業財融合視角下財務數字化轉型思考

李瑩

（中鐵十一局集團財務共享服務中心，湖北 武漢 430000）

0 引言

財務數字化轉型是企業財務工作創新發展的必然趨勢，也是實現業財融合的重要保障，更是提升企業財務管理水平的關鍵。企業要轉變傳統的工作模式，認識到數字化技術的優勢和作用，將其應用在財務工作中，確保財務人員能夠快速收集各部門的數據信息，提高數據處理效率和數據分析的準確性。在業財融合背景下，要創新工作思維和工作方式，為企業的長遠發展奠定堅實基礎。

1 業財融合對于財務數字化轉型的重要性

業財融合促進了部門之間的融合與交流，確保各部門能夠及時交換信息，為了提高信息傳遞效率，企業需要引入先進的技術，為財務工作的數字化轉型提供支持，積極建設信息共享平臺，在技術的支持下打破信息孤島，提高信息傳遞效率，為財務人員提供全面、準確、真實的信息。業財融合可以幫助企業更加精準地把握外部市場情況，使企業了解業務進展，明確業務的實際需求，合理配置資源，充分發揮各個資源的價值。在業財融合發展的過程中，企業需要對組織架構和工作流程進行調整，減少不重要的工作環節，讓工作更加高效。在數字化發展中，財務人員可以對各個部門的數據進行分析，及時發現潛在的問題和企業面臨的風險，第一時間采取內部控制措施，加強風險防范，提高企業對風險應對能力。

2 業財融合視角下財務數字化轉型存在的問題

2.1 信息化程度不均衡，技術標準不統一

受到技術的限制，企業不同部門的信息化程度存在一定差距，各部門的系統平臺無法順利對接，信息共享具有一定難度，財務人員無法及時獲取其他部門的信息，無法保證信息的完整性和準確性，阻礙了財務工作的發展。在數字化發展中，不同部門的數據信息存在不同的平臺，對大量不同平臺的數據進行處理整合，將會耗費較多的時間。目前，還缺少統一的技術標準，數據接口不兼容，無法對系統進行集成化處理，無法促進信息共享，同樣阻礙了信息共享和數字化轉型。在傳遞數據的過程中，還面臨一定的安全風險，在財務數字化轉型發展中，系統安全防護能力較低，當系統收到攻擊時，無法保證數據信息的安全，存在數據泄露的可能性。

2.2 組織架構和崗位職能不合理

在業財融合和財務數字化轉型發展中，傳統的制度體系、工作流程、組織架構存在諸多問題，無法為新時期的工作提供支持，若企業仍然采用過去的組織架構，崗位職能也沒有及時調整，將無法保證財務數字化轉型的效果。對于傳統的組織架構來說，各部門彼此獨立，缺少合作與溝通，遇到問題時相互推諉，導致財務人員無法及時掌握企業各項業務和項目的實際情況，無法保證財務管理的實際效果。在部門融合與數字化發展中，沒有設置明確的崗位職責，容易出現重復工作的情況，浪費企業的資源。由于崗位職能比較模糊，各崗位人員對自身的工作內容和工作職責不夠了解，在工作中經常出現不規范的行為，影響整體的工作效率，無法保證工作質量。

2.3 配套制度不完善

對企業的制度進行分析，會發現企業的配套制度不夠完善，制度體系不夠健全，制度內容比較落后，無法為業財融合提供制度上的保障，也無法為財務數字化轉型提供制度上的支持。首先，缺少完善的責任制度，制度中沒有明確規定工作職責，在業財融合中，兩個部門的責任劃分不明確，工作范圍和工作內容比較模糊，很多工作缺少制度的規范和引導，部分工作人員的行為也缺少制度的約束。其次，缺少完善的監督制度，由于缺少嚴格的監督與檢查，無法及時發現工作中的違規行為，也沒有及時進行處理。最后，配套制度更新不及時，制度得不到有效執行。無論是業財融合發展還是財務工作數字化轉型，都要求企業對制度進行更新和完善，若配套制度一直沒有更新，或者制度的執行效果較差，企業的制度就無法發揮真正的作用，對財務數字化轉型產生不利影響，還會增加企業的財務風險和經營風險，造成一定損失。此外，企業的資金管理制度、會計核算制度、內部控制制度、風險防范制度、財務信息化系統管理制度都不夠完善，無法為財務數字化轉型提供制度保障。

