息化建設可以提高財務管理的效率。自動化的財務系統可以加快數據處理和報表生成的速度，減少了手動處理的時間和勞動成本。同時，財務信息化也使得財務數據更易于分析和解釋，為決策提供了更準確的數據支持[5]。

二、基于業財融合的財務信息化建設存在的問題

（一）缺乏人才支撐

傳統的管理模式中，業務和財務通常是獨立的部門，業財融合的財務信息化建設，需要大量的高精尖人才。如今各行各業正處在轉型期，對信息化建設人才的需求量極大，對于業財融合的財務信息化建設人才更是嚴重缺乏。首先，缺乏科技人才團隊。業財融合的財務信息化建設，需要高水平的專業團隊進行信息化基礎建設。需要對財務流程重新進行設計和優化，需要建立業財融合的財務系統與其他系統，并進行數據交換和集成，這需要高水平的專業團隊。當前，這類高端人才非常缺乏。其次，員工思想認識不到位。業財融合下，對于企業來說有了很大的變革，幾乎是企業的轉型。這種變革不僅是企業財務和業務流程的變革，財務人員要了解業務情況。業務人員要掌握財務知識。對于員工來說，在工作上業務有了很大的拓展，工作模式有了很大的改變，這可能會引發員工的抵觸情緒，甚至會影響團隊間的合作問題。許多員工思想認識不到位，也會給業財融合的財務信息化建設帶來影響。

（二）技術問題

業財融合的財務信息化建設需要專業的技術，在實施過程中，通常存在一些技術問題。首先，選擇的軟件不合適。在進行業財融合的財務信息化建設時，部分企業選擇的軟件并不適合企業的真正需求，企業只是復制其他企業財務信息化建設軟件系統，導致軟件實用性差，可擴展性以及安全性不強。其次，數據缺乏一致性。業務和財務的數據一致性是關鍵問題。業財融合的財務信息化建設，需要各部門信息的共通和共享。部分企業沒有完全實現各部門系統數據的對接，導致無法隨時實現各部門信息的共通共享。經常因為不同系統之間的數據交換和數據的集成導致數據不一致，甚至還會發生沖突問題。再次，系統集成問題。財務信息化建設通常需要將財務系統與其他業務系統進行集成。業財系統在進行集成時，不同系統之間的技術兼容性、接口開發和數據傳輸等方面容易出現問題。導致數據出現誤差或實時性不強。最后，流程設計優化問題。業財融合的財務信息化建設，需要重新設計和優化財務流程，如果流程優化設計不合理，會影響業財融合后的工作效率。

（三）管理問題

當前，許多企業進行業財融合的財務信息化建設，但效果并不顯著，管理問題成為重要的原因之一。首先，信息管理問題。業財融合的財務信息化建設，存在著信息管理單一閉塞現象，信息傳遞也沒有達到無縫連接。部門之間缺乏有效的溝通交流與合作，財務信息數據、業務數據共享不充分，使得數據無法實現充分利用。其次，無法完善管理機制。業財融合下，企業的財務需求實踐與信息化決策不能緊密相連，且由于信息單一，各部門溝通交流效果差，管理機制難以在財務信息化實踐中得到有效落實。尤其是企業集團，子公司與母公司信息化管理存在一定差異，給企業管理的決策帶來一定的難度。再次，財務信息化建設需要投資的金額數量較大，可能涉及企業的一定成本。部分企業在進行業財融合的財務信息化建設投資時，沒有進行成本控制，沒有做好投資回報評估，導致財務信息化建設價值與效益之間存在著很大的差距，給企業成本管理帶來很大的壓力。最后，安全和風險管理。業財融合的財務信息化涉及許多重要的財務數據，因此，企業財務數據容易存在安全性和風險管理問題，例如，數據訪問、數據加密、數據備份等，這些安全風險問題對財務信息化建設有著一定的影響。

三、基于業財融合的財務信息化建設策略

（一）加強人才引進，提高員工思想認識

當前各行各業正處在轉型時期。人才是企業競爭的核心，尤其是業財融合的財務信息化建設人才。首先，提高員工的思想認識。當前是處于工業革命和產業變革的第四次浪潮中，科技是第一生產力，發展數字經濟已經是無法逆轉的趨勢。因此，員工要與時俱進，提高思想認識，變革已是迫在眉睫。員工要積極做好改革的思想準備，與企業一起成長。管理人員積極與員工交流，避免員工有抵觸情緒，影響了團隊間的合作。其次，加強高水平的團隊建設。業財融合下的財務信息化建設，需要高端的科技人才。在必要的情況下，企業應吸納部分高端技術型人才帶領企業其他員工，完成業財融合的財務信息化建設。最后，加強對員工的培訓和管理。業財融合的財務信息化建設完成以后，企業要對員工加強培訓，確保企業員工熟悉新系統的操作，并能夠充分利用財務信息化工具進行工作和決策。只有員工熟練運用，才能幫助客戶更好地操作和應用新系統。

