企業財務管理面臨的風險及其防控策略

何巧格

（河北中達凱專用車股份有限公司 河北 廊坊 065000）

財務風險對于企業來說是一種不可避免而又不得不面對的風險。企業只有加強對風險的管理，才能及早地發現、識別、處理和控制風險，才能使企業獲得更大的經濟效益。企業需要把財務風險管控融入其各項工作，增強企業的價值創造能力，促使其健康發展并保持市場競爭力。企業財務管理存在一些常見的問題，影響了企業的正常運營。因此，本文分析財務風險管理的重要意義，并提出應對策略，希望能夠為企業提供有益的建議。

一、財務風險管理的重要性

財務風險管理是企業管理中至關重要的一環，對企業的發展具有重要意義和作用。首先，通過財務風險管理，企業能夠有效地識別和評估其所面臨的各種風險，并及時采取相應的風險防控措施，從而減輕財務風險對企業的影響。其次，實施財務風險管理可以提高企業的經營效率和財務穩健性，降低財務成本和融資成本，進而提升企業在市場上的競爭力和可持續發展能力。最后，財務風險管理的實施可以提升企業的合規性和透明度，增強企業的信譽，為企業的長期發展奠定堅實基礎。因此，企業應該加強對財務風險管理的認識和重視，建立健全風險管理體系并制定相應的應急預案。此外，企業還應加強內外部審計，進行人員培訓，提升信息化建設和數據管理能力，以實現企業風險管理和財務管理的雙贏局面。

（一）滿足宏觀經濟改革需求

為了促進社會建設，加快社會經濟的發展，國家采取了一系列的舉措。在這個進程中，很多企業都被納入改革的范疇之中，他們要主動地與宏觀經濟結構的變革相適應，減少企業的財務風險，提高企業的財務風險控制水平及總體管理水平，推動區域經濟的發展。強化財務風險管理，是適應供給側結構性改革的需要，是提高企業發展活力、創造經濟效益、促進現代化建設的重要途徑。

（二）加強財務風險管控

企業在長遠發展過程中會遇到各種風險，因此必須加強對風險的抵抗力，以減少風險對企業的沖擊。在生產運作過程中，企業要對可能發生的各種財務風險作出反應，保證企業的健康發展，在市場上獲得競爭優勢，成功化解財務風險。加強財務風險控制能夠提升企業的資本利用效率，有助于企業達到資本管理的目的，減少資本的運用成本，進而提升企業的經濟效益，使企業的所有業務都能順利地進行。而財務風險控制則可以對企業可能出現的風險進行預先識別，使企業有足夠的時間作出反應并制定相應的計劃，從而防止財務風險給企業帶來嚴重的影響。此外，企業還可以提前制訂風險反應計劃，一旦有風險發生，就會立即采取行動進行處理。

（三）促進企業穩定健康發展

企業的經營和生產以營利為根本目的，唯有保持持續的長期發展，才能保證企業的盈利，推動企業的穩步發展。在這個過程中，企業必須充分利用財務風險管理的功能，深入生產經營的每一個環節，科學地控制潛在的風險，從而提高企業的競爭力，保證企業在激烈的市場競爭中處于有利的位置，實現長久及穩定的發展。與此同時，企業在進行財務風險控制的過程中，能夠對財務管理中出現的問題進行分析，并針對現有的問題制定相應的對策，從而提高財務風險的控制能力，促進企業的長期及穩定運營。所以，加強財務風險管理，對于企業來說有著十分重要的作用。

二、企業財務管理的風險分析

（一）不重視財務風險管理

在當前經濟發展的背景下，企業快速成長，成為推動經濟發展的重要力量。隨著競爭的加劇，部分企業在追求市場份額的過程中，忽視了財務管理體系的建設，缺乏金融風險意識。這樣會導致企業內部存在諸多財務風險，引發資金鏈斷裂、現金流不足、發展受阻等問題，不利于企業財務風險的管控。

（二）財務風險管理制度不健全

首先，部分企業的財務管理制度體系存在不健全的問題。這種不健全的制度體系，使企業在面對財務風險時缺乏有效的抵抗能力，無法及時應對形勢變化。財務數據對于企業來說是重要的商業機密，需要專門的精密信息系統進行管理。然而，部分小型企業缺乏健全的財務信息系統內控制度。具體表現在，財務信息系統的操作流程缺乏有效的控制環節，從而導致整個系統容易受到惡意操縱和非法操作。這不僅影響企業的業務流程，還可能威脅財務信息系統的安全性。此外，財務信息系統的精密性有限，導致了財務信息系統的管控能力下降，進而影響財務信息系統的運行效率。