3 業財融合視角下財務數字化轉型的關鍵技術

3.1 運用大數據技術

大數據技術不僅能夠幫助企業高效處理和分析海量數據，還能促進業務部門與財務部門之間的深度融合。大數據技術是財務數字化轉型的關鍵技術，在大數據技術的應用中，企業可以構建數據庫，明確數據的格式和標準，對數據進行標準化處理，確定數據存儲方法，將業務部門的數據庫和財務部門的數據庫相結合，將業財數據匯總到一起，在大數據技術的應用中促進業財深度融合。在數字化發展中，企業會產生越來越多的數據，為了更好地處理數據，需要對大數據技術進行應用，將分散在不同系統的數據整合起來，完成數據集成后，使用科學的算法，對數據進行統一處理和深度分析。大數據技術能夠提高數據處理效率，對數據進行清洗、去重、轉換等。在大數據技術的支持下，企業還可以優化預算管理，通過對歷史數據進行分析，預測未來一段時間的市場價格變化、成本變化、項目效益，為企業的決策和管理提供參考。企業還可以運用數據挖掘、數據分析等技術，從海量的數據中發現有價值的信息，根據數據發現規律。通過數據分析，企業可以更好地了解市場動態、客戶需求等，制定出更加科學的決策[1]。

3.2 運用人工智能技術

人工智能技術可以幫助企業進行預算管理，通過機器學習等方式，預測企業的成本和收益，根據預測結果調整戰略決策，還可以為預算編制提供參考，保證預算的合理性，預算管理人員可以根據預測結果調整預算方案，有效利用資源。另外，該技術還能起到優化方案和防范風險的作用，當企業存在多個決策和方案時，人工智能可以幫助企業分析不同方案的結果和風險，確保企業能夠從中選出最優方案，不斷優化決策，針對可能發生的風險制定應對策略，有效防范風險。

3.3 運用云計算技術

隨著業務和財務的數據規模不斷擴大，企業要想更高效地處理不同類型的數據，更好地存儲海量的數據，就需要對云計算技術進行應用。云計算技術能夠幫助企業構建一個集成化的數據管理系統，將業務和財務的數據統一存儲、管理和分析，集成化的系統不僅可以實現數據的集中存儲，還能夠保證數據的安全性和可靠性。企業還可以利用該技術實現信息共享，提高數據傳遞的效率，保證數據信息的透明性。財務人員要及時在云端更新數據，確保監督、管理、審計等部門的人員可以及時查看數據信息[2]。

4 業財融合視角下財務數字化轉型的有效策略

4.1 構建智能財務系統

企業需要運用先進的信息技術和人工智能算法，構建智能財務系統，對企業的財務數據進項集成、處理和分析。智能財務系統能夠實時處理和分析大量的財務數據，為企業管理層提供及時、準確的決策支持。財務人員還可以通過智能財務系統發現潛在的風險和問題，為企業提供風險預警，制定有效的應對方案。智能財務系統能夠自動化處理大量的重復性任務，減輕財務人員的工作負擔，提高工作效率。企業要根據財務部門的實際需求設計總體架構和具體功能，對系統進行開發和測試，確保系統的功能和性能滿足財務工作需求，能夠穩定運行。

企業還可以構建報賬管理系統，業務人員可以直接在線上報賬，省去了煩瑣的步驟和環節，提高了工作效率。管理人員也可以直接在系統平臺進行審批，對報賬審批流程進行優化，使報賬審批工作更加數字化和自動化，在該系統的應用中，加強財務監管和風險控制。構建數字化管理平臺，通過數字化管理平臺，企業可以實現對財務數據的實時監控和分析，為決策提供有力支持。企業還要加強數據庫建設，及時收集各部門的數據信息，對不同格式的數據進行轉化和存儲，確保系統能夠適應不同客戶端，滿足管理需求。另外，企業還可以對ERP 系統、HIS 系統、物資系統等進行應用，對各個系統進行銜接，實現對數據的統一處理。系統集成不僅可以提高數據處理效率，還可以實現信息共享和部門協同，在系統的建設和應用中，確保企業能夠更全面地掌握各項業務的運營情況，為業財融合提供有力支撐[3]。

4.2 優化組織架構

合理的組織架構不僅可以明確各部門和人員的職責和權限，減少溝通成本和決策延誤，提高工作效率，還可以促進資源的有效整合和配置，實現資源共享和優勢互補，提升企業整體競爭力。合理的組織架構還能為業財融合提供有力支撐，推動財務與業務部門的深度融合，實現財務管理的轉型升級，減少管理層級，推動扁平化管理，使決策更加迅速和靈活。企業應當盡量縮減中間環節，加快信息傳遞和溝通效率，提高決策質量和執行效率。

