淺談建筑企業合規管理

冉衛軍

（中鐵建設集團有限公司，北京 100040）

1 引言

截至2023 年底，全國有施工活動的建筑業企業約15.8個，同比增長10.5%, 從業人數5 253.8 萬人，同比增長2.18%，建筑業的健康發展，對國民經濟發展至關重要。就建筑企業而言，合規管理日趨重要,建立完善的合規管理體系成為企業發展與轉型的關鍵。本文通過對建筑企業合規管理的深入分析，揭示其在降低經營風險、優化業務流程等方面的關鍵作用，并提出符合當前發展趨勢的管理策略。通過識別并研究構建企業合規管理體系的核心要素，進而分析合規管理在企業運營中如何發揮作用；同時探討了建筑企業合規管理面臨的挑戰與對策。

通過研究幫助建筑企業深刻認識合規管理的必要性，在當前建筑市場競爭加劇、法律法規日益完善的大環境下，對于提升企業合規管理能力、維護行業公平競爭、促進整體社會經濟健康發展都具有現實意義。

2 建筑企業合規管理的核心要素

2.1 合規管理體系的構建

如何構建完善的合規管理體系，是企業可持續發展的重要保障。建筑企業合規管理體系的構建是確保企業在復雜法律環境中穩健運營的必要條件。合規體系構建原則包括：

一是應明確合規管理的目標和原則。目標是確保企業遵守法律法規，有效預防和控制經營風險，保護企業的合法權益。原則是合規管理應當遵循合法性、全面性、預防性和持續性原則。二是建立合規管理組織架構。企業的合規管理不僅是法務部門的責任，而且是企業各個層級和部門共同的責任。企業的高級管理層應承擔起合規管理的最終責任，并確保合規管理體系的有效運行。本著“高層做起、全員參與”的原則，可建立如圖1 所示的合規管理體系。三是完善合規管理制度和操作流程。合規管理制度是合規體系的基礎，應規定企業在合規管理中的基本要求和行為準則；企業在每個業務環節要建立標準化、規范化的操作流程，以減少人為失誤和違規行為的發生。四是加強合規管理培訓和文化建設。培訓可以幫助員工了解相關法律法規、企業合規政策及操作流程，提高合規意識和能力；合規文化的建設需要從企業文化的核心價值觀開始，將合規理念融入到企業文化中，激勵員工自覺遵守法規和企業制度[2]。

圖1 企業合規管理組織架構

總之合規管理體系的構建需要企業高層重視、全員參與，是確保各項機制的有效運作的系統工程。

2.2 嚴格遵守法律法規與行業標準

合規管理是確保企業在各項法律法規和行業標準框架內運作的關鍵。2014 年以來，隨著我國建筑業企業生產和經營規模的不斷擴大，建筑業總產值持續增長，2023 年達到31.59 萬億元，比上年增長5.77%，建筑企業作為國民經濟的重要支柱，其合規管理更是被置于嚴格的監督之下。企業對法律法規與行業標準的遵守不僅體現了企業的社會責任，也是可持續發展的基石。這就要求建筑企業在進行項目管理和經營活動時，必須嚴格遵守國家和地方的相關法律法規。例如《建筑法》《招標投標法》《環境保護法》《建設工程質量管理條例》《建設工程安全生產管理條例》等，這些法律法規為建筑行業企業提供了基本的行為準則和操作規范[3]。

隨著我國建筑業走出國門，海外市場不斷擴大。據美國《工程新聞記錄》雜志公布的2023 年度全球最大250 家國際承包商實現海外市場營業收入4 285.0 億美元，較上年度增長7.7%，我國內地共有81 家企業入選2023 年度國際承包商250強榜單。入選企業共實現海外市場營業收入1 179.3 億美元，收入合計占國際承包商250 強海外市場營收總額的27.5%。這么大體量的海外工程，如不重視合規管理，將會給企業海外發展帶來災難性的后果，甚至對國家信譽造成重大損失。

2.3 合規風險評估與控制

建筑企業合規風險評估與控制是合規管理中的重要組成部分，目的在于識別和分析企業經營過程中可能遭遇的各種合規風險，并采取相應的措施加以控制和緩解[4]。合規風險主要包括法律法規遵循風險、合同履行風險、工程質量安全風險、環境保護風險以及勞動用工風險等。這些風險若得不到有效控制，不僅會影響企業的正常運營，還可能導致嚴重的法律責任甚至企業聲譽損害。

