企業內控管理與財務風險防范研究

戴小紅

（廣州程星通信科技有限公司 廣東廣州 510705）

改革開放以來，我國大部分企業通過完善經營與管理模式，朝著更加良好的方向發展，帶動企業內控管理與財務風險防范工作的有效推進。為了保證新時代企業可以良好發展，企業應該針對其在實際發展中存在的問題，制定更加有針對性的措施，進而消除發展進程中的一些不合理因素。

一、企業內控管理概述

（一）內控管理的定義與目標

內控管理是企業保證經營管理活動正常、有序、合法運行的重要前提條件之一，主要是指相關工作人員對各項工作流程進行的有效監管。為了實現企業內部管控工作的目標，企業應該保證資產及財務信息的準確性、真實性、有效性和及時性，建立對企業經營活動的有效監督機制。

（二）內控管理的原則與要素

內控管理工作的原則主要包括誠信原則、一致性原則、針對性原則等。每一個原則的有效落實，都能夠提升現代企業內部管理工作的成效。

（三）內控管理的作用與意義

現代企業為了能夠進一步提升內控管理效果，應該加強對財務資金的管理，滿足現階段社會的多樣化發展需求。尤其是在具體的工作過程中，相對完善的內控管理可以規范各個部門的工作方式與內容，為后續各項工作的順利推進提供更為完善的基礎保障。在完善的內控管理引導下，現代企業的市場競爭力將得到提升。

更為完善的內控管理可以提升現代企業的經營與管理效率。內控管理工作能夠幫助企業制定更加精準且合理的決策規劃，從源頭上避免決策工作管理失誤現象，實現企業經濟效益的最大化。

二、財務風險防范概述

（一）財務風險的定義與分類

企業在籌資、投資和生產經營活動各環節中，無不承擔一定程度的風險，這些風險被稱為財務風險。財務風險在實踐中，經常被劃分為兩種不同的類型，分別為所有者投資風險和借入資金風險。

（二）財務風險的影響因素

財務風險的影響因素被劃分為內因和外因兩種。其中，內因主要包含負債規模、負債利息率、負債期限結構三個層面。外部原因強調的則是經營風險、預期現金流入量和資產的流動性、金融市場幾個層面。

（三）財務風險防范的重要性

財務風險防范工作對于企業的長久與穩定發展具有促進作用。財務風險防范工作的重要作用主要體現在合理確定財務結構、正確選擇籌資方式、確定合理的籌資結構、加強財務監督、防范金融風險等方面。

三、企業內控管理與財務風險防范的關系

（一）內控管理對財務風險防范的作用

內控管理工作的有效開展，能夠帶動企業風險防范工作的開展，保證國家的方針、政策和法規在企業得到貫徹，保證會計信息的真實性和準確性，促使企業有效經營。

（二）內控管理在財務風險防范中的應用

內控管理在財務風險防范中的應用體現在預防風險、風險識別、化解風險幾個層面上，為應用工作的進一步推進提供基礎保障。

（三）內控管理與財務風險防范的協同效應

強化企業內審制度、建立完善的風險評估與責任追究機制等，能進一步提升現代企業財務風險防范水平，為企業長久發展提供更為完善的基礎保障。

（四）企業內控管理與財務風險防范的不足

為了能夠更好地防范財務風險，相關工作人員應該加強企業管理。企業內控管理工作中，經常出現財務風險問題。一旦企業在財務風險管理工作中存在工作內容不完善的現象，就會導致投資、管理工作出現失誤，甚至導致企業破產。尤其是在全球經濟下行的背景下，企業面臨著一定的財務風險，如果內部風險管理缺失，那么必然影響后續各階段工作的有序開展。不同企業根據經營管理的實際情況，采取更有針對性的風險控制，將有效降低財務風險出現的可能性。

企業內控管理與財務風險防范工作的有效開展，會受到各種外界因素的影響。由于缺乏先進的財務風險監督與管理理念，以及受到傳統經營管理方式的影響，企業面臨著嚴峻的挑戰與威脅。

