新形勢下商業銀行的合規風險管理研究

摘要：當前，商業銀行面臨的合規風險日益凸顯，合規風險管理也逐漸成為銀行業務經營和管理的重點?；诖?，本文首先闡述了商業銀行合規風險管理，其次分析合規風險管理的作用，最后提出完善合規風險管理的對策，以供參考。

關鍵詞：商業銀行；合規管理；風險管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20240728

合規風險管理是商業銀行治理結構、內部控制和風險管理體系的重要組成部分，也是銀行穩健經營和可持續發展的基礎。近年來，國內外監管機構均對商業銀行合規風險管理提出了更高的要求，加強合規風險管理已成為商業銀行的主要任務。

一、商業銀行合規風險管理概述

（一）合規風險的概念

合規風險，又稱“法律風險”或“合規性風險”，是指因商業銀行未能遵守法律法規、監管規定等要求而帶來法律責任或遭受損失的風險。

（二）合規風險的危害

合規風險是銀行經營過程中存在的較大風險，會造成以下危害：削弱經營目標和戰略的實施效果；降低核心競爭力；破壞與客戶之間良好的信任關系；損害社會聲譽；容易引起監管當局實施嚴厲的監管和處罰，導致商業銀行難以承受。

（三）合規管理的目標

合規管理是指商業銀行為實現經營目標，建立有效的合規管理體系，將合規理念、政策和程序融入經營決策和風險管理流程中，確保全體員工遵守法律法規、監管規定及行業準則，從而降低對商業銀行的危害。

二、商業銀行合規風險管理的作用分析

（一）合規風險管理是商業銀行健康發展的前提

合規風險管理是商業銀行在經營管理過程中，為確保自身的合法性、合規性，防止因違反法律法規或監管規定而遭受損失而采取的一系列措施，以保證正常經營活動不受干擾或影響。合規風險管理的主要內容包括合規文化、合規風險評估、合規風險管理報告等。商業銀行通過對業務開展過程中可能出現的各種風險進行識別和評估，對存在的風險進行控制和化解，以推動業務可持續發展。因此，只有建立有效的合規風險管理體系，才能實現商業銀行穩健經營和可持續發展。

（二）合規風險管理是防范和化解系統性金融風險的重要手段

近年來，各國監管機構都將防范和化解系統性金融風險作為重要的監管目標之一。國際貨幣基金組織（IMF）在2009年發布的《金融部門評估報告》中明確指出：“在任何時候都不能低估系統性金融風險帶來的嚴重后果”。目前，我國要求商業銀行切實增強風險意識，堅持底線思維，加強風險防范，妥善應對各種可能發生的風險。因此，商業銀行合規風險管理已成為我國防范和化解系統性金融風險的重要手段。

（三）合規風險管理是銀行實現長期穩定發展的根本保障

銀行合規風險管理是一項長期的系統性工程，商業銀行要通過持續完善合規風險管理體系，實現合規風險管理理念、組織機構、流程和技術的全面提升，有效識別和控制各類經營活動中可能出現的各種風險，促進商業銀行經營目標的實現。另外，商業銀行通過合規風險管理體系的建設，可以逐步健全內部控制體系、建立合規組織架構、完善合規風險識別與評估機制、加強合規文化建設和培育等，有效提高內控和風險管理水平，實現從“要我合規”到“我要合規”的轉變，從而更好地保障銀行穩健經營。

（四）合規風險管理是銀行內部控制的有效抓手

商業銀行通過強化合規風險管理，可以將內部控制的重點從經營活動向管理活動轉移，實現從傳統的“控制”到“治理”的轉變，將更多的資源投向建立健全內控體系、優化運行機制、防范合規風險、提高經營效益等方面，促進商業銀行在商業利益與社會利益之間尋求最佳平衡點，有利于增強抵御風險和持續發展的能力，為構建和諧金融生態環境創造良好條件。

三、完善商業銀行合規風險管理的對策

（一）強化商業銀行合規風險管理的環境建設

為加強商業銀行合規風險管理，原銀保監會制定了《商業銀行合規風險管理指引》（下文簡稱“指引”）和《銀行業金融機構全面風險管理指引》。隨著經濟金融形勢以及國內外監管環境的變化，商業銀行應不斷提高合規風險管理能力和水平。

