RT企業業財一體化系統構建問題研究

李彥慶 王夢瑩

在數字化和信息化高速運轉、5G光纖網絡頻繁交互的時代，大數據、云計算等各類新興技術被廣泛地運用到生活和工作中，企業也不例外。傳統企業在進行信息化管理的時候，總是把業務和財務相分離，從單一維度出發進行管理，這種做法往往造成企業業務和財務兩個系統整合困難。企業處于紛繁復雜的商業環境，管理也因此變得多樣化。為了跟上時代步伐，財務工作的重點也要從傳統會計向管理會計轉變。全面的數字化轉型是企業站穩腳跟的重要武器，構建業財一體化系統是實現企業管理系統轉型、實現長遠發展的必然選擇。

本文依據相關理論，結合RT企業業財一體化系統構建現狀和試運行階段的情況，就存在的問題以及優化措施展開論述，指出了RT企業實施業財一體化的必要性，提出了更適合RT企業業財融合系統的關鍵流程的優化措施，并補充了RT企業業財一體化的具體方法和內容。

隨著疫情退散、經濟回暖，新政策對民營企業的扶持力度逐步增強，越來越多的新興企業積極涌入市場，促進市場競爭，刺激經濟發展，我國經濟發展呈持續向好態勢。企業若想在激烈的市場競爭中占據競爭優勢，實現可持續長遠發展，做好企業管理工作是萬事之基礎、成事之源頭。企業財務工作則是企業管理的核心，影響著企業的資金流動和發展進程。在數字化時代背景下，如何更好地實現企業業財一體化建設，成為了企業面臨的重大難題，也是當前中小型企業發展的瓶頸之一。

一、相關理論

（一）業財一體化

業財一體化即業務財務一體化，指的是業務活動與財務活動進行深度融合，簡稱業財融合。其中“業”是指企業生產經營環節的各項業務，“財”則指財務核算與財務管理的各項工作。

構建理念是：通過構建一個整合的體系，對企業的經營數據進行分析與共享，使企業業務的經營數據和信息能夠通過指定系統進行會計分析。

以信息技術的發展為基礎，通過對系統軟件和數據庫等的整合和收集，將企業的財務活動和業務活動有效地結合起來。將業財兩者職能邊界模糊化、融合化，使業務與財務相互嵌合、協同工作，組成整套的流程體系，實現財務領域與業務領域之間的深度融合和價值增值。將業務活動與財務活動的整合信息及時、有效地反饋給管理者，為企業提供決策支持，推動企業的戰略實施。

（二）流程再造

流程再造由美國的Michael Hammer和James Champy提出，內容為從根本上重新而徹底地去分析與設計企業程序，并管理相關的企業變革，提高業績。這個理論認為，公司重組的要點是選取一些對公司運作有重大影響的運作流程進行再設計，以期提升公司運作的成效。目標是在成本、質量、外部服務以及時間上取得顯著改善。這個理論認為：任何一種體系都有其缺陷和缺點，因此必須加以改善。業財一體化也需要對公司原有的管理系統進行重構，根據相關聯的業務實體建立新的更加便捷的聯系，同時通過企業發展戰略，優化業務流程，降低不必要的費用支出。其中最重要的部分是業務的過程重組（即通過重新定義企業的業務活動以及相應的職責權限，使之成為一個有機聯系的整體），所以業財一體化建設和流程再造理論不可分割。

二、RT企業業財一體化管理現狀分析

（一）RT企業業財一體化管理現狀

RT企業是專業從事工業級視頻監控、無線傳輸、調試通信、計算機網絡技術的高新技術企業。該企業于2021年開始以業財一體化理念為基礎建設ERP系統，按照統一規劃、整體設計、落實落地、分步推進的思路建設。分步時間規劃與階段計劃目標是在初期階段兩年內建立團隊，達到穩定運行。后期實現業務拓展，持續優化，追求共享業務全覆蓋、全流程、自動化。截至目前，業財一體化管理系統已經建成并進入試運行階段。該公司此前采用手工記賬和電算化相結合的方式進行財務管理。電算化普遍使用用友通記賬軟件，所以該公司業財融合使用用友BIP系統，有利于對以前賬務數據的分析和處理，轉型也更加便捷和全面。

