國有企業(yè)合規(guī)制度的建構(gòu)問題與發(fā)展

沈海東 程倩 蔣辰暉 國網(wǎng)上海市電力公司經(jīng)濟技術(shù)研究院

國有企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)制度架構(gòu)過程中，應(yīng)進一步健全企業(yè)的規(guī)章制度體系、合規(guī)管理體系，提升法治工作引領(lǐng)支撐能力、風(fēng)險預(yù)警及化解能力，筑牢“治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信”思想意識和管理防線，為國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力的支撐和保障[1]。筆者建議，國有企業(yè)應(yīng)以強化合規(guī)管理為主線，要大力推進改革攻堅，突出問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，強化業(yè)法融合，著力提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，為國有企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)提供堅強法治保障。如何讓企業(yè)合規(guī)制度更加有效？筆者認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營的管理水平，切實改進工作作風(fēng)，積極學(xué)習(xí)最新法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和規(guī)章制度，主動適應(yīng)新形勢、新要求，深化巡察、審計、專項檢查成果運用，重點抓好問題的整改落實，全面扎緊制度的籠子，不斷加強企業(yè)內(nèi)部管理和內(nèi)控體系建設(shè)。

一、查找合規(guī)制度構(gòu)建存在的問題及建立監(jiān)督全覆蓋體系的思考

（一）未把握好合規(guī)管理鏈條，導(dǎo)致合規(guī)監(jiān)管體系無法有效落地

國有企業(yè)管理鏈條長、管理范圍寬、資產(chǎn)分布點多線長面廣、潛在 “發(fā)熱點”多，且當(dāng)前國有企業(yè)合規(guī)管理工作尚處于起步階段，面對國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新要求，還存在合規(guī)管理體系較為薄弱、運行機制不夠順暢、業(yè)規(guī)融合與后評估亟待加強、合規(guī)人才相對匱乏等短板不足。筆者認(rèn)為，國有企業(yè)應(yīng)特別注意建構(gòu)出現(xiàn)的“內(nèi)化”不足及“不適恰”問題，要注意合規(guī)出現(xiàn)“兩張皮”問題。要知道，國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)是“內(nèi)生”行為，需要自主推動內(nèi)部管理的優(yōu)化和強化，需要充分的內(nèi)部主導(dǎo)才能確保真正的實踐土壤。若僅依賴“外部”資料獲取，則“紙面合規(guī)”的工作方式必然會導(dǎo)致“紙面合規(guī)”的實踐結(jié)果。因此，從合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合合規(guī)管理體系認(rèn)證機構(gòu)在認(rèn)證實踐中的要求來看，合規(guī)建設(shè)及認(rèn)證屬于外部及第三方評估活動，即通過形成合規(guī)評價標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到“以評促建”的效果，從而推動企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)。合規(guī)管理體系建設(shè)需與企業(yè)原有管理機制深度嵌入和融合，若僅僅關(guān)注新的管理機制建設(shè)，不重視對原有管理機制中不適當(dāng)或者不兼容部分進行調(diào)整，將導(dǎo)致合規(guī)管理體系建設(shè)“懸浮”于原有管理機制之上，無法落地。以上問題的分析基本側(cè)重于企業(yè)角度，看起來并不容易解決，但對于每個企業(yè)具體情況而言，筆者認(rèn)為并非必須在第一階段就完美解決所有的問題，應(yīng)把合規(guī)管理體系建設(shè)分階段、持續(xù)性推進。