第一，建立與發展戰略相適應的合規風險管理體系。商業銀行要根據自身特點制定合規風險管理戰略，明確合規風險管理的總體目標和基本原則，制定合規風險管理制度和操作流程，確保各項業務和經營活動始終符合法律法規、監管規定和行業準則等要求。

第二，建立健全內部控制體系。內部控制是商業銀行治理結構、組織體系、職責劃分、業務流程、風險管理等各方面制度建設的有機結合。商業銀行應建立健全內部控制體系，包括公司治理機制、組織架構、職責分工、業務流程、授權管理、報告制度、信息科技管理、風險管理機制等方面。

第三，加強內部審計工作。商業銀行應切實加強內部審計工作，發揮內部審計的監督和保障作用。通過內部審計機構獨立開展審計、檢查和評價活動，有效識別和防范存在的各種風險，對商業銀行經營行為進行持續有效的監督與控制。

（二）營造良好的商業銀行合規文化

商業銀行合規文化是指全體員工在日常經營管理過程中形成的基本共識和價值理念，包括合規的目的、內容和方式等。良好的合規文化對商業銀行風險管理起到促進合規經營、防范經營風險的作用。良好的合規文化需要長時間的培育，只有全體員工都把遵守合規作為自身的行為準則，才能使合規理念在銀行內部真正落實。同時，良好的合規文化還要得到高層領導和管理層的高度重視，并將其上升到整體發展戰略中予以落實。商業銀行應通過各種形式加強對員工合規意識和合規知識的培訓，使廣大員工充分認識到自身行為對銀行經營管理和可持續發展產生的重要影響。為營造良好的商業銀行合規文化，具體措施包括：

1.加強合規理念的宣傳教育

第一，通過開展多種形式的合規教育活動，使員工了解什么是合規、為什么要合規、怎么才能合規等問題，促使員工自覺遵守合規要求。

第二，在內部開展合規文化宣傳活動，讓員工了解并熟悉各種規章制度和操作流程，熟悉并掌握風險防范的具體內容。

第三，加強合規培訓，讓員工明白什么是違規行為，明確違反合規規定所帶來的后果，從而自覺地遵守相關規章制度和操作流程。

第四，建立合規文化網絡平臺，及時發布合規信息及案例，宣傳先進人物事跡，不斷增強員工合規意識。

2.增強合規風險管理意識

商業銀行要采取多種形式加強對員工合規知識的培訓，使其真正了解、理解和掌握合規管理的要求，把合規文化融入日常工作中。在員工錄用時，要注意從源頭上把好關，嚴格審查其是否具有合規風險管理方面的知識。只有增強全體員工的合規意識，才能營造“人人都是合規主體”和“合規人人有責”的良好氛圍。

（三）完善商業銀行合規風險管理制度

《指引》明確規定，商業銀行應建立健全合規管理的組織體系、制度體系和運行機制。商業銀行應根據《指引》的要求，制定并不斷完善合規風險管理制度。這既是貫徹落實《指引》的重要措施，也是有效開展合規風險管理的重要保障?！吨敢穼弦庯L險管理的組織架構、合規委員會及成員、合規部門及崗位、合規職責、合規培訓、合規檢查和評估等內容進行了明確規定。具體而言：

第一，建立合規風險管理框架，包括合規政策、合規指南、合規審查等，明確合規風險管理的基本原則、流程和方法，確保合規風險管理的全面性和有效性。

第二，建立合規風險評估機制，定期對業務經營、內部管理等方面進行合規風險評估，及時發現和糾正不合規問題，降低合規風險。

第三，建立合規風險報告機制，及時向高層管理人員報告合規風險情況，為決策提供依據。

（四）加強商業銀行合規檢查建設

加強合規檢查工作是商業銀行有效實施合規風險管理的重要保障。商業銀行要按照《指引》和原銀監會有關文件要求，規范合規檢查工作流程，充分發揮合規檢查的作用，實現對業務經營和內部控制的有效監督。

第一，加強合規檢查隊伍建設。合規檢查工作必須由熟悉業務、熟悉銀行業務運作的人員承擔，通過培訓、交流等方式，使合規檢查人員熟悉政策法規、銀行業務規則，熟悉內部控制制度及相關業務流程，進行現場檢查和非現場數據分析，具備必要的計算機操作技能和保密意識。