其次，部分企業缺乏財務內部風險控制系統平臺，這個平臺主要負責企業財務風險的防控工作。財務內部風險控制系統需要具備高度的系統集成性，只有各個部門之間有效地進行合作，才能確保財務內控系統的高效運轉。然而，部分小型企業雖然規模較小，但各個部門的業務內容和責任并沒有減少，甚至出現一個部門身兼數職的情況，導致難以有效配合財務部門進行風險控制。此外，如果各部門存在本位主義思想，一旦發生利益糾葛，可能會相互推卸責任，難以發揮財務內控系統的約束效能。根本原因在于，財務內控制度體系沒有明確的權責分工，導致內部財務風險管理的職責和任務難以落實到個人。

（三）財務管理決策不夠科學

在實際經營過程中，企業需要做出各種財務管理決策來實現經濟效益目標。當前，部分企業的財務管理決策不夠科學，導致財務風險管控效果較低。首先，部分企業存在嚴重的籌資風險問題，負債量不合理，過度依賴借款經營，導致企業資產負債率上升，資產結構以負債為主，影響了企業的經濟效益，降低了企業的債務償還能力。其次，部分企業的籌資方式不夠科學，缺乏合理的資金支撐，這會導致企業的籌資成本大幅度增加，進而影響企業的經營效益。這些問題都是財務管理決策不夠科學的表現，需要企業采取有效措施加以解決。

（四）財務風險管理工作不合理

目前，部分企業的財務管理工作還存在著形式和方式上的不合理，從而產生了很大的財務風險。因此，如何將網絡技術應用于企業的原材料采購、工程管理等各個環節，并將其進行有效的集成，就顯得尤為重要。但是，部分企業的財務管理方式仍然比較單一，管理手段也比較落后。這些問題的存在，既制約著企業財務管理的有效性，也制約著現代科技手段的運用價值，使企業的財務管理工作難以向智能化、現代化方向發展。在現實中，有些企業還在沿用傳統的財務管理模式，在會計與管理方面的智能性不高。這不僅影響了企業的總體財務管理效率，而且也制約著企業財務信息化的進一步發展。

（五）網絡信息安全問題

信息化條件下，企業所處的經濟環境十分復雜，給企業的財務管理帶來了新的課題。隨著各類會計資料的不斷增加，財會人員在對各類會計資料進行分類整理時，極易造成資料遺失。如果受到黑客的攻擊，或者是被病毒侵入財務信息文件，就可能被篡改或者是被竊取。這對企業的財務管理產生直接的影響，同時不利于企業的健康發展，更會讓企業的財務管理變得更加困難。

三、企業財務風險防控策略

（一）樹立財務風險管理理念

首先，要增強財務風險預防和財務風險管理的觀念。這就需要對宏觀經濟環境進行深刻的剖析，對各類風險因素進行全面考量，并結合企業的具體情況，確立系統、完善的財務風險管理思路。因此，在進行企業經營活動時必須對其經營范圍及相關因素進行綜合評價，并采取有針對性的風險控制措施，才能使企業獲得最大的經濟效益。尤其是在經濟轉型時期的中小型企業，更應加強對財務風險的管理，要對其進行綜合分析，制定適當的風險管理措施。

其次，引入財務風險組合式管理理念。企業管理層應加強風險防控管理，根據經營目標和財務管理目標形成全新的財務管理理念，以有效地控制風險。可以將財務風險控制目標分解為財務目標、財務報告目標和財務合規性目標，并根據具體業務范圍和工作內容細化目標，采取理性態度應對各種財務風險。中小企業應將管理精力聚焦在財務系統的風險超預期管理過程，加強對風險的預測和判斷從初期階段就做好風險防范。同時，也應認識到財務風險管理是一種復雜的、動態的過程，因此，企業必須建立健全財務風險控制系統，對其進行持續的改進與更新。

（二）建立健全財務風險管理體系

建立完善的風險管理體系，制定相應的應急預案，是企業預防和應對風險的一項重要舉措。風險管理體系是一套用于識別、評估、監控和控制風險的系統和制度。而應急計劃就是當企業遇到突發事件時可以采取的應對措施。為保證企業的正常生產和運營，需要制定一套相應的應急預案和程序。在實際操作過程中，企業應該設立風險管理部門，并由專門的隊伍制訂風險管理體系，其中包含了風險識別、評估、監控和控制的程序和標準，從而保證風險管理的全面和系統。

在建立系統的過程中，企業還要對各種風險進行綜合評價，對各種風險進行識別，明確各種風險的影響程度及發生的可能性，并依據評價的結果提出相關的風險管理戰略與措施，其中包括風險的規避、緩解、轉移等方面的具體措施。與此同時，企業還應該根據各種風險和突發事件，制訂出事前防范、事中應對和事后修復等各個階段的應對措施，確定職責劃分和行動計劃，從而構建一套完善的應急計劃。此外，還要通過定期的應急演習與仿真試驗，驗證該方案的可行性與有效性，并針對具體情況加以修正與優化。這樣，企業才能對各種風險與突發事件做出有效的反應，提高企業抵御風險與應變的能力，進而保證企業的平穩發展。