（二）未把握合規(guī)風(fēng)險識別是建構(gòu)合規(guī)管理體系的核心

合規(guī)管理體系建設(shè)是一個需要高度資源整合、整體統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)部署、專業(yè)團隊支持、主觀意識響應(yīng)的體系性高需求工作。從實踐經(jīng)驗借鑒的角度，若僅僅從整合梳理規(guī)則、增強全體意識等方面來分析，可能仍存疑惑。因此，筆者就合規(guī)管理體系建構(gòu)中的相關(guān)“痛點”進行探討分析后發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)在合規(guī)制度啟動建設(shè)時，需要企業(yè)和可能引入的輔導(dǎo)團隊對建構(gòu)問題形成探討和共識。要知道，合規(guī)管理體系建構(gòu)屬于企業(yè)整體管理體系的組成部分，其運作應(yīng)當(dāng)與企業(yè)管理體系適宜、融合。即實務(wù)中常提及的如何處理風(fēng)控、內(nèi)控、合規(guī)的關(guān)系等問題。因此，筆者建議國有企業(yè)應(yīng)在原有管理體系基礎(chǔ)上對標(biāo)差異，通過 “差異補充”和“差異優(yōu)化”的方式實現(xiàn)，這樣也可以有效地避免合規(guī)建構(gòu)“兩張皮”“兩套機制”的問題。要知道，合規(guī)風(fēng)險是違反合規(guī)義務(wù)可能引發(fā)的不利后果，包括民事索賠、行政處罰、刑事責(zé)任和國際制裁等，而識別合規(guī)義務(wù)是識別合規(guī)風(fēng)險的前提。企業(yè)要注意的是準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)義務(wù)的關(guān)系、將合規(guī)風(fēng)險精細(xì)化融入企業(yè)管理、建立常態(tài)化的合規(guī)風(fēng)險機制。

（三）企業(yè)合規(guī)管理體系的信息化水平未能及時創(chuàng)建和提升

合規(guī)管理信息化建設(shè)是合規(guī)管理體系建設(shè)的關(guān)鍵舉措，對能否實現(xiàn)“合規(guī)審查、合規(guī)風(fēng)險防控實際嵌入經(jīng)營管理流程”起到至關(guān)重要的影響。筆者認(rèn)為，企業(yè)在進行合規(guī)管理信息化建設(shè)過程中，也存在諸多問題及難點[2]。合規(guī)制度在實際運行后，因為系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入、更新、維護沒有設(shè)置專業(yè)、專崗人員，導(dǎo)致系統(tǒng)中信息持續(xù)存在滯后、缺失、誤差等問題，這就意味著合規(guī)制度建構(gòu)系統(tǒng)對于全面風(fēng)控體系建設(shè)要求及時、可控、有效則難以實現(xiàn)，風(fēng)險預(yù)警事項也可能基于不同業(yè)務(wù)邏輯在不同端口重復(fù)發(fā)起。在實踐中，大部分企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)缺乏體系性和針對性，也未與企業(yè)合規(guī)目標(biāo)掛鉤。在進行合規(guī)培訓(xùn)時，過于強調(diào)理論知識的學(xué)習(xí)，忽視實際操作訓(xùn)練，導(dǎo)致員工理解了合規(guī)重要性，但實際工作中卻無法將理論知識轉(zhuǎn)化為實際行動。企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)忽視了普通員工培訓(xùn)，導(dǎo)致員工對企業(yè)合規(guī)政策和規(guī)定了解不足，無法在日常工作中做到合規(guī)，也不能真正做到“全員合規(guī)”，無法將合規(guī)文化深入企業(yè)管理全過程。

二、構(gòu)建創(chuàng)新合規(guī)制度法治組織體系，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航

（一）堅持法治引領(lǐng)，強化合規(guī)管理，切實防控企業(yè)違規(guī)風(fēng)險

法治，是國家安邦固本的基石；合規(guī)，是企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的保障。因此，國有企業(yè)在合法運營過程中，應(yīng)健全依法治企體系。其關(guān)鍵點是要堅持企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)，突出公司章程的統(tǒng)領(lǐng)地位，強化制度全生命周期管理，建立健全覆蓋各層級企業(yè)、貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)立合規(guī)管理委員會，配備與企業(yè)市場化、法治化需求相適應(yīng)的法治專業(yè)隊伍，形成業(yè)務(wù)單位和基層一線承擔(dān)主體責(zé)任、法律合規(guī)部門組織協(xié)調(diào)、紀(jì)檢監(jiān)察和審計等部門強化監(jiān)督的合規(guī)管理“三道防線”，要在實踐中持續(xù)健全領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、依法治理、規(guī)章制度、合規(guī)管理、人才隊伍等工作體系[3]。其次是提升依法治企能力。堅持在提升引領(lǐng)支撐能力、風(fēng)險管控能力、主動維權(quán)能力、信息化管理能力、涉外保障能力五個方面下功夫，積極運用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展，進一步完善法律審核工作機制，強化法律糾紛案件管理，突出抓好合同管理、制度管理、案件管理等重點業(yè)務(wù)信息化建設(shè)，完善涉外重大項目和重要業(yè)務(wù)法務(wù)人員全程參與機制。最后是厚植依法治企文化。堅持以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，把推動依法治企作為貫徹落實習(xí)近平法治思想的重要舉措，強化運用法治思維推動企業(yè)改革發(fā)展。