合規風險評估是一個動態的、持續的過程，建筑企業要定期或在關鍵節點上對合規風險進行識別與量化。首先是建立全面的風險庫，明確不同風險類型的特征和影響。然后通過專業的風險評估工具和方法結合企業的具體情況，對各種風險進行評估和分類，確定其可能性和影響程度，并優先處理那些高概率、高影響的風險事項。在明確了風險評估結果后，需要制定有效的風險控制策略。

總之建筑企業須采取系統的方法對合規風險進行評估和控制，通過合規風險控制機制，降低潛在的風險并保障企業的可持續發展，從而使企業能夠在激烈的市場競爭中穩健前行，贏得良好的商譽和經濟效益。

3 企業合規管理的運營

3.1 項目承接與招投標合規

項目承接與招投標合規是建筑企業合規管理的核心部分，直接關系到企業的市場競爭力和經濟效益。企業必須按照招投標合規管理體系運行，確保每個環節都符合法律法規和行業標準。

一是企業在招投標前應進行充分市場調研和項目風險評估。通過對項目投資規模、技術難度、競爭對手狀況和相關法律法規的分析，使企業能夠確保每一個承接的項目都在自身的服務能力和業務范圍之內。同時還應對潛在的風險因素進行評估，包括政策變動、市場波動、合作方信譽等，以制定出相應的風險預防和應對措施。二是招投標應堅持公開、公正、公平的原則。企業應確保投標文件的準確性和完整性，避免出現遺漏或錯誤信息，這即關系到投標的成功率，也是企業誠信經營的體現。任何形式的串標、暗標等違規行為都會受到法律的嚴厲制裁，并對企業的聲譽造成不可逆轉的損害。三是在招投標過程中還應注重合同的合規性。一方面企業與業主雙方應根據國家法律法規和行業標準，公平合理地簽訂合同。不合規的合同被認定無效的概率非常大，如2010-2015 年江蘇法院審結的建設工程合同糾紛案件中，30%的合同被認定無效。另一方面在項目執行過程中應嚴格按照合同約定和工程建設的相關規范施工，在項目實施過程中對施工質量、工程進度、安全生產等方面進行有效監控。

總之建筑企業在項目承接與招投標合規方面需要做到誠實守信、規范操作，這不僅能夠提升企業的市場競爭力，也是可持續發展的重要保障。

3.2 工程管理和質量及安全合規管理

工程管理與質量安全合規是實現項目成功的關鍵。工程管理是建筑企業的根基，項目安全管理大于天、質量管理重于泰山，一個高效運轉的工程管理體系能夠確保在遵守相關的質量與安全管理標準下使項目按計劃順利推進實施[5]。

一是在工程管理方面，要建立完善的項目管理流程，包括項目啟動、規劃、執行、監控和收尾等階段。為此應當采用工程項目信息系統（PMIS）、BIM 等先進的項目管理工具，以提高管理效率，確保項目按期、按質、按預算完成。二是質量管理是工程管理中不可或缺的一部分。實施嚴格的質量管理體系以系統化地控制設計、采購、施工等各個環節的質量。同時企業應定期進行內部質量審核，不斷修正和完善質量管理措施，確保工程質量滿足客戶和監管部門的要求。三是安全管理至關重要。施工現場的危險性要求企業必須遵循嚴格的安全規程，如職業安全與健康標準（OSHA 標準）和國家建筑安全生產規定等。另外，每一位建筑企業從業人員都應該接受安全意識和技能培訓，以確保個人和團隊的安全。

總之工程管理與質量安全合規是建筑企業管理的重要組成部分。企業須通過不斷提升管理水平和合規意識，使企業更好地應對市場競爭，實現可持續發展。

3.3 合規管理是企業良好信譽的關鍵

企業信譽不僅關系到企業在市場中的形象，更是企業能否持續發展的關鍵因素，而合規管理是提升企業信譽的重要手段[6]。

一是企業要建立合規標準化的客戶服務體系。企業信譽的提升離不開良好的客戶關系管理，企業通過建立合規標準化的客戶服務體系，能及時響應客戶需求和反饋，從而使企業能夠增強客戶滿意度和忠誠度。據《中國建筑業協會》的報告指出，客戶滿意度每提高1%，企業的市場份額能夠平均增長約0.5%。二是信譽良好的企業還能更有效地吸引和保留優秀人才。優秀人才的穩定加入，為企業的可持續發展和市場競爭力的提升提供了基礎保障。根據《人力資源與社會保障部》的一項調查，在擇業方面企業信譽排在了員工考慮的前三項因素之中。三是企業信譽與企業融資能力緊密相連。中國人民銀行發布的《金融市場運行報告》指出，信譽良好的企業在得到貸款的概率方面要比信譽較差的企業高出25%，而且貸款利率則平均可以低2%。