（二）運用先進的技術，夯實財務信息化建設基礎

業財融合下，企業要運用先進的科學技術，確保財務信息化的建設。第一，確定目標和需求，選擇適合的軟件。明確業務和財務融合的目標和需求，這包括提高數據可視化、加強預算規劃、改進績效管理等方面，確保清楚地了解企業的需求和期望。選擇合適的軟件，合適的軟件對業財融合的企業非常重要。企業要根據自身運營情況，選擇適合的財務軟件，軟件應能夠滿足企業的財務管理要求，并且具備操作簡單，實用性強，要有很強的擴展性，以及軟件的安全性。第二，進行現狀評估。評估當前的財務管理系統和流程，確定存在的痛點和改進的機會。了解現有系統的強項和弱項，以便在信息化建設中制定出相應的改進策略。第三，選擇合適的財務信息化解決方案。根據企業的需求和目標，選擇適合的財務信息化解決方案。這可能包括財務管理軟件、數據分析工具、報表生成系統等。確保選擇的解決方案能夠與業務系統進行集成，并提供所需的功能，以及具有一定的靈活性。第四，進行系統實施和集成。在實施過程中，要確保系統能夠準確與現有業務系統進行集成。這涉及數據的導入和轉換、系統配置和定制化開發等。如果缺乏專業的人員，盡快與供應商或專業咨詢公司合作，以確保實施過程順利進行。第五，數據管理和集成。在業財融合背景下，要確保財務信息化系統能夠與其他業務系統進行數據交換和集成。例如與采購系統、銷售系統和人力資源系統等。這樣可以實現數據的一致性和實時性，幫助業務和財務團隊共享和分析準確的數據。第六，無論是企業內部人員或是尋找其他供應商和技術團隊，在進行財務信息化建設安裝完畢后，都要進行充分的系統集成測試和驗證，確保業財融合的財務信息化建設的有效性和高效性。

（三）提高管理水平，推動業財融合的財務信息化發展

業財融合下，要想使財務信息化建設效果明顯，需要注重以下幾點。第一，溝通合作管理。管理部門除了要加強企業各個部門之間基礎設施信息化建設外，還要加強各部門之間的交流與合作管理。充分利用共通共享的數據，使各部門之間形成有序獨立的個體，但更是緊密相連的整體，這需要管理部門進行有效的協調與管理。第二，完善管理機制。在業財融合背景下，企業的財務需求和實踐要與信息化的決策緊密相連。再結合各部門之間良好的協同合作，容易完善企業管理機制，并在業財融合的財務信息化實踐中得到有效落實。此外，還要逐步完善，尤其是集團企業，子公司與母公司的信息化管理。子公司逐漸與母公司同步，這樣會使決策層能夠做出更全面以及全局性的決策規劃。第三，注重成本控制和投資回報。業財融合的財務信息化建設需要投入大量的資金，企業在進行相關投資時，要進行充分的投資回報評估，要注重企業投資成本的控制，確保業財融合的財務信息化建設價值與效益在可控的范圍內。第四，加強安全和風險管理。業財融合下財務信息化涉及許多敏感的財務數據，因此企業要加強數據安全性和風險的管理。要采取相應的措施，例如，對數據訪問進行限制、數據加密管理、做好數據備份等安全措施。第五，持續改進和優化。財務信息化建設是一個持續的過程。定期評估系統的效果，收集用戶反饋，并根據需求進行改進和優化。財務團隊與業務團隊要保持良好的溝通和交流，了解彼此的需求，掌握雙方業務的變化，以便不斷適應和改進財務信息化建設。

以上是業財融合的財務信息化建設策略，具體實施過程可能因企業的規模、業務特點和技術要求而有所不同。在實施過程中，合適的項目管理和團隊協作也非常重要。

結語

長期以來，業務和財務是企業各自獨立的部門。由于企業規模的不斷拓展，業務趨于復雜，管理模式不斷更新。越來越多的企業認識到將兩者緊密結合的重要性，業務與財務融合的趨勢正在變得越來越流行。當前由于各行各業都在進行轉型升級，企業財務信息化水平不斷提高。在業財融合背景下，加強財務信息化建設已經成為必須面對的重要問題。加強業財融合的財務信息化建設，需要加強人才引進，提高員工思想認識，運用先進的科技，夯實財務信息化基礎，提高管理水平，推動業財融合的財務信息化發展，為企業轉型升級奠定堅實的基礎。