現代企業推進財務數字化轉型的有效策略

朱 健

（南京久大建設集團有限公司 江蘇 南京 211100）

隨著經濟建設工作的不斷深入，高科技不斷涌現，對社會經濟各個方面產生了深遠的影響。尤其是數字技術，使企業的經營管理與數字密不可分，因此，企業需要明確創新主體地位，加快企業數字化轉型工作，從而促進企業更好更快地發展。但是，由于目前一些客觀條件限制，部分企業在數字化轉型過程中存在一些問題，所以有必要進行具體分析。

一、相關基礎內容

（一）數字化

數字化是指通過數字編碼的形式，準確表達一切有關數字信息的一種通信方式。為了確保傳輸的內容能夠被識別，需要在同類型、同型號的技術設備中進行傳輸。值得注意的是，企業的數字化轉型與信息化轉型并不完全等同，信息化轉型注重的是通過信息化技術手段，對一些管理流程進行優化調整，使其實現自動化和智能化，從而為企業管理層制定決策提供必要支持。而數字化則是以客戶或市場需求為導向，設立業務管理流程并導入管理系統中，從而滿足個性化需求，為企業的新業務拓展奠定良好基礎。

在當前環境背景下，傳統企業的數字化轉型存在一定困難。一方面，傳統企業的管理觀念、管理模式及組織結構都與數字化轉型存在較大沖突，需要大面積調整優化，致使轉型進度較為緩慢；另一方面，數字化轉型在一定程度上取決于該企業的技術能力和資源整合實力，傳統企業的技術優勢明顯不足且業務流程已呈現出固化狀態，這也是傳統企業實施數字化轉型的一大障礙。

（二）財務管理轉型

財務管理轉型是指基于企業長遠戰略目標，為了適應企業未來的發展需求，運用財務管理學、企業管理學、風險管控學等專業知識手段，對企業的財務管理觀念，財務管理模式及財務管理組織結構等方面進行優化調整，為企業的發展提供強大助力。企業財務管理轉型的原因主要有兩大方面：第一，隨著經濟全球化影響力的不斷擴大，使國際市場競爭逐漸加劇，為了在激烈的市場環境中持續發展，企業必須適應時代發展潮流，啟動數字化轉型工作。由于傳統財務管理側重于會計核算工作，而對于數據信息的實用價值不夠關注，所以使企業管理層的決策缺乏可靠依據。第二，為進一步提升企業管理水平，有必要開展財務轉型工作，在推進過程中企業管理層需要不斷提高數據信息的管理水平，并對數據信息處理、會計核算及數據對接等工作進行重點管控，調整好企業財務管理與業務管理之間的部門矛盾，使財務管理和業務管理工作高度融合，在企業的經營管理工作中發揮職能作用。

二、現代企業財務數字化轉型思路

（一）構建財務信息管理系統

當前，隨著當前企業管理規模不斷擴大，為了滿足企業規模化管理的需求，需要構建財務信息管理系統，提高企業整體管理效率。在構建財務管理信息系統過程中，需要對信息收集系統、執行管控系統及服務管理系統進行有效整合，使其為企業的經營管理活動提供技術支持，并將財務管理和業務管理工作集中到該系統中，為企業的系統化管理和規模化管理奠定良好基礎。因此，企業需要以打好堅實基礎、優化完善及協同發展為根本原則，以業務管理數據化，數據管理標準化及財務管理數據化為管理思路，高效開展數字化轉型及財務管理信息化建設工作。

（二）建設財務共享中心

企業信息財務共享中心建設是基于完善的信息化管理平臺，企業需要結合當前的數字化轉型需求，構建統一的信息化管理平臺，基于自身技術優勢，進一步部署財務共享中心。在企業的財務共享中心，成員可以實現費用報賬、業務作業及信息共享等多項工作內容同時線上處理，使多項業務活動都能夠在其共享空間中，在花費較低成本材料的情況下可以高效完成。與此同時，還可以為企業集團子公司提供準確可靠的財務核算服務，企業集團子公司可通過財務共享中心將財務賬單匯總到財務共享中心，由財務共享中心在線監督完成業務處理工作，真正實現數字化賦能的作用價值。

（三）財務管理工作統一處理

在傳統財務共享模式下，財務管理工作中的賬務處理、數據分析等工作都在本部門系統下處理完成，而財務數字化轉型要求各財務管理工作在信息系統中集中統一處理，主要參與企業各財務組織資金結算、會計檔案處理、報表分析等工作內容，幫助財務人員從繁重重復的工作內容中解脫出來，釋放大量人力投入高價值的戰略財務和業務管理工作中，在有效減少企業經營管理成本的同時，優化業務管理流程，使原先的業務審批節點大量減少，降低了管理層的審批頻次。由于中間工作環節的減少，使財務管理效率大幅度提升。