（二）強化合規(guī)制度建構(gòu)的審查與督查編制合規(guī)的示范范本

國有企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)制度過程中，應(yīng)加強重點法律梳理、分析，結(jié)合業(yè)務(wù)開展多項新制（修）訂法律研究，要深化協(xié)同融合工作，協(xié)同推進合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理，“合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)控”協(xié)同工作機制。在全面推進合規(guī)管理基礎(chǔ)上，要深化以安全、環(huán)保、企業(yè)創(chuàng)新等在內(nèi)的重點領(lǐng)域合規(guī)管理，切實防范合規(guī)風(fēng)險。在合規(guī)審查過程中，第三方監(jiān)督評估小組要向企業(yè)深入了解目前的經(jīng)營狀況，就企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營中存在的企業(yè)合規(guī)整改問題和困難提出針對性意見和建議，幫助涉案企業(yè)建立更加完善的合規(guī)制度，促使其合法合規(guī)經(jīng)營，有效預(yù)防合規(guī)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）強化安全領(lǐng)域的合規(guī)管理，構(gòu)建安全管控全覆蓋體系

國有企業(yè)在安全領(lǐng)域，要進行風(fēng)險隱患排查整治督查，開展生態(tài)環(huán)保工作全面自查評估及管理提升專項行動，開展企業(yè)新工程“三指定”問題專項治理。在企業(yè)創(chuàng)新領(lǐng)域，要將合規(guī)管理要求納入通用制度及日常管理體系。國有企業(yè)在強化安全領(lǐng)域合規(guī)管理過程中，應(yīng)重點加大對安全生產(chǎn)中形式主義、官僚主義等問題存在的根源的剖析，要逐步將責(zé)任固化于制度流程中，不斷增強員工從“要我安全”到“我要安全”的自我管理意識。要建立安全領(lǐng)域監(jiān)督檢查管理清單，針對現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題開展“回頭看”活動，要向責(zé)任部門下發(fā)紀(jì)律檢查建議書，提出監(jiān)督整改建議，并聯(lián)合相關(guān)部門采取明察暗訪、模擬辦事、核查記錄、電話抽查等方式開展安全領(lǐng)域突出問題的監(jiān)督。

三、運用合規(guī)制度持續(xù)打造企業(yè)“廉動力”，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供制度保障

（一）合規(guī)制度的建構(gòu)應(yīng)以預(yù)防為先，點燃企業(yè)“廉動力”引擎

合規(guī)制度的構(gòu)建，應(yīng)以強化廉政風(fēng)險防控為首要原則。預(yù)防為先意味著將預(yù)防工作置于優(yōu)先位置，要通過積極主動的手段提前識別、評估潛在風(fēng)險，并采取有效措施消除或減少風(fēng)險的發(fā)生。合規(guī)制度的建構(gòu)應(yīng)從加強思想教育和行為引導(dǎo)入手，要增強員工和管理人員的廉潔意識和風(fēng)險意識，完善制度和流程，建立健全的廉政風(fēng)險防控制度體系和運行機制。要通過預(yù)防，將腐敗現(xiàn)象消滅在萌芽狀態(tài)，減少不必要的損失和不良影響。盡管廉政風(fēng)險具有客觀存在性和不確定性，難以提前確定廉政風(fēng)險是否會被激發(fā)、何時激發(fā)、在何地發(fā)生，以及哪些人更容易受到影響，但隨著新形勢、新業(yè)務(wù)和新業(yè)態(tài)的不斷涌現(xiàn)，廉政風(fēng)險本身也在不斷演變，由此帶來更多的不確定性，進一步增加了風(fēng)險防控的難度，但依然要提前發(fā)現(xiàn)崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、制度機制風(fēng)險，掌握風(fēng)險規(guī)律，通過預(yù)判和預(yù)防，識別和遏制風(fēng)險。