（三）提高企業財務決策水平

企業要想達到戰略目標，必須提高企業的財務決策水平。首先，在進行財務規劃前要從企業的實際情況出發，確定企業的償債能力。與此同時，企業也要進行融資方式的改革，不能單純依靠銀行貸款和債權融資，這樣的借貸式投資會使企業的債務增加。此外，融資渠道要多樣化，才能避免高額的利息支出。其次，企業在財務管理決策中應加強預測和風險評估。通過科學的數據分析和財務模型建立，企業可以更準確地預測市場變化、行業趨勢和企業內部風險，為決策提供可靠的依據。同時，企業還應加強對財務風險的識別和評估，及時發現潛在的財務風險，并制定相應的風險管理措施。再次，企業應加強財務管理決策的信息化建設。通過引入先進的信息技術，如大數據分析、人工智能等，企業可以更加準確地收集、整理和分析財務數據，提高決策的科學性和準確性。同時，建立健全的財務管理信息系統，實現財務數據的實時監控和風險預警，有助于及時調整決策并降低財務風險。最后，企業領導層應樹立科學決策的意識，并鼓勵員工參與決策過程。通過開展培訓和知識分享，提升員工的財務管理能力和專業素養，使其能夠在決策中發揮積極的作用。企業要科學地優化現有的資產結構，有關部門可以通過資產清查的方法分析資產，找出資產結構上的缺陷，進而達到資產結構的優化。這可以保證企業的資產安全性，也可以更科學地分配資產。

（四）強化財務風險的管理

目前，部分企業在投資之前沒有做好充分的計劃，這是因為部分企業在投資時有很大的盲目性。為此，企業必須在項目投入之前進行全面的調查與論證，然后綜合評價其后續的費用與收益，才能更好地提高企業資本的使用效率。在實施過程中，需要企業不斷優化資產結構，拓寬融資渠道，注重融資渠道的創新，采用先進的融資技術，保證資金來源的穩定性。

與此同時，有關人員還必須確保資金的安全使用，加強財務風險的管理，使企業的資本更好地流動。此外，可以引進第三方機構對其進行評價，并根據企業的實際情況制定投資決策。在項目評價過程中，應全面評價目前已有的項目，以保證項目順利、有序地進行。一些規模較大的企業有許多的附屬公司或分公司，在實際操作中通常都是將產業與企業相結合。

（五）加強財務信息化建設

對企業進行有效的風險管理，提高企業的管理水平尤為重要。信息化建設就是運用信息化的方法，將企業經營活動的各個環節都納入信息化的經營過程中。而數據管理就是一種系統的數據收集、加工、存儲、分析的方法。首先，企業通過引進先進的信息技術與體系，構建綜合的信息體系及完善的網絡體系結構，構建安全的數據存儲與備份體系及高效的數據傳輸處理體系。其次，企業應該利用大數據技術提高數據管理水平，對數據進行科學的分類與存檔，并制定相應的數據管理標準與程序，從而保證數據的準確、完整、安全及合規。通過對數據的分析與挖掘，從數據中提取有價值的信息，為企業的決策提供支撐與指導。最后，企業應該加大對信息技術人才的引入與培養，組建一支專業的IT隊伍，對信息系統進行維護與優化，通過強化信息化建設與數據管理能力，使內部的信息能夠更好地流通與共享，提高數據的價值與使用效率，從而為企業的經營管理與決策提供強有力的支撐。

（六）建立企業財務風險預警的指標體系

在制定財務風險預警指標體系時，要根據企業的實際情況制定相關的財務指標，并把它們納入財務風險預警指標體系中。這可以極大地幫助中小企業對財務風險預警體系的運作費用進行有效的控制，以保證管理人員做出更科學的決策。與此同時，還要遵循可比性原則，對財務風險預警指標進行科學選擇，以確保中小企業可以與同期的其他企業進行財務風險的橫向比較，并將其與企業本身的歷史財務指標進行縱向比較，以確保財務管理者能更準確、更有效地把握財務風險運行的規律，發揮出財務系統的預警作用。

四、結語

總之，財務管理活動已深入到企業的每個領域，與此同時，財務風險管理也在企業的經營中逐漸變得越來越重要。在激烈的市場競爭環境下，企業要想獲得長期的發展，就必須對財務管理進行規范化，建立完善的風險預警系統，持續地對實際工作與存在的問題進行分析，以此來強化對風險因素的預警，增強企業抵御風險的能力。此外，還應將重點放在對有關人員的專業技能的培訓上，將互聯網和信息技術的優點充分利用起來，構建完善、有效的財務風險控制體系，協助企業完成重要的戰略目標，促進企業的高質量發展。