積極擔當善作為 助力內審新轉型

薛開進，自2018年11月起擔任揚州農商銀行

審計稽核部總經理，先后被評為揚州農商銀行2019年度先進個人，2022年度優秀黨務工作者、先進個人，2023年被省聯社黨委評為優秀黨務工作者，所帶領的審計稽核部在2022年進入省聯社審計條線考核前10名。

一、以實干精神履行審計使命

揚州農商行黨委高度重視內部審計工作，堅持樹立“以風險為導向、以服務為宗旨、以增值為目的”的審計理念，推動內部審計由“監督型”向“增值型”轉變。薛開進積極轉變理念，從內部審計的組織架構、審計模式、審計技術、審計隊伍建設等方面入手，著力提高內部審計人員工作能力、審計項目質量和審計效率，切實履行了新時代的審計職責，引領揚州農商行內部審計工作方式實現了“六大轉變”。近3年，審計稽核部在他的主持下共開展各類審計項目154個，審計發現各類問題1050個，問題整改率93%，促進總行修訂完善制度12項，向總行紀檢部門移送線索5人次。他在工作中重視內審部門與法律合規、紀檢等部門的聯動，積極編寫審計案例，并運用行內培訓平臺在全行宣講，做到以案為鑒、以案促改，提升全員風險意識。2022年，他主導編寫的審計案例獲得省聯社首次審計案例大賽3等獎。由他組建的數字化審計團隊運用審計系統開展7×24小時非現場監測，新增、優化審計模型532個，有效發揮審計作用。近年來，團隊共下發疑似數據核查書98份，疑似數據經業務部門核實，準確率達95％以上；向部門、高級管理層發送風險提示9份，管理建議書37份，均被采納運用。

二、堅持黨建引領，從單純業務審計向黨建+審計轉變

揚州農商銀行審計稽核部黨支部屬機關第一黨支部，薛開進擔任支部書記。他認真落實新時代黨對審計工作的新要求，不斷強化黨建工作與審計業務工作的融合發展，全面提高黨組織的創造力、凝聚力和戰斗力，為各項業務高質量發展發揮有力監督保障作用。一是加強黨的領導，提供有力組織保證。他嚴格按照黨領導審計工作有關要求，將審計計劃、審計報告等事項及時上報總行黨委研究審核，確保總行黨委及時掌握審計工作動向，把控審計工作重點。落實總行黨委對審計工作的部署要求，積極開展全面審計、專項審計、離任（崗）審計等，不斷促進審計作用發揮，做到總行黨委中心工作部署到哪里，審計工作就跟進到哪里，確保黨委決策部署落地見效。二是加強黨性教育，促進業務素質提升。組織內審人員按照學習計劃開展集中學習和自學。薛開進帶頭組織日常審計業務學習，采取黨員幫學、內部互學、定期集中學和以審代訓等方式開展教育培訓。他創建周例會制度，開展“審計微課堂”活動，對內部審計工作采取“復盤—提高—總結”方式，提升內審人員分析理解能力、語言表達能力、工作協調能力，打造出一支高素質內審隊伍。三是加強黨員帶頭作用，保證內審工作高質量開展。以黨建工作為抓手，對標先進，注重強化黨員帶頭作用。在日常審計項目中，由黨支部書記任審計組長，每個審計組都配備黨員，充分發揮黨員的先進性作用。

三、探索科技強審，從單一系統運用向多系統融合運用轉變

為了實現內部審計信息技術與審計業務之間形成循環推動的良性機制，薛開進主動探索審計系統與行內其他系統的融合運用，推進審計信息化建設步伐。一方面持續優化審計建模團隊結構，設立審計思路小組、系統建模小組、非現場數據交叉分析小組，并選拔各業務崗位熟悉制度、系統及業務流程的業務骨干充實團隊，更有效地提供審計思路。團隊以計算機專業背景人才為主，保持3個小組的有效溝通，同時注重培養復合型人才。另一方面建立系統監測等規范化管理制度。2020年，推動出臺《非現場審計監督管理辦法》，完善制度管理，保障審計信息化建設。規范工作流程，每周召開建模交流會，提高非現場監測工作成效。在運用審計系統的基礎上，引入RPA工具，持續提升內部審計工作質效。

四、關注整改實效，從發現問題向追蹤整改執行轉變

針對審計發現，薛開進堅持有主有次，突出整改重點；堅持分類推進，建立問題清單、責任清單、整改清單和跟蹤督查、審計檢查、現場抽查工作機制。他不斷拓寬審計成果運用的深度和廣度，認真分析審計發現問題的根源和背后的風險隱患，從防范風險和解決問題的角度出發，通過風險提示書、管理建議書、協助整改通知等形式向前臺業務部門、后臺管理部門或高級管理層提供切實可行的審計建議，并進行后續跟蹤，確保審計發現問題得到有效整改，將審計從發現問題向提出解決問題方案轉變，并定期運用“回頭看”方式評估審計建議的實施效果。

五、提升業務能力，從傳統單一技能型向復合型轉變

審計人員應是具備多種技能的“特種兵”，而不是只會完成單一任務的單一兵種。從2019年開始，薛開進對新入職人員提出通過3門以上銀行從業資格考試、審計師職稱、本科學歷等從事內部審計工作的門檻要求，對已進部門的審計人員也提出在2年內必須達標，不達標的調離審計部門的要求。近3年，在他的高標準要求下，審計稽核部加大了人員輪崗交流力度，輸送1名部門總助到二級支行擔任行長，輸送1名主管到省聯社第一區域審計中心，輸送2名骨干分別到網絡金融部、紀檢監督室工作；先后引進2名有科技背景、1名有網絡金融背景人員到審計稽核部工作。他帶領審計稽核部主動對標全國、省內農商銀行系統優秀審計團隊，邀請省聯社第二審計中心的業務骨干到部門進行現場交流指導，多維度促進審計人員的業務能力提升，為高質量完成各項審計任務打下基礎。

六、創新審計方法，從“項目主審”向“項目主審+數據主審”轉變

薛開進順應新時期審計工作發展形勢，創新審計“方法”，在審計項目立項前確立“雙主審”，即“數據主審”和“現場主審”。“數據主審”利用審計模型對被審計單位的相關數據進行篩查，找出疑似數據，在審計小組討論通過后，交由現場主審將疑似數據帶入被審計單位進行核實；“現場主審”根據疑似數據和被審計單位的實際情況確定審計重點，編寫審計方案，在現場審計期間就疑似數據向被審計單位核實確認。現場、非現場的交叉驗證，提高審計效率，審計模型的質量也得到了檢驗和提高。同時根據審計項目性質、復雜程度和工作量、審計人員工作背景等，靈活調配人力資源，增強團隊合力。

七、推動轉型升級，從合規型審計向管理型審計轉變

內部審計正在逐步滲透到組織管理的全領域，并從審核業務差錯向合規審計、風險審計、管理審計轉變。2022年，薛開進牽頭建立審計、人資、計財及考核辦的聯席會議，就省聯社最新的“薪酬管理辦法”和本行這些年的考核實際、變化調整等內容進行交流和探討，達成了持續規范本行薪酬績效管理工作的共識，為薪酬績效考核審計的順利開展及后續問題的實效整改奠定了基礎。組織了審計、計財、辦公室及基建辦的專門培訓，對招投標流程及注意事項、工程審計相關等專業知識進行了系統學習、討論交流，解答了本行對基建工作參與人員對項目招投標流程和工程結算審計的疑惑，進一步理順了相關工作機制，為后續基建工作的規范提升提供了保證。

（本文由揚州農商行提供）