WPS表格中函數的財務應用

摘要：WPS表格是一款功能強大的辦公軟件，其具有豐富的函數庫，可應用在財務統計處理中。文章研究了WPS表格中常用的財務函數，分析其功能及適用場景。為了充分發揮WPS表格中函數的財務數據處理功能，分析了函數的應用方式，為使用者提供參考，以實現高效、準確地財務數據處理。

關鍵詞：WPS表格；函數；財務；應用

中圖分類號：F275；TP391.1

財務數據的處理對于企業和個人而言至關重要。傳統的財務計算往往需要手動輸入和計算，費時且容易出錯。借助WPS表格中的財務函數，用戶可以輕松地完成各種財務計算任務，極大地提高了工作效率，同時也保證了財務數據的準確性。本文將重點介紹WPS表格中一些常見的財務函數，分析這些函數的功能，以在實際工作中提升財務數據處理能力。

一、財務數據處理中應用WPS表格中函數的重要性

在財務數據處理中，應用WPS表格的函數可以提高計算效率、降低錯誤率。在復雜的財務計算中，如果正確選擇和應用函數，能夠節省時間和精力，提高數據處理的效率。人工計算可能會存在疏漏，而WPS表格中的函數歸類于計算機計算，可以減少計算錯誤。通過設定正確的函數參數，可以避免數字格式錯誤、除以零等錯誤的發生。此外，使用內置函數，可以快速對數據進行匯總、分組、排序和過濾等操作，生成更易讀和直觀的報表，不僅可以提高數據分析的效率，還可以提升決策的準確性。WPS表格中內置了多種函數，可以適應不同的應用場景。在財務數據處理中，存在很多復雜的計算需求，例如求和、平均值、標準差、協方差、線性回歸等，WPS表格中的函數能夠滿足各種計算需求，進行復雜的財務計算，及時得到財務分析、投資估值、預算規劃等數據，并快速實現數據分析決策，為財務數據分析處理提供技術支持。

二、WPS表格中財務函數的應用

（一）SUM函數的應用

SUM函數是WPS表格中常用的財務函數，用于計算指定范圍內數值的總和。在財務應用中，SUM函數被廣泛用于計算某一列或多個列的數值總和，幫助用戶進行數據匯總及分析。SUM函數的使用非常簡單，只需在需要計算總和的單元格中輸入“=SUM（范圍）”即可，其中“范圍”代表待求和的數據范圍。例如，如果想計算A1到A10單元格中的數值總和，只需在一個空白單元格中輸入“=SUM（A1：A10）”，然后按下回車鍵，即可得到求和結果。在財務應用中，SUM函數能夠為用戶提供許多便利。例如，在一個銷售報表中，可以使用SUM函數計算出所有商品銷售額的總和，從而了解整體銷售情況。對于成本報表，可以使用SUM函數計算各項成本的總和，評估企業的經營狀況[1]。除了基本的求和功能，SUM函數還可以與其他函數結合使用，進一步擴展其應用范圍。例如，可以將SUM函數與IF函數結合，根據條件判斷選擇需要求和的數據范圍，用戶可以根據不同的條件求和，滿足特定的分析需求。通過使用SUM函數，用戶可以輕松地計算某列或多列數值的總和，為財務數據的處理和分析提供了便利。

（二）PMT函數的應用

PMT函數主要功能是計算等額本息貸款的每期還款額。等額本息貸款是指在貸款期限內，每期償還相同金額的貸款（包含本金和利息）。PMT函數的基本語法為：PMT（rate，nper，pv，[fv]，[type]），其中，rate表示每期利率、nper表示貸款期數、pv表示貸款總額、fv表示未來值（通常為0）、type表示付款時間類型（0表示期末，1表示期初）。貸款利率為年利率，貸款期數以月為單位，貸款本金為貸款的總額。在使用PMT函數時，輸入這些數值，然后按回車鍵，即可得到每期需支付的固定還款額[2]。使用PMT函數可以幫助用戶快速計算出每期需支付的固定還款額，從而更好地規劃和管理貸款。需要注意的是，PMT函數返回的結果是負值，表示需要支付的金額。這是因為在表格中，支出通常以負值表示，而收入以正值表示。因此，如果需要顯示正值，可以使用絕對值函數（ABS）將結果取絕對值。

