高校基建工程項目廉政風險防控研究

●車鈺佳 馮勇杰

一、引言

近年來，隨著我國高等教育事業的迅速發展和高校基礎設施建設的不斷擴大，基本建設逐漸成為各大高校的工作重點。然而，由于資金規模大、工程復雜度高以及參與方眾多等特點，高校基建工程項目也面臨著貪污腐敗、權力尋租、信息不對稱等諸多廉政風險，不僅會損害高校的聲譽和形象，還會阻礙基建工程項目的順利實施。

在當前高校領域腐敗問題已經成為制約高校高質量發展的頑瘴痼疾的背景下，基建工程作為高校腐敗治理的重點領域，如何規避高校基建工程項目中的廉政風險， 尚缺乏實踐經驗指導。因此，本研究將深入探討高校基建工程項目中存在的廉政風險點，提出高校基建工程項目廉政風險防控的重點任務和具體舉措，旨在為高校管理者提供科學有效的決策依據和操作指南，為高校基建工程項目廉政風險的預防和控制提供有益的思路和方法，促進高校基礎設施建設的規范發展。 同時，本研究對于推動我國高等教育事業的可持續發展，提升高校治理水平具有重要意義。

二、提高高校基建工程項目廉政風險防控能力的意義

隨著我國高等教育事業的迅速發展和規模的不斷擴大，高校基建工程項目日益增多，項目資金巨大，涉及范圍廣泛，因此必須提高高校基建工程項目廉政風險防控能力，以助力新形勢下高校黨風廉政建設，保障高校基建工程項目廉潔高效運行。

第一，提高高校基建工程項目廉政風險防控能力有助于防范腐敗行為。基建工程項目通常涉及大量的資金流轉和資源配置，這也就為腐敗行為提供了可乘之機， 容易成為權利套現的工具，助長不正之風。通過梳理高校基建工程項目的廉政風險點，可以規范項目在立項審批、招投標、合同簽訂、資金管理、竣工驗收等重點環節的管理，減少不公正行為的發生，保障項目的廉潔運行。

第二，提高高校基建工程項目廉政風險防控能力有利于提高項目執行的效率和質量。高校基建工程項目通常復雜繁瑣，需要多個部門的配合，涉及項目各個環節。通過建立科學完善的內控制度和流程，可以明確責任分工、優化資源配置，提高決策的準確性和執行的效率，有效控制項目成本和進度，從而保證項目能夠按時按質完成。

第三，提高高校基建工程項目廉政風險防控能力有助于降低項目安全隱患發生概率。高校基建工程項目可能存在設計變更、工程質量問題、安全事故等各種潛在的風險。通過建立廉政風險防控體系，可以及時發現、評估和控制這些風險， 采取相應的防范和應對措施，降低項目安全隱患的發生概率和影響程度，確保項目安全運行。

第四，提高高校基建工程項目廉政風險防控能力有利于提升項目信息的透明度和公開度。高校基建工程項目涉及大量的資金投入和資源利用，相關信息應對學校師生和社會公眾公開，以便監督和參與。 通過建立規范的信息披露制度和渠道，加強對項目過程的監控和評估，可以有效防止不正當行為的發生，保障項目的合法性和公正性。

三、 高校基建工程項目廉政風險點及產生原因

（一）高校基建工程項目廉政風險點

1.立項審批環節。 高校在基建工程項目立項審批環節可能出現以下廉政風險點：一是建設項目與校園建設規劃不符， 未經集體決策。這可能存在黨員干部濫用職權、 謀求私利，造成教育經費浪費等違反廉潔紀律以及違反民主集中制等組織紀律的情況。二是立項缺乏可行性研究或可行性研究流于形式導致建設工程項目決策失誤，難以實現預期效益甚至項目失敗，這可能存在黨員干部不負責任或疏于管理等違反工作紀律的情況。

2.招標環節。 高校在基建工程項目招標環節可能出現的廉政風險點為規避招標、應當發布公告而未發布、 人為因素干擾投標報名、未按資格審查條款審查資格、 控制價設置不合理、圍標、串標、操縱評標過程、未按照評標委員會推薦的中標候選人順序確定中標人等，這可能存在黨員干部不作為、違反規定干預和插手建設項目等違反工作紀律的情況。

3.建設實施階段。 高校在基建工程項目建設實施階段主要涉及合同管理、 質量控制、安全管理、工期控制、變更控制等環節，相關的廉政風險點為：一是合同條款模糊、不完善，設置顯失公平的條款， 給合同執行帶來潛在風險；二是工程質量監督不到位，授意指定有利益關系的分包單位或材料供應商，明示或暗示設計施工單位違反強制性標準等導致工程質量低劣； 三是故意隱瞞檢查中發現的安全隱患，對施工單位整改不到位的，幫其隱瞞過關等行為將導致出現工程安全事故；四是未定期檢查進度計劃的執行情況導致工期拖延；五是擅自改變項目規模、內容、標準，不按程序和權限審批變更等。這可能存在黨員干部默許或串通施工單位，為自己或利益相關單位謀取不正當利益等違反工作紀律及廉潔紀律的情況。