4.3 優化財務工作流程

優化財務工作流程對于財務數字化轉型具有重要意義。優化流程可以提高工作效率，減少不必要的環節和耗時操作，使財務處理更加迅速和高效。優化流程可以降低錯誤率，減少人為干預和操作失誤，提高財務數據的準確性和可靠性，還可以加強內部控制，規范財務操作行為，降低財務風險和合規風險。企業要制定標準化的財務工作流程，明確各個環節的職責和操作規范，確保流程的一致性和可執行性。通過標準化流程，可以減少操作差異和錯誤，提高工作效率和質量。企業要利用先進的技術工具實現財務處理的自動化，減少人工干預和煩瑣操作。比如，使用自動化報銷系統、電子支付平臺等，實現報銷、支付等財務流程的自動化處理，提高工作效率和準確性[4]。

4.4 建設財務共享中心

建設財務共享中心可以實現財務業務的標準化、流程化和集中化處理，提高財務處理效率和準確性。通過集中處理，可以形成規模效應，降低運營成本。此外，財務共享中心還可以提供更為精準、及時的財務信息服務，支持企業的決策分析和業務發展。在財務共享中心的建設中，企業要明確財務共享中心的建設需求，包括集中處理的業務范圍、處理流程、人員配置等。企業還要選擇適合企業財務共享中心建設的系統平臺，確保系統能夠滿足集中處理、數據分析、信息安全等需求。同時，對財務共享中心的業務流程進行詳細設計，確保流程的標準化、規范化和高效化，根據流程設計進行系統實施，包括系統配置、數據遷移、用戶培訓等。企業要對財務共享中心的運行情況進行持續監控和優化，確保中心的高效運行，不斷提升服務質量[5]。

4.5 加強財務管理工作的數字化轉型

數字化技術能夠為企業的財務管理工作提供支持，財務管理工作包括籌資管理、投資管理、成本管理、收支管理、資產管理、財務核算、財務分析、預算管理、稅務管理等。要想實現數字化轉型，需要對各項工作進行創新，根據具體的財務管理內容和工作需求合理應用數字化技術，完善財務管理系統功能。例如，在全面預算管理工作中，為了讓預算人員快速獲取各方面的數據信息，應當構建信息共享平臺，利用大數據技術采集和分析數據，運用云計算技術儲存各部門的數據，確保預算人員能夠充分了解企業的資金流和負債情況，全面掌握各部門的實際需求，合理分配資金，保證預算編制的科學性和合理性。考慮到預算執行階段的監管需求，需要加強數字化技術的應用，利用數字化技術跟蹤預算執行情況，在系統平臺中及時更新各部門的資金使用狀況，在數據分析中發現超預算的問題，及時調整預算方案，控制成本。當業務部門需要采購大宗物資時，應當遵循無預算不采購的原則，該部門需要在系統上提交申請，預算管理部門在系統上進行審核，若采購資金超出預算，就要及時與該部門溝通，嚴格把控每一筆資金。通過數字化技術的應用和系統平臺的建設促進財務工作數字化轉型，保證預算管理的有效性，進一步提高企業的財務管理水平。

又如，資產管理同樣是財務管理的重要內容，要想促進財務管理數字化發展，需要考慮資產管理工作的實際需求。企業要邀請專業技術人才，建立統一的資產管理信息系統，實現資產信息的實時更新和共享，財務人員可以統計資產信息，全面掌握企業的資產情況。在系統建設中，應當在系統重增加預警功能，實現對資產的實時監控和及時預警，當資產出現異常情況或風險時，系統能夠及時發出提示，幫助企業迅速應對，保證資產的安全性。在業財融合背景下，兩個部門可以共同參與資產管理，保證資產信息的準確性和完整性，雙方要定期溝通，共同制定資產管理策略，高效利用現有資產。企業要綜合運用物聯網、大數據等技術，這樣才能實時采集和精準分析資產數據，確保企業能夠充分了解自身的資產運行狀況和使用情況。為了促進數字化轉型，財務部門還要使用自動化工具和軟件，優化管理流程，實現自動化審批，自動生成報表，提高財務管理效率，減少人為失誤。

5 結語

為了更好地開展財務工作，企業應將先進的技術應用在財務工作中，為數字化轉型提供技術、資金、人才、制度等方面的支持與保障，根據財務工作的實際需求構建智能化系統，同時還要建設財務共享中心，及時共享企業的財務數據，及時收集業務部門的數據信息，利用大數據技術等分析各類數據，為企業的管理和決策提供參考，通過財務數字化轉型促進業財深度融合，控制企業成本，提高企業的經濟效益。