第二，加大合規檢查工作力度。商業銀行應進一步完善監督檢查工作制度和流程，改進監督檢查方法、方式和手段，增強監督檢查工作的針對性。合規檢查應以風險為導向，堅持問題導向、目標導向，重點圍繞客戶信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等主要風險進行排查。合規檢查應采用多種方式和方法進行，從實際出發，采取有效措施和手段，全面查找、深入分析存在的問題和風險隱患，對存在的問題應及時指出并督促整改；對存在嚴重違規行為的單位或個人應嚴肅查處。

第三，提高監督檢查工作效果。一是做到事前防范、事中監督和事后處罰相結合，必須加大監督檢查工作力度，提高監督檢查工作的有效性。二是充分發揮稽核部門在日常合規監督中的作用，形成各職能部門之間相互監督、相互制約的合規管理體系。三是做好合規審查工作，深入開展全面審查和專項審查。四是嚴格落實處罰責任追究制度。五是及時糾正違規行為。六是加大對違法違規行為的處罰力度。

（五）完善商業銀行實務操作運行機制

第一，加強業務培訓，提高員工業務素質。要大力加強員工思想道德教育和業務技能培訓，大力弘揚“合規創造價值、合規創造效益”的合規文化，使廣大員工牢固樹立“人人都是合規檢查員”的理念，以良好的工作作風和職業道德為全行工作作出積極貢獻。

第二，強化責任意識，加大違規行為處罰力度。首先，強化責任意識，明確各崗位職責，做到事事有人管，人人有專責，環環相扣，層層把關，堅決杜絕重發展輕管理、重效益輕合規的現象。其次，建立完善合規經營、內控優先、責任到人的合規管理機制。再次，嚴格按照《指引》要求，把合規責任分解落實到每個崗位和個人。最后，充分發揮合規工作在經營管理中的積極作用，加強合規文化建設，使員工自覺遵守規章制度和行為規范。

第三，加強重點領域管理和監控工作。具體而言，首先，加強對“三重一大”、資金交易、個人信貸業務、票據業務、代理保險等重點領域的管理和監控。其次，加強對財務管理、資金調度、信貸資產質量以及同業業務等重點領域的監控工作。再次，加強對員工異常行為管理，尤其是對重點人員的排查和監控。最后，加強對重要崗位人員的管理工作，確保重要崗位人員在關鍵時刻不出問題。

（六）提升商業銀行合規風險管理執行水平

第一，推進數字化智能化建設。商業銀行應推進數字化智能化建設，提高合規風險管理效率和質量。通過引入大數據、人工智能等技術手段，建立智能化的合規風險監測預警系統，實現對全行各項業務實時監測和風險評估。同時，加強對各類風險的識別和分析，及時發現和應對潛在的合規風險。

第二，強化內部控制和監督機制。商業銀行應強化內部控制和監督機制，確保各項規章制度得到有效執行。通過內部審計、內部監察、內部控制評價等方式，監督全行各項業務，及時發現和糾正不合規行為。同時，建立完善的責任追究機制，嚴肅處理違規行為，確保員工不敢違規、不能違規。

第三，加強外部監管和自律機制建設。商業銀行應加強外部監管和自律機制建設，確保合規風險管理工作的有效開展。一方面，積極配合監管部門的工作，按照監管要求及時報送各類報表和資料，接受監管部門的監督檢查；另一方面，積極參加行業自律組織，加強與其他商業銀行的溝通和合作，共同推動行業自律機制建設。

四、結語

綜上所述，本文主要探討商業銀行合規風險管理的作用及對策，旨在為加強合規風險管理提供參考。加強合規風險管理，可以確保業務的合規運營，提高業務水平和服務質量，促進商業銀行的可持續發展。

參考文獻：

[1]王培翔.J銀行合規風險管理研究[D].咸陽：西北農林科技大學，2022.

[2]上官福雷.新形勢下商業銀行的合規風險管理研究[J].大眾投資指南，2021（03）：19-20.

[3]劉勝芳.商業銀行合規風險管理[J].現代商業，2020

（22）：92-93.

[4]蘇洪濤.銀行合規風險管理研究[J].環渤海經濟瞭望，

2020（05）：75-76.

[5]陳奎亮.ZS銀行合規風險管理優化研究[D].長春：吉林大學，2020.

作者簡介：劉竹音（1979），女，山東省沂水縣人，經濟師，碩士，在職研究生，主要研究方向為資產托管、風險識別與內部控制、金融合規。