四、內控管理與財務風險防范的案例分析

（一）案例一：成功應用內控管理防范財務風險的企業

以某上市公司為例，其在經營與發展過程中，因財務資金管理工作不到位，導致財務風險防范工作面臨比較嚴峻的挑戰。為改善這一現狀，企業管理人員不斷完善財務管理制度，在實現資金使用效率最大化的前提下，改善了以往財務風險管理不合理的現狀。

（二）案例二：內控管理不善導致財務風險的企業

某銀行出現了貸款詐騙案。這種案件的出現，主要是因為內部財務風險管理工作不全面，導致資金被大量轉走，直接影響該銀行信譽，無法為企業及人民群眾的財產安全提供有效保障。貸款詐騙案的出現，表明內控管理存在明顯的問題，影響銀行的進一步發展。

（三）案例三：內控管理與財務風險防范的實踐

以檔案管理相關工作內容為例。部分企業內部檔案管理工作比較松散，會影響后續檔案收集與管理的及時性。這些現象的出現主要是因為財務管理與內控制度的不完善。為更快地解決這一問題，企業管理人員需要在短時間內加強內控管理與財務風險防范工作的有效協同。

五、企業加強內控管理與財務風險防范的措施

（一）完善內部審計與監督

為了營造良好的發展環境，加強企業內控管理與財務風險防范，企業應該設立獨立的內部審計管理部門，體現審計工作的專業性，為相關制度的精準落實提供更為完善的基礎保障。審計部門針對企業發展的實際情況，對各項工作進行管理，為現代企業的市場經營效能提升提供更為完善的基礎保障。系統且科學的內部審計工作能夠幫助企業在短時間內了解和消除企業發展進程中存在的安全隱患。

與此同時，現代企業應該在順應經濟發展形勢的前提下，加強對相關工作制度與內容的有效分析，將審計部門的服務與管理職能發揮出來，企業的競爭力也將得到改善。

（二）增強風險防范與內控管理意識

風險直接影響企業經營管理過程及經營結果，需要企業增強風險意識及內控管理意識。在市場競爭日益激烈的時代背景下，加強對內部管理制度的精準與有效落實，能夠很好地消除企業管理工作中的不合理因素，為經濟發展提供更為完善的基礎保障。想要將內部控制制度應用到日常的工作中，企業需要制定更為完善且科學的管理方式，依據企業發展的實際情況制定更為精準的管理方案。

為了促進內控管理意識的進一步提高，管理人員需要樹立正確的財務風險管理觀念，保證財務風險管理工作有序開展。企業應該加強基層員工專業技能培訓，消除以往財務經營管理工作不達標的現象。樹立正確的財務風險管理理念，是提升現代企業市場競爭力的重要前提條件之一。定期開展專業技能培訓，可以讓基層員工更加熟練地掌握工作技能，進一步提升員工工作意識與積極性。

內部控制制度的落實需要管理人員加強對企業內部控制制度建設的重視。為更好順應現代社會的發展趨勢，現代企業經營者、管理者與基層崗位員工應該充分認識內控管理與財務風險防范的重要作用。管理者應該針對企業發展的實際情況，制定更為精準且詳細的內部控制制度，并且加強財務風險防范工作?，F代企業為了提升市場競爭力，還應該從統籌全局的角度出發，加強基層崗位員工對會計相關工作內容與知識技能的掌握，使財務資金管理工作的各項優勢與價值得到充分體現。專業的管理人員根據不同類型財務資金管理工作的實際情況，設置相應的財務風險防范措施。企業各個部門的管理人員組織員工定期學習相應的財務會計知識內容，確保各個崗位的員工能有效參與內部會計制度建設及具體執行，以促進現代企業經濟、科技及文化實力的進一步提升。只有借助新型技術手段，企業才能為切實加強內部會計制度建設及相關制度的有效執行，營造良好的內部環境。