4.資金管理環節。 高校在基建工程項目資金管理環節可能出現的廉政風險點為：未落實或挪用、擠占項目資金，未按合同或形象進度審核支付申請，審核不嚴謹，未核減應扣減款項，拖延或者提前支付工程款等。 這些行為將造成資金超付、預算失控以及建設項目進度延遲或中斷等情況， 可能存在黨員干部違規報銷、資金監管不到位等違反廉潔紀律及工作紀律的情況。

5.竣工驗收環節。 高校在基建工程項目竣工驗收階段可能出現的廉政風險點有：規避工程缺陷、隱瞞未完工內容、降低驗收標準；未嚴格審核結算資料的完整性和真實性；對審計過程監管不到位，導致“串審”；未按合同約定嚴格審核結算造價；不及時辦理竣工決算；內控制度、立項批復、招投標資料、項目合同、財務支付憑證等財務決算資料不完整；編制虛假決算報表；未進行建設項目后評估工作等。 這些情況將導致工程交付使用后存在重大隱患或無法滿足用戶需求，可能投資決策失誤責任追究無據可依， 可能存在黨員干部權力尋租、弄虛作假、財務舞弊等違反工作紀律及廉潔紀律的情況。

（二）產生的原因

1.信息不對稱。 首先，信息不對稱導致了權利濫用。 在高校基建工程項目中，決策權通常由少數人掌握，而其他利益相關方往往無法獲取到項目決策的全部信息。這種信息不對稱給權力者創造了機會，他們可能通過設置不公平的標準或操縱招投標程序來獲取私利。在這個過程中， 資金的使用和分配可能受到濫用，導致財務資源浪費和不正當行為的產生。 其次，信息不對稱導致了監督困難。 高校基建工程項目存在多個監督主體， 包括學校審計部門、財務部門、紀檢監察部門、教代會以及相關政府部門。然而，由于信息不對稱，監督部門難以全面了解項目執行情況，無法有效地監督和約束項目參與者的行為， 這為虛報工程進度、貪污腐敗等各類違規行為提供了可乘之機，導致項目的廉政風險增加。 再次，信息不對稱還導致了參與者的行為失范。由于各方參與者的知識水平和信息獲取途徑存在差異，這會導致決策過程中的信息不對稱。一些參與者可能會利用信息優勢， 通過非正當手段獲取私利，如索取回扣、收受賄賂等。 這樣的行為不僅增加了項目開支，也破壞了公平競爭環境，影響了項目的順利實施。 最后，信息不對稱使得風險控制不力。由于參與者無法充分獲知項目風險的真實情況，往往難以采取有效措施進行風險防范和控制。這導致一些潛在的風險因素被忽視或低估，項目管理過程中的漏洞得不到及時修補。 這種情況下，項目在執行過程中可能遭遇各種問題，如工程質量問題、資金浪費、拖延等，從而增加了項目的廉政風險。

2.規章制度缺位。 一是在頂層設計層面，部分高校基建工程項目的規章制度不夠完善，無法全面覆蓋項目的各個方面，缺乏詳細的標準和流程規范。這就給責任人員和單位提供了操作空間，使他們的行為更容易違反法律法規和道德準則，帶來廉政風險。二是在執行層面，部分高校的規章制度執行不力。盡管有的高校制定了基建工程項目相關的規章制度，但得不到有效的執行和監管，無法起到約束作用。 責任人員和單位可能會以自己的利益為出發點，忽視規章制度對于預防、懲罰和糾正不當行為的作用，導致廉政風險產生。三是在監督層面，部分高校對基建工程項目的廉政風險并不重視，容易導致責任人員和單位在項目實施過程中存在不正當行為。同時，由于監管不嚴，也難以及時發現和糾正不當行為，導致廉政風險進一步加大。

3.監督力度薄弱。 其一，監管體系不健全。我國高校基建工程項目的監管體系尚不健全，外部缺乏統一的監督管理部門和專業的監管機構，內部學校財務、審計和紀檢監察部門沒有明確各自監督重點，形成監督合力。 職責劃分不清，容易導致監管責任的推諉和失職。 其二，監督手段單一。 目前高校基建工程項目的監督手段主要依靠審計、紀檢監察等部門的定期檢查，缺乏多元化的監督手段，容易出現監督盲點。同時，由于人員素質參差不齊，對于基建工程項目的專業知識和管理經驗不足，難以全面有效地開展監管工作。 其三，內部管理不善。部分高校在基建工程項目的內部管理上存在薄弱環節，如財務管理混亂、人員職責不明確、考核評價不力等，這些問題為廉政風險的產生提供了土壤。

