中小民營科技型企業資金管理存在的問題與對策

隨著我國經濟的快速發展，企業的經營管理方式發生了很大的變化，其中企業的資金管理就是大家重點關注的內容。資金是企業持續經營的關鍵，如何通過科學有效的資金管理模式，開展資金的管控、計劃、風險預防等工作，已經成為每個企業領導人、財務人員重點思考的課題。本文通過分析企業加強資金管理的重要性，闡述了中小民營科技型企業資金管理存在的問題，探討了提升中小民營科技型企業資金管理的相關對策。

資金管理最早可追溯到人類社會的早期階段，隨著人類開始建立社會和經濟體系，對于資金的管理變得越來越重要。在最早時期人類開始貿易活動時，需要管理他們的財物，其中包括記錄交易、計算價值和跟蹤資產等方面。到了中世紀，歐洲的金融體系逐漸發展起來，包括銀行、貨幣交換和財務記錄等方面的管理。這些金融機構為貿易和商業活動提供了資金管理的基礎。20世紀金融體系的發展進一步推動了資金管理的演變，出現了更多的金融工具和機構，如股票市場、證券交易所和投資基金等。這些工具和機構提供了更多的選擇和機會，也帶來了更多的風險和挑戰。隨著時間的推移，資金管理變得越來越復雜和專業化，現代資金管理還涉及投資組合管理、風險管理、資金流動分析、預算編制和財務規劃等方面。

一、企業加強資金管理的重要性

（一）資金是企業運營的生命線

資金是支持企業日常運營和發展所必需的資源。良好的資金管理可以確保企業擁有足夠的流動資金來支付員工工資、采購原材料、支付供應商和服務提供商提供的物品和服務等。缺乏有效的資金管理可能導致資金短缺、無法按時支付賬單、無法維持正常的業務運營。

（二）提高企業的競爭力

良好的資金管理可以幫助企業提高競爭力。通過合理規劃和分配資金，企業可以投資于關鍵的研發創新、市場營銷和人才培養等方面，從而提升產品質量、拓展市場份額、提高客戶滿意度。有效的資金管理還可以降低成本、提高效率，并使企業能夠在競爭激烈的市場中更好地應對挑戰。

（三）支持企業的持續發展

良好的資金管理對于企業的長期可持續發展至關重要。它可以幫助企業積累足夠的資本用于擴大規模、開展新項目和進入新市場。通過合理規劃和管理資金，企業可以更好地應對經濟周期的波動、行業競爭的變化以及其他不可預見的風險和挑戰。

（四）提升企業的信譽和聲譽

良好的資金管理還可以增強企業的信譽和聲譽。當企業能夠按時支付債務、與供應商建立良好的合作關系并保持良好的信用記錄時，企業將獲得更多的信任和支持。這不僅有助于吸引投資者和合作伙伴，還有助于建立良好的品牌形象和企業形象。

（五）風險管理和應對能力

有效的資金管理可以幫助企業降低風險并提高應對能力。通過建立適當的儲備資金、制定風險管理策略和規劃，企業可以更好地應對突發事件、市場波動和經濟不確定性。良好的資金管理還可以幫助企業避免過度依賴借貸和高利息貸款，減少財務風險。

二、中小民營科技型企業資金管理存在的問題

（一）資金短缺，融資難度大

根據目前中小民營企業的經營發展情況來看，其中存在的問題主要以資金短缺，融資難度大為主。產生這種問題的主要原因在于中小民營企業的管理者在創業初期階段缺乏管理意識，往往會忽略經營資料的保管和積累，從而導致中小民營企業在向銀行貸款、向投資機構提供資料時，出現資料欠缺等問題，無法讓投資企業和銀行充分了解企業的經營狀況。

此外，目前中小民營科技型企業普遍存在創建時間短、規模小、經營風險高的特點。這些科技型企業基本上只注重科學研究，往往會忽視資金管理、財務管理等方面，也沒有建立一個完善的資金管理體系，比如缺少內部控制制度、資金風險防范機制等。這些問題的影響會導致中小民營科技型企業在銀行和投資機構的評估分數、級別無法與其他大型企業相比。

另外，中小民營科技型企業的擔保能力也比較差，比如企業現金流較少、缺少擔保機構等。這些問題導致其融資難度大大增加。中小民營科技型企業本身就屬于高運營風險的企業，存在發展前景不明、風險過高等問題，面對這類企業銀行和投資機構都會十分謹慎，為了控制風險往往會提出以不動產作為抵押，但是很少有中小民營科技型企業能夠滿足這方面的要求。

（二）資金使用規劃不合理

科學、合理的資金使用計劃，可以直接衡量一個企業的資金管理水平。一些中小民營科技型企業的資金管理存在著管理水平較低、資金使用缺乏計劃性、前瞻性等問題。這些問題的出現導致企業拓展業務時出現資金不匹配、資金使用不合理、成本管控效果不好等情況。這些問題的出現也說明企業的資金管理形同虛設，久而久之還會給中小民營科技型企業經營的發展造成負面影響。