RT企業業財融合建設規劃分為建設籌劃期、試點運行期、穩定推廣期。

建設籌劃期：在2021年5月至2022年9月期間，完成對人力方案、業務流程方案、運營方案的設計。以財務共享服務中心業務運作場景為基礎，展開系統調研，對信息系統需求進行梳理，構建出財務共享信息系統的藍圖方案，并展開電子報賬、記賬系統的功能開發，完成系統測試和上線之前的培訓工作。

試點運行期：2022年10月至2023年5月，按照規劃階段制定的機構人事計劃，設置業財一體化系統管理人員，對試點地區的所有單位的財務和有關工作人員開展財務信息共享的宣傳和培訓。將試點單位的試點業務（記賬對賬、費用報銷、應收應付、資金結算等）納入試運行系統。

穩定推廣期：2023年6月起，業財融合系統逐步覆蓋至RT企業所有財務基礎交易型業務。根據部門特殊組織結構進一步微調，并持續進行流程優化。強化對系統中每一個崗位員工的培訓，完善員工評價體系，并運用績效管理工具提高組織的績效。業財融合要求財務人員能夠靈活運用專業知識，將其與公司的業務活動聯系起來，并提出切實可行的解決方案促進公司的發展。

（二）RT企業業財一體化實踐成果

在實現業財一體化的過程中，RT企業從產品類型、業務關聯等角度對業務部門的崗位進行細分，優化了業務流程，調整了組織架構，提高了資源利用效率，將有限的資源運用到主要業務上，提高了對市場的敏感程度。只有根據形勢變化及時調整戰略計劃，順應發展環境企業才能走得更遠。

RT企業在實現業財一體化管理之前，各部門各自為政，交流較少，常發現因業務處理效率偏差和工作進度不同步而導致的工期拖延。業財一體化系統建成后，每一個工作目標都是一個整體，每一個步驟、項目進度都會清晰地展現在系統中。各部門相互配合、相互監督，進度快的部門可以提前執行下一階段的任務，避免了盲目的、不知情的等待。進度較慢的部門也會緊隨其后，填補空缺，自然而然地提升了工作效率。

三、RT企業業財一體化系統構建存在的問題

目前，RT企業已經基本完成業財一體化建設，進入試運行階段。從目前試運行的結果來看總體比較平穩，沒有出現較大紕漏，對公司的經營和管理起到了一定的幫助。業財一體化是否能在公司快速適應并平穩運行，關鍵就在于流程細節的設計與實踐。在實踐中排查疏漏，不妥當的地方及時調整，借鑒其他公司有關業財一體化建設問題的解決方案，對運行系統的流程設計微調和完善，以達到企業期待的目標。

（一）財務信息化建設投入力度不足

目前RT企業的財務信息化水平不高，投入力度不足，沒有充分體現財務的信息化和智能化。業財融合不是一蹴而就的事情，在整改過程中需要不斷優化、不斷完善。在賬務核算階段，用友通記賬軟件只能自動生成基礎報表，一些與公司業務緊密相關的輔助類財務報表仍需手動編制，信息化程度不高，不夠智能，不夠便捷，因此需要在系統中進一步完善。在具體的業務處理中，財務人員仍需做一些重復性的操作，如記賬、報表核算、銀行對賬、費用報銷等。同時還需要與稅務局、外雇審計人員進行大量的信息交流，這些重復性的工作無法將業務分析和數據相連接，只能形成線上流水線的審批流，介入業務存在片面性和滯后性。

（二）業務財務間仍有部分流程脫節

現在RT企業業務財務系統的聯系仍然不夠緊密，存在剝離現象。

其一，在應收業務中，銷售人員只負責銷售訂單的下達，但是到實際出貨時，銷售只是大致了解業務進度，并不進行業務核算與結算，不清楚商品究竟何時出庫，客戶何時收到產品，也不清楚數目是否與出庫時相符。