（四）財務數字化轉型經驗

從大多數企業集團的數字化轉型工作來看，企業通常需要先進行制度建設和管理觀念建設，為后續的轉型工作提供良好的內部環境，逐步對現有的技術設備和管理模式進行改良優化，不斷提升企業技術發展水平，進而打造高端信息化管理平臺，及時對企業管理工作過程中可能出現的問題進行深度分析，并提前制定應對策略，從而降低管理風險。此外，企業管理層的戰略管理思維和動態優化意識，仍是財務數字化轉型的關鍵影響因素，企業管理者必須明確現有的資源優勢，制定有效的數字化轉型方案，結合客觀實際，避免照搬其他企業經驗，為企業的數字化轉型工作做好充足準備。

三、當前現代企業財務數字化轉型存在的問題

（一）初期準備工作不足

目前，多數企業在進行數字化財務轉型工作中存在的普遍問題是經驗不足，這與企業所處的內外環境有關，并對后續工作帶來了一定影響，具體表現在以下幾點：第一，管理層意識不足。目前，部分企業管理層缺乏對財務數字化轉型的正確認知，沒有認識到該項工作的必要性和緊迫性，認為僅僅應用信息技術便已足夠，在工作中投入的資源不足。第二，前期準備工作不足。部分企業在開展數字化轉型工作初期，并未了解企業目前的轉型方向及現有的資源條件，且急于看到工作成效，因此匆忙照搬其他企業的成功經驗，難以取得理想的成效。

（二）數據信息整合較低

從數字化管理角度來看，當前企業較為關注的是自動化管理效益，而忽視了基礎的信息化技術建設工作，使企業依然存在信息孤島的現象，具體表現在以下幾點：第一，數據信息未能高度共享。目前，部分企業在進入數字化轉型過程后，并未對信息系統進行統一規劃，使子公司各部門采用不同的信息系統，由于信息格式數據不一致，導致數據信息無法在不同系統之間傳輸共享，因而出現了信息孤島現象。第二，過度依賴人工模式。部分企業在過去多數時間，采用人工方式進行財務數據管理工作，在進入數字時代之后，由于受過往工作經驗影響，還時常以人工方式處理基礎的會計核算工作，導致數據信息分析和收集的工作效率未能及時提升。

（三）信息管理流程不完善

完善的信息管理流程是企業數字化轉型的必要條件，當前，部分企業存在信息管理流程欠缺的問題，具體現在以下幾點：第一，管理流程未與信息技術結合。部分企業依然沿用過去的財務管理制度，在管理制度中并未添加信息化和數字化的相關管理要求，使該制度流程無法為信息化管理提供指導作用。第二，數字化轉型管理工作缺乏系統性。目前，部分企業的數字化轉型工作分為多個環節，但是這些環節之間表現出一種靜態的分工關系，同時無法根據其他工作進展進行動態調整，即工作環節之間缺乏系統互動，整體呈現出瑣碎零散的狀態。

（四）信息技術基礎薄弱

數字化轉型工作的開展必然依賴于企業應用的高端技術設備，目前，部分企業的信息技術基礎仍然較為薄弱，具體表現在以下幾點：第一，缺乏先進的知識體系。部分企業雖然從國外引進了先進的設備和軟件，但是缺乏與之匹配的先進管理觀念和知識體系，小到設備的操作方式、大到管理模式和管理流程的優化都存在一定問題。第二，技術設備與自身實際需求不符。企業在引進技術設備之前，并未做好市場調研工作，未能確認該技術設備是否符合自身數字化轉型需求，便匆忙引進技術設備，導致后續的轉型工作因設備功能欠缺而無法繼續進行。

（五）轉型工作缺乏協同

財務數字化轉型工作是一項系統性工作，需要企業內部各部門協同配合進行，部分企業在轉型過程中缺乏有效協同，具體表現在以下幾點：第一，缺乏溝通協調意識。部分企業成員各自為政，缺乏協調合作意識，僅僅關注本部門的管理目標和利益，對于其他部門的工作內容不夠關心，降低了數字化轉型工作的整體效率。第二，未確認權責范圍。數字化轉型過程中，部分企業并未確認各個部門的權責范圍，致使在落實工作過程中，由于責任范圍模糊，導致部門一旦發生問題就會互相推諉，不愿投入精力做好本職工作，時常引發內部矛盾。

四、優化現代企業財務數字化轉型的具體措施

（一）做好初期準備工作

做好初期準備工作，需要企業采取以下措施：第一，增強管理層數字化意識。企業管理層應當通過自主學習等方式，樹立對財務數字化轉型的正確認知，摒棄過時的思維觀念，推動企業數字化轉型工作有序進行，為數字化轉型工作提供必要支持。第二，做好準備工作。企業要在數字化轉型前期，了解目前企業所具備的資源條件及未來轉型方向，基于充分的數據分析結果，制定合理的數字化轉型策略，該策略應與實際情況相符，具備可行性，避免企業資源被浪費。

（二）促進數據資源整合

促進數據資源整合，需要企業做好以下幾點工作內容：第一，實現數據資源對接。在進入數字化轉型工作之后，需要對購入的系統設備的型號和品牌進行統一，確保所有子公司所有部門采用相同的系統設備，從而為數據資源共享和應用創造客觀條件，提高數據資源的使用效率。第二，加大信息技術應用力度。企業需要鼓勵工作人員轉變工作方式，盡可能借助信息技術完成企業財務管理工作，必要時對員工進行技術培訓，使其掌握信息技術設備的應用能力，從而大幅度提升企業數據收集能力和分析工作效率。