（三）風險防范機制的建立

在財務風險防范機制的建立過程中，管理者為了更好地保證制度的全面落實，應該加大對不合理行為的懲處力度，為更加科學、高效的財務信息平臺建立提供更為完善的基礎支撐與幫助。為了能夠從更深層次上保證財務風險防范機制的有效性，管理人員應該從不同的角度，對可能出現的財務風險進行防范與治理，消除日常財務管理的制約性因素，提高企業內部基層工作人員的風險防范意識，為后續精準與有效預防財務風險提供更為完善的數據信息支持。

為了能夠保證財務風險防范管理工作的全面且有效推進，企業應該提升內部財務風險防范能力，營造良好的企業經營與管理環境。在現代信息技術飛速發展的時代背景下，建立完善的財務安全管理體系能夠使企業在海量的數據信息整合過程中，減少制約性因素出現的概率。建立完善的財務風險管理體系，能夠促進企業在市場中綜合地位的提升。

（四）落實內部管理工作的原則

現代企業想要在激烈的市場競爭中占據有利地位，應該不斷提升財務風險管理能力，加強對企業管理工作的重視，對各項基本原則的合理性進行分析。

首先，合法性原則。工作人員嚴格按照相關制度規范進行管理，依法完善內部管控，保證現代企業可以在健康的環境下發展。

其次，誠信原則。在現今激烈的市場競爭環境中，為了能夠順應新時代經濟發展趨勢和市場競爭環境，企業的各個部門應該加強資金管理，才能在財務資金管理工作中，保證財務風險防范工作的健康與穩步推進。誠信原則要求企業在精準確定短期目標的前提條件下，進一步提升工作目標的合理性，為風險防范工作提供更為完善的基礎引導與幫助。

最后，針對性與一致性原則。隨著企業各項實力得到有效提升，市場競爭地位也隨之發生改變。企業財務管理工作的科學推進，為風險防范總體目標的升級提供了完善的基礎保障。在企業各個部門及項目管理中，企業應該保證經營活動與工作規范相匹配，進而提升企業的風險防范能力。而一致性作為內部管控工作中最為基礎的原則，能夠從多個角度提升企業的市場競爭力，提供更為完善的數據信息支撐。

（五）加強對管理人員的監管

在財務風險管理體系建設中，現代企業想要進一步增強市場競爭力，應該不斷加強對基層工作人員的監督與管理，為后續各項工作的順利推進提供更為完善的基礎引導與幫助。相關部門在對基層人員的監管過程中，為更好地促進現代企業的發展與進步，應該提升對監督工作的重視程度，為后續審計工作的合理開展提供更為完善的基礎保障。企業加強對內審工作的重視，從源頭上避免財務風險。只有從多個角度加強對工作人員的監督與管理，才能營造更加良好的發展環境。

企業從業人員的高素質能夠促進企業健康發展，所以企業應該加強對不同崗位工作人員隊伍的培訓，利用資格審核、資質審核、工作成績評定等方法，及時調整不符合企業發展需求和專業素質能力不達標的員工的工作崗位，嚴格按照相關要求，加強基層崗位員工管理，并且在日常的崗位培訓與技能監督管理工作中，加強對具備企業管理知識、企業資源管理知識、金融相關知識復合型人才的引進。企業根據自身發展的實際情況及未來發展方向，制定更有針對性的人才培養方案與管理制度，以保證企業內部從業人員工作效率與質量的有效提升?，F代企業各個階段管理工作要想達到理想效果，不僅需要依靠管理人員，還需要基層員工在工作中積極配合。企業要提升部門管理人員及基層員工的相關知識水平和素質，保證人力資源管理制度的有效落實?？茖W的管理制度能夠激發員工工作熱情，從而形成良好的工作氛圍。

六、結語

綜上所述，隨著經濟發展，企業迎來了新的發展機遇。現代企業在財務管理工作中，要加強對各種風險問題的監管。上述論述有針對性地從完善內部審計與監督、增強風險防范與內控管理意識、風險防范機制的建立、落實內部管理工作的原則、加強對管理人員的監管幾個角度展開了研究，以期滿足企業在市場中的多元化發展需求。企業應當建立財務風險預警指標體系，及時發現風險，加強籌資、投資、資金回收及收益分配的風險管理，化解危機，實現企業的戰略發展目標。