民營集團企業如何實現有效的資金管理模式

柴慧

（海南漢普知識產權集團有限公司，海南 海口 571100）

任何民營集團企業的正常經營、發展都需要充足的資金，資金是現代化企業的“血液”，資金管理是企業管理的重要內容，根據市場發展形勢，制定有效的策略和方法，有利于提升資金管理效率、質量，為各項工作合規、合理化開展奠定良好的基礎，創造更大的價值。

現如今，對于民營集團企業來說，資金需求量較大，資金管理難度較大，受多個因素的影響，導致資金管理效果不理想，無法提升資金使用效益，實現經濟效益最大化。因此，為了改變這一現狀，必須梳理資金管理中的困境，以此為基礎制定有效的解決措施和方法，提升資金管理水平，幫助民營集團企業可持續發展。

一、民營集團企業資金管理的重要性

（一）為民營集團企業高質量的經營提供指導

資金管理貫穿于企業的所有活動，既可以為管理層制定決策提供參考和支持，又可以為企業高質量發展提供新思路、新方向。

（二）實現經濟效益最大化

提高民營集團企業的經濟效益是核心目標，資金管理具有重要的作用，通過強化資金管理，可以保證資金能夠科學、合理地配置和使用，以便于提高資金使用效益，實現經濟效益最大化。

（三）降低經營成本

面對復雜多變的市場環境，民營集團企業要想擴大獲利空間，注重資金管理，根據不同業務開展實際需求，對資金做好科學、合理配置和使用，從根本上減少不必要資金的支出，切實降低企業經營成本，推動企業高質量發展[1]。

二、民營集團企業資金管理的現狀及問題分析

（一）資金管理制度不完善，執行、監督力度不足

首先，資金管理制度認識不足，沒有立足于民營集團企業實際狀況，科學、合理地制定資金管理制度，由于資金管理制度缺少規范化、統一化，長期面臨資金管理混亂、無序化，不能提高資金管理水平，弱化民營集團企業發展效果。

其次，民營集團企業資金管理制度不健全，在執行、監督等方面缺少強有力的措施，在資金配置、使用等方面易產生問題。在具體實踐過程中，企業資金管理未能嚴格依照相關流程和制度實施，使得資金管理制度流于表面，各項業務開展資金與預算目標偏差較大，無法獲取較佳的資金管理效果。

（二）資金預算管理不到位，弱化資金使用效益

從目前民營集團企業資金預算管理現狀分析可知，資金預算管理執行不到位，使得資金配置和使用缺少科學性、合理性，不滿足實際要求，資金流可能處于惡性循環中，如果其中一個環節產生問題，可能發生聯動效應，導致民營集團企業陷入財務危機中，一定程度影響企業穩定發展。資金預算管理過程中，仍存在以下問題，弱化資金使用效益。

首先，資金預算編制。編制財務資金預算時，沒有結合企業自身現狀，充分考量企業戰略規劃完成財務預算編制，使得財務預算缺少科學性、合理性，與企業實際發展不相吻合。

其次，預算執行不到位，主要是預算執行監督、考核不到位，難以準確、快速地掌握預算執行中面臨的矛盾和沖突，無法制定有效的整改措施進行解決，同時沒有重視預算考核工作，導致預算考核結果使用率較低，無法將資金預算落實[2]。

（三）資金管理分散化，子公司配置均衡性有待提升

資金管理分散化、使用低效化，作為民營集團企業普遍存在的困境，難以發揮集團資金的優勢，在實踐過程中可能出現資金調劑額度不足，不能實現資金集中化管理，影響資金使用效益。尤其對集團型企業來說，下屬子公司較多，銀行賬戶呈現為分散化，以至于資金不集中，管理人員不能及時、準確掌握資金配置和使用的真實狀況，不能為各項決策制定提供指導，導致決策具有一定的盲目性。

如果未能高質量做好資金集中化管理，下屬子公司資金自行進行管理，導致集團無法從宏觀層面科學配置和使用各類資金，可能資金充足的企業開展投資活動較為盲目，而資金短缺的企業需要在外融資，承擔較高的融資成本和風險，資金利用率較低，不能獲取較佳的資金效益。

（四）資金管理信息化建設不到位

信息時代下，各類先進技術逐步融入資金管理中，使得傳統資金管理模式逐步轉變為集約化、精細化，應保持與時俱進，做好資金管理信息化建設，提高資金管理效率、質量。

現如今，民營集團企業管理人員對資金管理信息化建設缺少全面、深入的認識，僅片面地認為資金管理信息化建設要投入大量的資源和成本，積極主動參與資金管理信息化建設的意愿不足，影響資金管理信息化建設的進度和質量。