（二）合規(guī)制度建構(gòu)應(yīng)以防范為重，推進鑄就“廉動力”內(nèi)核

國有企業(yè)強化合規(guī)制度，應(yīng)落實和主營業(yè)務(wù)一起謀劃、一起部署、一起推動的廉潔風(fēng)險評估、防控、監(jiān)督、整改機制[4]。旨在通過防范措施的落實，把監(jiān)管著力點由事后向事前轉(zhuǎn)變，有效減少腐敗問題發(fā)生，保障企業(yè)健康發(fā)展。廉政風(fēng)險防控是查找風(fēng)險節(jié)點、監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險行為、處置風(fēng)險事件的動態(tài)過程。要形成結(jié)構(gòu)合理 、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的風(fēng)險防控體系，重在將廉潔風(fēng)險防控措施嵌入權(quán)力配置、崗位職責(zé)、制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程，建立信息化防范、預(yù)警、測評機制，嚴(yán)格管理，規(guī)范用權(quán)，為敢干事、會干事、干成事、不出事，依法、秉公、廉潔用權(quán)創(chuàng)造良好條件，從而使合規(guī)制度的建構(gòu)鑄就“廉動力”內(nèi)核。

（三）合規(guī)制度的建構(gòu)以風(fēng)險防控為本，配置穩(wěn)固的“廉動力”基座

國有企業(yè)在推進合規(guī)制度的建構(gòu)過程中，應(yīng)以廉政風(fēng)險防控為執(zhí)行依據(jù)。要強調(diào)企業(yè)在管理過程中廉潔風(fēng)險防控的重要性、權(quán)威性、強制性和主導(dǎo)作用，要根據(jù)時代發(fā)展變化、圍繞企業(yè)業(yè)務(wù)形態(tài)、結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營管理模式進行頂層設(shè)計，建立廉政風(fēng)險防控制度體系，及時將防范化解風(fēng)險的有效辦法、有力措施總結(jié)固化，形成機制流程，不斷調(diào)整、更新、完善、優(yōu)化制度，健全廉政風(fēng)險防控制度體系。合規(guī)制度建構(gòu)包括制定企業(yè)各項管理規(guī)章制度，加強制度宣傳解讀，增強干部職工依規(guī)依紀(jì)依法辦事的自覺意識，約定工作規(guī)范和反腐倡廉行為準(zhǔn)則，打造廉潔文化，強化制度的執(zhí)行和監(jiān)督管理等。通過制度規(guī)范與約束、員工的遵守與執(zhí)行，減少廉政風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)定運營、有序發(fā)展，持續(xù)將制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為企業(yè)治理效能。合規(guī)制度體系建設(shè)必須從實際出發(fā)，從解決問題的經(jīng)驗中形成、建立和完善，確保建立的制度可執(zhí)行、可監(jiān)督、可檢查、可問責(zé)，最大限度堵塞漏洞、壓縮彈性空間。合規(guī)制度是企業(yè)提升治理效能、實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的保障基礎(chǔ)，建立健全廉政風(fēng)險防控制度體系，就是在配置合規(guī)制度建構(gòu)的“廉動力”基座。

四、結(jié)語

綜上所述，合規(guī)管理體系建構(gòu)是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、穩(wěn)健運行所必需，目前已不是要不要做的問題，而是應(yīng)當(dāng)什么時候做的問題。在合規(guī)管理體系建構(gòu)中，要立足于在合規(guī)建設(shè)目標(biāo)上，從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”的轉(zhuǎn)變，要以合規(guī)建設(shè)“一盤棋 ”“內(nèi)驅(qū)力”“持續(xù)性”為必要條件，要以合規(guī)目標(biāo)設(shè)定、合規(guī)內(nèi)審和管理評審、合規(guī)考核、合規(guī)舉報等機制為抓手，要以高度重視合規(guī)理念與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)核心文化的融入，增強全員合規(guī)意識，培育合規(guī)文化，為合規(guī)體系相關(guān)工作的推動、開展提供保障和借以發(fā)力的土壤。