4.缺乏廉政意識教育。 一是缺乏廉政意識教育導致高校管理層對項目風險的把控不力。高校基建工程項目通常涉及大量資金和資源的投入，需要精細的計劃和執行，由于缺乏廉政意識教育，一些高校管理層對項目風險的把控能力不足，無法及時發現和應對潛在的廉政問題。二是缺乏廉政意識教育導致高校基建工程項目中的利益沖突和腐敗行為。由于缺乏廉政意識教育，在項目的各個環節中相關人員對個人利益和公共利益的區分模糊，一些工程承包商、監理單位、設計人員等可能通過行賄受賄、虛報工程量等手段謀取私利，造成項目質量下降、建設成本增加。 三是缺乏廉政意識教育導致高校基建工程項目中監督不到位。在一個缺乏廉政意識的環境中，相關的項目信息可能被隱瞞或者篡改，監督機制可能不完善或者被繞過。

四、 高校基建工程項目廉政風險防控重點和措施

只有構建權責清晰、流程規范、風險明確、制度管用、 措施到位的廉政風險防控體系，才能保證高校基建工程項目高效、安全、廉潔運行，提高執行效率和質量，提升信息的透明度和公開度，為項目的順利開展營造良好的監管環境。

（一）防控重點

一是理順校內權責體系，完善管理和監督機制。 加強頂層設計，堅持統一領導，部門協同。 以黨委常委會、校長辦公會為議事決策機構，以建設工程工作領導小組（投資評審小組）為建設項目咨詢審議機構，以紀檢監察、審計、財務部門為監督機構，以基建管理部門為執行機構。 同時，健全“三重一大”事項決策制度，采取集體會審的決策機制及目標導向的考核機制等。 二是健全管理制度體系，持續規范權力運行。 梳理健全由學校基本建設管理辦法、實施細則及工作流程組成的基建項目全生命周期的三級管理制度體系。采取工程招投標采管分離、合同歸口管理、招標控制價審計及財務“兩支筆” 會簽等措施。 三是完善隱患排查體系，做好工程檔案管理。 制定涵蓋項目建設全過程的基建管理廉政風險點及防控措施，做好重大基建項目招標信息公開。四是優化宣傳教育體系，加強校園廉政文化建設。 通過制度文件學習、警示教育及實踐活動等方式，營造廉政文化氛圍。 五是強化執紀問責體系，形成監督合力。 制定考核評價負面清單，開展全面從嚴治黨責任制情況專項檢查，暢通信訪舉報渠道，深化運用監督執紀“四種形態”，形成嚴的氛圍。

（二）防控措施

基于高校基建工程項目重點環節可能存在的廉政風險點，提出以下高校基建工程項目廉政風險防控的具體措施：

1.規范項目立項審批流程。 一是嚴格項目立項程序。 高校基建工程項目立項前，應進行充分的前期調研和科學論證，經學校領導班子及相關委員會集體決策，嚴格執行“三重一大”制度。 同時，對項目的預算、資金來源、實施方案等進行全面評估，確保項目的經濟效益和社會效益。 在立項過程中，要充分發揮專家的作用，加強與相關部門的溝通協調，確保項目立項的科學性、合理性。二是完善項目審批制度。高校基建項目應建立完善的項目審批制度，明確項目的申報、審批、實施、驗收等各環節的職責和權限。 三是加強項目監督和管理。 高校基建項目在實施過程中，要加強對項目的監督和管理，確保項目按照批準的計劃、預算和標準進行。 對于項目的實施過程中出現的問題，要及時進行調整和完善， 確保項目的順利進行。四是建立健全信息公開制度。高校基建項目在審批、立項、實施等各環節，都應建立健全信息公開制度， 及時向社會公開項目的相關信息，接受社會監督。 通過信息公開，可以提高項目的透明度，減少廉政風險。