與此同時，未能使用先進的信息技術，構建資金管理信息化平臺，難以突破各部門壁壘，實現各類信息互通和共享，難以及時、動態地追蹤資金使用狀況，不能梳理資金管理中存在的痛點，制定有效的解決措施和方法，難以提升資金管理的效率及質量。

（五）資金管理人員素養較低

資金管理人員自身素養的高低，關系著民營集團企業資金管理的實際效果，但是目前資金管理人員素養較低，與崗位對人員要求存在較大的差異性，核心在于資金管理人員培訓不到位，無法結合人員知識薄弱點，制定針對性的人員培訓計劃和方案，尤其是人員信息素養、數據挖掘能力等，不符合資金管理工作開展的要求。

與此同時，難以引進高素養、復合型的資金管理人員，不能為人員隊伍注入新鮮活力，導致整個資金管理隊伍綜合素養較低，難以高質量地開展資金管理活動，使得民營集團企業資金管理效果不佳[3]。

三、民營集團企業實現有效的資金管理模式的措施

（一）完善資金管理制度，強化執行、監督力度

資金管理制度是民營集團企業順利開展各項活動的基礎和前提，只有立足于企業實際發展狀況，形成一套切實可行的資金管理制度，能夠為各項活動順利、有序地開展提供指導，為資金管理貫徹到位提供保障，使得各項資金都能用于“刀刃”上，明確各環節職責，產生問題可以確定責任人，切實堵住資金管理中“跑、冒、漏”的現象，切實發揮資金管理制度的約束、監控作用。

同時，要想使得每筆資金支出科學化、合理化，要注重資金使用監管，根據民營集團企業實際狀況，形成一套完善的資金監管體系，對每筆資金配置、使用全生命周期展開監督，從源頭上轉變資金事后監控的模式和方法，將監督關口進行前移，對資金配置和使用全過程進行監管，可以短期內掌握資金管理中的不足，分析形成的主要原因，制定有效的應對措施，有助于資金管理規范化、標準化，為企業創造良好的經濟效益。

（二）細化預算資金管理，提高預算資金利用效益

民營集團企業在經營、發展過程中，要重視資金預算管理工作，有利于科學配置各項資源、提高資金使用效益，為各項業務順利、有序地開展提供保證，使得資金管理更加的規范、標準，以規避資金使用出現低效的狀況。要想切實提高資金管理水平，建議將資金預算管理作為突破口，積極做好以下幾方面工作。

首先，科學編制資金預算。財務資金預算編制是預算管理的出發點，只有保證預算編制更加科學、合理，才能使得預算管理落實到位。應系統性分析民營集團企業的實際經營環境，準確做好企業定位，以戰略規劃為導向編制財務預算，將年度預算進行精細化劃分到月度，使得每筆資金支出更精細。

其次，提高預算執行力。要想使得資金預算貫徹于實處，要積極提升預算執行力，將重點放在預算執行監督、考核方面，制定完善、切實可行的預算執行監督、考核機制，明確監督和考核的要求，并且配置專業化的人員，提升預算執行力。

最后，制定預算限額審批制度，使得預算審批流程更具科學性、合理性，保證資金活動開展更規范、更標準[4]。

（三）構建資金集中化管理平臺，實現資金集中、統一調配

民營集團企業要充分掌握自身業務開展特征、規律，推行集中化資金管理模式，保證從宏觀層面對資金展開高質量的管理，確保籌資、投資和融資間處于均衡狀態，以便于提升資金使用效益，要想從根本上實現這一目標，建議做好以下幾方面。

第一，規范化、標準化做好銀行賬戶管理，除了重大項目需要融資貸款外，嚴禁隨意設置新賬戶，定期做好排查和分析，積極檢查清理、撤銷冗余銀行賬戶；根據企業自身實際狀況，設定賬戶的基本要求，確保銀行賬戶使用規范、開戶審批等制度，將其高質量貫徹到實處，發揮制度的作用。

第二，注重資金存放管理，科學、合理安排資金計劃，除了一些特殊存放管理要求，建立形成一套完善、切實可行的內部結算中心或資金池，有助于實現資金集中化、規范化管理，能夠及時、快速盤活存量資金，最大限度發揮其增值作用；對于子公司資金配置和調劑，以月度為基本單位落實和執行資金使用計劃。