由此可見，合規管理與企業信譽息息相關，企業通過合規管理提升自身信譽，能有效增強市場競爭力。

4 建筑企業合規管理面臨的挑戰與對策

4.1 國內外合規環境的變化

在全球化的背景下，企業面臨著日益復雜的合規環境，在國內外法規的雙重影響下，企業需適時調整其合規管理策略，以確保其業務持續性和合法性。

一是國內合規環境的變化主要受到國家政策法規的影響。隨著中國經濟的持續發展和市場的不斷完善，政府對建筑領域的監管力度不斷加強，對建筑企業的經營活動提出了更高的合規管理要求。這就要求企業需及時掌握政策變化，及時調整企業現有合規管理制度，使其符合政策法規要求。二是國家對于反腐敗的打擊力度不斷加大，對建筑企業的商業道德和廉潔合規也提出了新的要求。這要求企業不僅要加強內部合規管理，還要建立廉潔從業等風險防范機制。根據某省統計發生在招標投標環節的案件占總數的49.1%，發生在工程預決算環節的案件占20.6%，安全監督檢查、工程驗收、資金支付、物資采購環節的案件占30.3%。三是海外市場合規管理更加嚴格。隨著“一帶一路”等國家戰略的實施，建筑企業走出國門參與國際市場競爭，這就要求企業不僅要遵守中國的法律法規，還要遵守國際法律和所在國家的法規。據統計2008 年查處的35 項海外腐?。‵CPA）案件中有5 項涉及中國，2009 年44 項案件中有10 項涉及中國；2012 年世界銀行發布因涉嫌欺詐和賄賂而被禁止承接世界銀行資助項目的企業名單中中國知名建筑大企業赫然在列。這些案例表明國際法規對跨國企業提出了更高的合規要求，為了應對這些挑戰，企業要建立專業的海外合規管理團隊，及時學習掌握相關合規要求，確保各項業務符合國際規則。

4.2 表面合規與實質合規的矛盾

建筑企業在合規管理的過程當中，往往存在追求合規管理的形式化，并未將合規管理深度嵌入企業運營全過程，只是為了應付相關職能部門的監督要求。合規是基于風險的合規管理，也是一種差異化的風險管理，同一個集團公司不同的分子企業，由于其在生產鏈中的分工差異，其合規管理的側重點存在明顯的不同，這不是以上級合規指引辦法簡單套用就能夠解決的問題，而是一個具有個性化的問題，需要企業根據實際情況量身定做。例如在國際貿易中，各國的法律規則肯定存在差異，合規差異化就意味著要針對不同的國家進行跨國別的風險管理，同時也需要對企業不同業務場景進行差異化的合規管理。任何一家企業的合規管理都要基于本企業業務的風險特點，遵循業務的主要流程和場景制定個性化的合規管理制度[7]。

4.3 制度創新與新技術應用不足

一是制度創新不足。制度創新是合規管理中的重要一環，制度創新牽涉管理的各個方面，從財務、人力資源到項目管理等。當前，在快速發展的市場經濟條件下，外部環境和內部條件都在變化，企業必須不斷創新管理制度，以適應新的發展要求。二是新技術應用不足。新技術應用是企業合規管理的另一個關鍵點，隨著信息技術的發展，大數據、云計算、人工智能等技術應用日益廣泛。通過技術手段，可以有效提升信息的透明度，優化資源配置，提高決策的科學性，從而有助于提升企業的合規管理水平。

總之，企業必須認識到制度創新與新技術應用是推動合規管理現代化的重要途徑，通過不斷的創新和應用，企業可以更好地適應市場變化，提高管理效率和效果，從而在激烈的市場競爭中取得優勢。

5 結語

本研究從建筑企業合規管理的現實需求出發，探討了合規管理體系的構建及其在企業運營中的重要作用。研究表明建立完善的合規管理體系，是企業可持續發展的基礎。合規管理作為一個多層面、多維度的課題，仍存在廣闊的研究空間。隨著技術的不斷進步和監管環境的日益變化，建筑企業合規管理的策略和手段也將持續發展。在合規管理研究方面要多關注如何利用大數據、人工智能等現代技術手段，提高合規管理的效率和智能化水平。同時，探討跨文化背景下的合規管理實踐，為企業的國際化發展提供合規保障。通過這些研究，有助于指導建筑企業更高效地應對合規挑戰，推動整個行業的健康有序發展。