2.完善招投標管理制度。其一，建立健全招投標管理制度。高校基建工程項目應建立健全招投標管理制度， 明確招投標的組織管理、招標方式、評標辦法等內容。同時，加強對招投標過程的監督，確保招投標過程的公正、公平、公開。其二，嚴格招投標資格審查。高校基建項目的招投標資格審查是預防廉政風險的重要環節。 應加強對投標企業的資格審查，對資質不合格的企業及時予以淘汰。 同時，要加強對投標文件的審查，確保投標文件的真實性、合法性。其三，加強招投標過程中的監督。高校基建工程項目招投標過程中，要加強對開標、評標、中標等環節的監督， 確保招投標過程的公正、公平、公開。 對于違規操作、串通投標等行為，要堅決杜絕，維護招投標市場的正常秩序。 其四，建立健全招投標投訴處理制度。 高校基建工程項目應建立健全招投標投訴處理制度，對于投標人及其他利害關系人的投訴，要及時受理并認真調查處理。 通過投訴處理制度，可以及時發現和糾正招投標過程中的問題，減少廉政風險。其五，加強招投標人員培訓和管理。高校基建項目的招投標人員是招投標工作的關鍵， 應加強對招投標人員的業務培訓和管理，提高招投標人員的業務素質和廉政意識。

3.強化施工過程監督。 一是完善施工合同管理。 在簽訂施工合同時，要明確各方的權利和義務，對工程質量、工程進度、工程造價等方面進行明確規定， 確保合同的合法性和有效性。 同時，要加強合同履行過程中的監督和管理，確保合同的順利執行。 二是加強施工現場管理。 建立健全施工現場管理制度，加強對施工現場的安全、質量、進度等方面的監督檢查，確保施工現場的有序進行。 同時，要加強對施工人員的培訓和管理， 提高施工人員的業務素質和職業道德水平。 三是健全工程質量控制體系。 建立完善的工程質量檢驗制度，加強對工程質量的監督檢查， 確保工程質量符合國家標準和設計要求。 對于發現的質量問題，要及時進行整改， 并追究相關責任人的責任。四是加強工程變更管理。 對施工過程中的工程變更，要按照相關規定進行審批和備案，確保工程變更的合理性和合法性。 同時，要加強對工程變更的監督和管理，防止因工程變更導致的廉政風險。

4.強化資金管理。 一是建立專用賬戶，專款專用；二是制定明確的流程和標準，明確預算編制、招投標程序、合同簽訂、付款審批、預算調整等各個環節的職責和權限， 并嚴格執行；三是建立全過程跟蹤審計制度，定期對項目的資金使用情況進行檢查和評估， 發現問題及時糾正并追究責任；四是強化風險防范，加強對項目資金流向的監控， 建立健全的風險評估和風險預警機制， 及時發現和應對潛在的廉政風險；五是制定財務內控制度，明確財務人員崗位責任， 建立財務人員相互制約機制；六是有效控制建設成本，把控項目全成本歸集；七是建立有效的反饋調節制度，包括審批、核算、報銷、備案等環節，實現項目資金的閉環監控， 確保項目資金管理過程中的規范性和合規性。

5.嚴格把關竣工驗收。 一是制定嚴格的驗收標準及程序， 確保工程質量和進度符合要求；二是實行多方參與的驗收機制，引入第三方專業機構或獨立評估師參與驗收工作，增加公正性和客觀性。 同時，各方責任主體發表驗收意見，落實相關責任；三是加強驗收結果的監督，建立有效的監督機制，對驗收結果進行跟蹤和監測。 通過抽查、復核等方式進行監督，及時發現和糾正存在的問題；四是建立完善的結算程序，包括支付方式、結算周期、發票管理等方面的規定， 確保結算過程的合規性和公正性；五是規范竣工決算編制程序，及時辦理固定資產移交手續， 及時按有關規定組織申報國有資產產權登記。

6.充分發揮財會、審計及紀檢監察監督合力。 其一，建立健全監管制度。 高校基建工程項目的監管工作要依據國家有關法律法規和政策制定相應的監管制度，明確監管職責、權限和程序，確保監管工作的合法性和有效性。其二，建立監管信息平臺。 利用信息技術手段，建立高校基建項目監管信息平臺，實現對項目全過程的實時監控， 提高監管效率，同時建立健全舉報投訴制度，鼓勵廣大師生和社會公眾對高校基建工程項目的違規行為進行舉報， 紀檢監察部門對舉報內容進行及時調查處理，維護項目建設的正常秩序。其三，加強財務、審計、紀檢監察部門隊伍建設。選拔廉潔、專業、有經驗的人員對基建工程項目進行管理和監督， 加強對相關人員的培訓和教育，提高相關人員的業務素質和道德水準。其四，完善審計制度和方法，加強審計過程監督，強化審計結果運用。 采用現代審計技術手段，建立審計過程監督制度，明確審計過程中的監督職責和要求，加強對審計結果的分析和應用。其五，強化執紀問責體系，建立成果共享機制。 財務、審計部門履行職能監督管理職責，同時接受紀檢監察部門的“監督的再監督”。 各監督部門動態溝通監督信息，及時移送發現問題，實現監督信息互聯互通。 ■