第三，科學調度資金，規范、統一調用資金用于各項目中，由集團對外進行融資，為下屬企業及時提供內部借款等資金服務，有效降低融資成本。

例如，某企業始建于2016年，注冊資本為500萬元，主要經營范圍是國內國際知識產權服務、商標代理、地理標志申請、體系認證咨詢、高新技術企業認定咨詢、成果轉移轉化、產業招商、園區服務等。

該企業包含多個下屬公司，在多個銀行開設多個賬戶，資金分散化較為嚴重，無法實現資金集中化配置和使用的優勢。通過形成一套完善、切實可行的資金管理模式，綜合使用先進管理平臺，對于資金進行集中化、統一化使用，統籌做好融資，所有子公司由于業務發展需要開通、撤銷及變更銀行賬戶，都應及時向集團公司提出申請、審批和審核，應用資金歸集賬戶、收支兩條線方式，能夠動態、及時地對單位資金展開監管。

（四）加強資金管理信息化建設

信息時代下，先進信息技術普遍用于資金管理中，為其創新和優化提供新的思路和方向，跟隨時代發展潮流，強化資金管理信息化建設，有利于提升資金管理效率、質量，提高資金使用效益。民營集團企業要積極使用大數據技術、人工智能等先進技術，建立功能全面的資金管理信息平臺，突破各部門壁壘，實現信息互通和共享，推動民營集團企業穩定、健康發展。

與此同時，依靠資金管理信息化平臺，可以及時、動態地掌握每筆資金支出實際現狀，做好資金配置、使用和收益閉環把控，確保企業對資金做好統籌調度、精益集中化管理和智能化防控，使得管理者都能動態掌握資金運行狀況，能夠快速辨識資金管理中的問題，制定有效的解決措施，以提升資金管理水平，幫助民營集團企業實現可持續發展[5]。

例如，某企業始于2009年，集團旗下擁有近100人的年輕專業技術團隊，該公司經營業務包括：國內國際知識產權服務、體系認證咨詢、高企認定咨詢、項目申報、創意設計、法律服務、成果轉化、知識產權金融等。

該集團為了提升資金管理信息化、智能化，建立完善的資金管理系統，提供了資金結算、核算管理、銀企對賬等功能，加強整個集團資金管控，財務人員無須登錄各個銀行的網銀系統操作，縮短了資金支付、查詢的業務時長。

資金管理信息系統構建、運行的優勢為：一是實現對子公司資金使用集中管理。通過該資金管理信息平臺，對接ERP系統和銀企直聯系統，實現資金信息自動辨識和確認，實現集團資金集中化管理，保證資金業務協同管理。

二是可視化資金數據查詢。全方位、多維度觀察集團企業資金業務相關數據，隨時、動態掌握企業資金存量、流向和流量，對于本部及子公司資金狀況實現動態監控，實施全方位信息化管理。

三是精細化資金管理報表。根據資金業務管理的現實需求，能夠提供賬戶信息統計、結算信息、日資金余額報表等業務統計報表，全方位掌握資金運行狀況。

（五）培育復合型資金管理人員隊伍

資金管理活動具有一定的復雜性，只有培育專業化、復合型的資金管理隊伍，才能為各項工作順利、有序地開展保駕護航，以便于推動企業可持續發展。民營集團企業要借助市場發展趨勢，打造復合型、綜合水平較高的資金管理隊伍，為資金管理工作落實和貫徹奠定良好的基礎。

一方面，要立足于人員基礎知識薄弱點，制定完善、切實可行的培訓計劃，定期開展和落實培訓活動，提高資金管理人員專業素養，為資金管理到位提供人員保障。

另一方面，要及時引進高素養的資金管理人員，規范、統一人員引進標準，使得資金管理人員與崗位相匹配，提高人員自身職業素養，在實踐中完善和提升自我，為資金管理順利、有序開展提供保障。

四、結束語

民營集團企業在經營、發展過程中，資金管理效果的優劣關系著企業正常經營、發展，強化企業資金管理，有利于提高資金使用效率、防范財務風險，幫助企業創造更大的價值。因此，企業要高度重視資金管理，能夠梳理資金管理中存在的困境，分析其形成原因，制定有效的解決措施，使得資金管理執行到位，將每筆資金真正用于“刀刃”上，促使企業高質量地發展。