（三）FV函數的應用

在WPS表格中，FV函數用于計算未來值。未來值是指根據給定的利率和期數，計算投資在未來某一時間點的價值。FV函數可以幫助用戶估算投資的增值情況，為財務規劃和投資決策提供參考。FV函數公式為“=FV（利率，期數，每期支付，現值，類型）”，式中，利率代表投資的年化利率、期數代表投資的期數、每期支付代表每期需支付的金額、現值代表當前的投資金額、類型代表支付類型（通常為0或1）。應用FV函數可以對投資進行預測和規劃，了解投資可能的未來價值，從而作出更明智的投資決策，選擇適合的投資策略和方案。FV函數還可以用于規劃退休儲蓄計劃，估算教育基金的需求量等[3]。在使用FV函數時，利率、期數、每期支付、現值和類型等參數應根據具體情況進行調整。利率通常以年為單位；期數可以是年、月或其他時間單位；每期支付和現值的正負號應根據實際情況進行調整；對于類型參數，如果支付發生在期初（投資開始時），則類型參數為0，如果支付發生在期末（投資結束時），則類型參數為1。

（四）PV函數的應用

PV函數是FV函數的逆運算，用于計算現值。PV函數可以根據預期收益率和未來現金流的折現率，計算出未來現金流在當前時間點的現值，對于評估投資項目的價值、計算債券的現值等極為有益。其計算公式為“=PV（預期收益率，期數，每期金額，未來值，類型）”。比如，一個投資項目的預期收益率為8%，持續期限為5年，每年獲得1000元的現金流，未來價值為0元（即不考慮未來價值），每期支付開始時進行。其當前時間點的現值為“=PV（8%，5，-1000，0，1）”。計算現值可以讓用戶了解投資項目的當前價值，從而判斷是否值得投資。

（五）RATE函數的應用

RATE函數的主要功能是計算貸款或投資利率，其可以進行復雜的利率計算，為用戶提供有關貸款或投資方面的重要數據。使用RATE函數可以幫助用戶了解貸款或投資的實際利率[4]。通過輸入貸款本金、還款期數、固定還款額等參數，RATE函數會計算出實際年利率。RATE函數的公式為“=RATE（還款期數，每期支付，貸款本金，未來值，類型，猜測值）”，其中，還款期數為貸款或投資的期數、每期支付為每期還款或投資金額、未來值為貸款到期時的剩余金額、類型為支付類型、猜測值為用戶對利率的猜測值。通過運用該函數，可幫助用戶作出財務決策、評估借貸利益，從而合理規劃財務方案。

三、WPS表格中函數的財務應用措施

（一）表格的建立

在WPS表格中，函數的財務應用可以幫助用戶進行各種財務計算。通過使用SUM、AVERAGE、MAX、MIN等基本數學函數，結合表格中的財務數據，可以快速計算出財務報表中的總收入、平均成本、最高利潤、最低銷售額等關鍵指標，有助于對企業的財務狀況進行分析評估。在WPS表格應用中，用戶需根據應用需求在表格中建立對應的函數。比如貸款計算中可使用PMYMT和IPMT函數，在表格中建立一個簡單貸款計算器[5]，用戶可以輸入貸款金額、年利率、還款期限等參數，通過函數計算每期還款額、每期利息等，了解貸款的還款情況，進而進行財務規劃。投資回報率計算可使用IRR函數，在表格中計算投資項目的內部收益率。輸入現金流量的時間和金額，IRR函數會自動計算出投資項目的內部收益率、評估投資項目的可行性和預期回報。針對風險管理，可以使用STDEV和VAR來計算財務數據的標準差和方差，從而衡量風險程度；依托所得數據對風險進行量化分析，從而制定風險管理策略，消除或降低財務風險。在建立表格時，需要注意以下幾點：①根據財務需求合理設計表格的列和行，將財務數據有序地放置在表格中；②根據實際需求，在表格中使用對應的函數進行計算；③確保函數參數正確，并仔細檢查計算結果的準確性；④對于財務數據，應設置合適的數據格式，例如貨幣格式、百分比格式等，保證數據的可讀性和正確性。通過規范建立表格和合理利用函數，用戶可以更高效地處理財務數據，作出合理的財務決策。