其二，在應付業務中，采購的職責是負責處理業務請購，下達采購訂單，跟進供應商的交付過程，實際收貨后通過質檢進入倉庫，由質量部工人檢測。生產環節的工人只負責根據生產訂單領料、制造、完工。上述瑣碎業務完成后，財務人員還要做很多事情，比如：銷售出貨時財務人員要立賬結算；采購之后收貨之前，財務人員也要立賬結算；在生產環節，財務人員要進行生產成本的核算。這樣好似把財務人員放在了上帝視角，不僅要盯緊每筆業務進展的環節，還要和各部門的員工核對賬目，很難兼顧也很浪費人力資源。

上述舉例說明，在所有的模塊當中，財務和業務需要密切協作，它們是相輔相成、不容分割的兩個部分。但是，業務人員往往不懂財務，很多業務都需要財務人員反向驅動工作。比如結算、核銷都是一些后置性的工作，站在財務的角度這是一個很復雜的過程，如果業務規模擴大，業務量增多，簽單數量增多，僅有的財務人員很難勝任如此大的工作量，這時候就可以體現出業財一體化系統的信息化和全面性的優勢。

四、RT企業業財一體化系統優化方案

（一）擴大信息共享范圍向智能化邁進

RT企業需要根據實際情況選擇適合自己的管理模式，如果只是單純地將數據共享，仍無法滿足統一管理的需求，要對數據進行合理規劃和統一調整。

將信息技術和業財融合系統融入日常財務處理中，使導出報表更加準確，讓記賬軟件和業財融合系統不再呈現割裂的狀態，而是相輔相成、緊密相連。可以在業財融合系統中設置多種類型的報表，以適應不同的業務屬性和市場環境，輔助領導做出正確決策。批量完成會計核算，減少簡單的、重復性的工作，減輕財務人員的負擔，同時也可以減少人工操作難以避免的差錯率。財務人員可以把更多精力放到財務分析和企業管理當中，真正實現“靠數據說話”的科學化管理。

（二）優化業財融合流程和一體化實踐

在業財一體化管理系統中設置銷售人員可編輯的商品核算預結算功能，庫管人員可在出貨時登記出庫時間、產品數量、質量，并與銷售人員提供的數據相對應。將物流單號錄入系統中，方便查詢；客戶可登入物流系統查詢貨物行蹤，驗收產品數量、質量均無誤后可確認收貨，即完成本單業務；因前一個步驟中銷售人員已經做好了該筆業務的結算，財務人員審核無誤后即可入賬。

應加大業務部門和財務部門的聯系，鼓勵人員流動，并根據公司戰略發展需要整合兩個部門的理念。這樣財務部門就可以充分了解業務部門跟進項目的具體進展和詳細規劃，為項目提供所需資金，為研發預留合理預算，以公司的視角解讀財務報告，為公司的經營發展提供策略。

結語：

業財一體化建設是一項復雜的系統工程，需要根據企業發展情況和市場動向長期觀察、思考和分析，是一項需要結合公司業務流程進行即時研究、即時整改的工作。在業財一體化構建過程中，需要實時關注企業經營狀況、市場動向。它們對公司各部門的影響很大，業務流程較以前有著較大的差異，員工們的適應期會比較長，需要領導正確決策、員工積極配合，才能讓企業盡快適應業財一體化管理。

RT企業主營產品雖然專業、劃分細致，但涉及種類較少。產品大類只涉及監控攝像頭照明設備等，專精是該企業最大的優點，但要想擴大規模和影響力，必須發掘其它配套設施，給用戶帶來更加完備的工程保障。在高度信息化的條件下，要格外重視系統信息安全。要采用嚴密的數據錄入與共享系統，使用公司內部網絡，以保證網絡及數據安全。要不定期為電腦做安全防護系統，防范重要信息的遺失或被盜取。重要信息數據多部門留存備份，以備不時之需。