（三）優化信息管理流程

優化信息管理流程，需要企業做好以下幾點：第一，針對數字化轉型要求實施管理流程優化。為了確保財務管理制度與數字化轉型的可行性，企業需要在現有的財務管理制度中，添加信息化管理標準和數字化轉型的要求。比如，數據信息格式、信息溝通規范等，使優化后的財務管理制度能夠在數字化轉型工作過程中發揮作用。第二，實現數字化轉型系統化管理。企業管理層需要從整體統籌規劃角度對工作內容進行拆分，要注重各節點工作相互關聯且目標統一，通過流程優化及監督管控等方式，促進數字化轉型實現系統化管理。

（四）加強信息基礎建設

加強信息化基礎建設工作，需要企業做好以下幾點：第一，構建先進知識體系。為了確保企業的技術應用能力和專業知識水平能夠滿足當前技術設備的管理需求，企業可通過邀請專業人士的方式進行技術培訓，對企業管理層和基層員工的能力素養進行有效提升，使企業的硬件資源和軟件資源保持同一水平。第二，確認技術設備功能。在購置信息技術設備之前，需要對市場及自身發展狀況進行確認，判斷目前企業所需要的信息技術設備的功能標準，從而制定可靠的預算方案，使企業以最低成本購置可靠的技術設備，為后續的數字化轉型工作提供技術支持。

（五）促進轉型協同發展

促進轉型協同發展需要企業做好以下幾點：第一，增強部門溝通合作意識。企業可設置合作相關的考核指標，通過績效考核的方式鼓勵員工在數字化轉型過程中加強溝通合作，通過溝通合作提高數字化轉型的整體工作效率和工作成效。第二，確認權責范圍。企業可借助內部控制機制，對數字化轉型相關成員的權責范圍進行合理劃分，使其處于相互監督、相互作業的工作環境中，以責任劃分增強其主人翁意識，加大執行力度，強化企業內部凝聚力，為部門之間協調合作創造良好的內部環境。

（六）調整組織機構

調整組織機構需要做好以下幾點：第一，優化組織結構職能。數字化轉型是一項較為復雜的工作內容，除了技術層面因素，還需要關注管理層的工作內容，需要對組織機構職能進行適度調整，確保企業的舊組織機構與新組織機構能夠穩定安全迭代，給企業的數字化轉型工作提供有力支持。第二，實現財務職能專業化分工。為了實現企業財務職能的專業化分工，可將財務人員分為共享財務、業務財務及戰略財務三方面。在職責分工明確的前提條件下，為企業業財融合工作推進提供各項資源支持，其中，戰略財務主要負責財務戰略的制定和調整工作，業務財務主要負責業務活動的跟蹤推進，共享財務則主要負責財務共享中心的應用及技術升級維護工作。

（七）加強數據治理

加強數據治理需要企業做好以下幾點：第一，確認數據管理標準。為了進一步提高企業數據治理能力，需要確認數據處理標準，對各個數據管理流程進行梳理，通過數據管理促使企業各個組織機構實現有效協調，避免出現財務管理與業務管理工作脫節的情況，進一步簡化企業數據治理流程，提高企業財務管理水平，加快企業財務數字化轉型。第二，為財務決策提供數據支持。在數字化管理環境下，企業的數據治理活動實現了企業業務、財務及其他數據信息的高度整合處理，通過對獲取數據的深度挖掘分析，從而獲取背后的潛在商業價值，為企業管理層制定決策提供有力支持。

（八）打造專業團隊

打造專業團隊需要企業做好以下幾點：第一，打造專業數字技術團隊。隨著當前管理環境和技術應用條件的變化，現有的財務人員的專業素養與信息化管理要求不符，因此，企業需要通過引入或者內部培訓的方式，為企業打造一支高質量專業技術團隊，負責企業的數字化技術應用工作，為其他部門的技術應用提供指導服務。第二，建立配套激勵機制。為了促進企業成員個人能力的有效提升，企業還可以建立配套的激勵機制，激發人員的學習主動性，在日常管理工作中逐步轉變思想觀念，主動學習信息技術應用技能，為企業數字化轉型提供人才基礎。

五、結語

綜上所述，現代企業實施財務數字化轉型工作，能夠有效提升企業財務管理水平，幫助企業提高運營管理效率，降低經營成本，擴大利潤空間。因此，企業管理層對現代財務數字化轉型工作高度重視，做好初期準備工作，促進數據資源整合，優化信息管理流程，加強信息基礎建設，使平臺協同發展，從而穩步推進數字化財務轉型工作。與此同時，企業管理層也要認識到數字化轉型工作是一項長期工作，并非一朝一夕就可完成，因此，企業還需要在日常經營過程中不斷學習探索，從而總結出一套適合企業的數字化轉型策略。