（二）利用公式進行計算

WPS表格中內置了大量的可用于處理財務數據的函數，不同財務數據需使用不同的函數進行處理。為了確保函數應用的合理性，用戶需了解不同函數的功能，并結合業務需求選擇合適的函數。以下列舉了常見的業務分析函數的應用：①計算凈現值。凈現值是一種衡量投資項目是否具有經濟價值的指標，計算公式為“=NPV（折現率，現金流量1，現金流量2，…）”。②計算內部收益率，衡量投資項目回報率。公式為“=IRR（現金流量范圍）”，對不同投資項目的內部收益率進行比較，可以評估其相對優劣性，從而作出明智的投資決策。③計算貸款月供。公式為“=PMT（利率/12，還款期數*12，貸款金額）”，計算貸款的每月還款額[6]，可以幫助用戶選擇合適的貸款方案。利用公式計算財務數據時，需要確保使用正確的函數名和參數，避免計算錯誤或獲得錯誤的結果。對于待計算的數據，需選擇合適的數據格式進行設置，以適應不同的計算需求。

（三）函數應用的保障措施

在財務數據處理中，WPS表格中的函數可以幫助計算各種財務數據。在使用函數時，需根據需要選擇合適的函數。WPS表格中的財務函數包括SUM（求和）、AVERAGE（平均值）、MAX（最大值）、MIN（最小值）、IF（條件判斷）、VLOOKUP（垂直查找）等。選擇函數時，需要了解函數的參數要求和含義，不同函數對參數的要求和使用方式可能不同，正確理解和輸入參數是至關重要的[7]。可以通過查看函數的幫助文檔或參考示例了解函數的參數格式和使用方法。此外，應該在函數的參數中設定正確的數據范圍，以便函數針對特定的數據進行計算，如果數據范圍發生變化，需要及時更新函數的參數，確保計算結果的準確性。

在函數應用中，可引用絕對或相對單元格。絕對引用（$符號）可以固定某個單元格的引用，使其在復制公式時保持不變；相對引用可以根據復制公式的位置自動調整單元格的引用。在財務數據處理中，根據具體需求選擇合適的引用方式能夠提高計算的效率。為了保證所得數據的準確性，需避免在函數使用過程中出現錯誤。如果函數中存在錯誤，WPS表格通常會顯示錯誤信息以及可能導致錯誤的原因，常見的錯誤類型包括#DIV/0！、#VALUE！、#REF！等，用戶可根據錯誤信息進行適當地修正[8]。在財務數據處理中，需靈活調整函數的參數以滿足不同的計算需求。在使用函數進行計算之前，檢查輸入數據的準確性和完整性，確保數據輸入正確無誤，避免計算結果出現錯誤。正確理解函數的使用方法、合理設置參數是確保函數功能得到充分發揮的基礎。在應用函數計算財務數據時，需保證鍵入函數及引用的數據準確無誤，以提高財務數據處理的準確性。

四、結束語

WPS表格是功能全面而強大的辦公軟件，其具有豐富的財務函數，為用戶的財務應用提供了便利。通過使用這些函數，用戶可以更加高效地進行財務數據處理，為企業和個人的財務決策提供準確可靠的數據支持。隨著對WPS表格財務函數的深入了解，用戶可以根據自身的需求自定義編寫函數，進一步提高財務數據處理能力。因此，合理運用WPS表格中的函數，可以全面提升財務工作效率，保障財務數據的準確性。

參考文獻：

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[7]楊必聰.論Excel電子表格在中小學財務管理中的應用[J].現代經濟信息，2017（19）：125-126.

[8]劉穎.Excel電子表格在財務日常工作中的應用[J].現代經濟信息，2016（13）：235.

責任編輯：姜洪云

作者簡介：戴益苗，寧波經貿學校，講師，碩士。研究方向：中職財會教育、財務理論。