此外，中小民營科技型企業本身就屬于科研型企業，尤其在開發新產品、新技術的過程中，如果缺乏全面性、可行性的研究和分析，會導致科技研發和資金投入不匹配，并且出現自身資金周轉效率低、企業風險增加的問題。還有一些中小民營科技型企業過于注重短期效益，比如盲目跟風投資項目，沒有開展投資項目的評估等，導致企業損失大量資金。所以說企業必須加強資金的合理規劃，減少不必要的浪費。

（三）管理人員水平有限，內部控制薄弱

目前中小民營科技型企業存在著產業結構單一、規模較小、人員配備不完善的問題。許多中小民營企業在創業初期都是讓自己的親戚朋友擔任資金管理崗位，這種情況下企業無法保證自身的財務管理質量。財務管理本身就是一種專業性較強的崗位，不同的財務崗位有著不同的作用，但是許多中小民營科技型企業中的出納、財務、會計都由同一個人兼任。這種情況下這名員工既要負責現金管理，又要處理銀行憑證、會計憑證等，不但增加了企業的資金管理風險，而且還增加了財務人員的工作壓力。資金管理本身就是一項綜合性的管理工作，會涉及資金、預算、計劃、政策等多方面內容，如果一個企業的資金管控能力較差，無法做到科學的管理控制，那么勢必會造成資金管理與企業發展的脫節，情況嚴重的還會造成不必要的經濟損失。

三、提升中小民營科技型企業資金管理的對策

（一）增強管理層的資金管理理念

作為中小民營企業的管理層必須不斷增強自身的管理理念，提高資金管理水平和效果，從而確保企業的正常運營，提高競爭力，在不確定的市場環境中保持可持續發展。

首先，管理層應該明確企業的資金管理目標，例如提高現金流、降低成本、提高資金利用效率等。這些目標應與企業的戰略和長期發展規劃相一致，并為全體員工所認同。并且還要制定詳細的預算計劃，包括收入、支出和投資等方面。預算計劃應基于合理的市場預測和企業實際情況，考慮到各項經營活動的資金需求，并進行定期的預算與實際對比分析，及時調整和優化預算計劃。

其次，企業管理層要加強對成本控制的重視。通過合理的成本核算和控制手段，降低企業運營成本。這包括審查和優化各項費用支出、合理配置資源、提高生產效率、尋求供應鏈優化等。同時，建立成本控制的考核機制，激勵員工積極參與成本控制活動。此外，企業還要建立健全財務信息管理系統，確保準確、及時地獲取和分析財務數據。這包括建立完善的會計制度、財務報告體系和內部控制機制，加強財務審計和監督，提高財務決策的科學性和準確性。

最后，還要注重培養專業的資金管理團隊，包括財務人員、風險管理人員和投資人員等。這些人員應具備良好的專業知識和技能，能夠有效地開展資金規劃、風險評估、投資決策等工作，并與管理層密切合作，共同推動資金管理的實施。

（二）制定科學的內部審批流程，開通多渠道融資

企業在經營管理過程中需要加強對內部審批、預算等方面的管理，建立明確的審批權限和責任制度。明確各級管理人員在資金使用方面的權限和責任范圍，確保審批流程的透明性和合規性，避免產生權力濫用和內部控制失靈的問題。

此外，還要建立科學的資金申請和審批程序，比如明確資金需求的提出、審批和執行流程，其中包括明確申請材料的準備要求、審批流程的環節和時間節點、審批人員的職責和權限等。通過明確內部審批內容，不僅能確保每一筆資金支出都經過合理的審批程序，還能避免隨意和不合理的資金支出；最后，企業要加強對大額資金的關注，比如較大金額或重要性較顯著的資金支出，可以引入多級審批機制。通過設置多個層級的審批，確保對資金支出進行全面的審查和把關。

中小民營科技型企業也需要做好融資規劃工作，并且開展多渠道融資。科技型企業最有價值的就是技術，因此通過評估專利技術、專有技術等無形資產，不僅能夠提高企業的融資、貸款效率，同時還能獲得更多金融機構的支持和信任。同時，企業還需要尋求民間融資合作、政府部門的補助等。通過新的融資方式，為中小民營科技型企業的順利發展助力。

（三）設計合理的資金管理計劃

科學的資金管理計劃，不僅能夠保證企業應對各種情況，同時還能保持資金運轉的流暢。因此，財務部門必須制定一個適合本企業的資金管理計劃，保證企業資金運轉良好。

首先，作為中小民營科技型企業，要根據自身的實際情況制定有計劃的資金使用方案和資金預調控機制。通過制定計劃不僅能夠避免企業多個項目同時啟動時資金周轉不靈，還能有效落實資金管理策略，將資金計劃細分為年度計劃、季度計劃、月度計劃、周計劃等。

其次，中小民營科技型企業還要開展現金流控制工作。從科研、生產、銷售等方面實施全面的財務管控，并且利用信息技術手段全面把握企業資金狀況。同時也能實現采購、銷售、財務等部門的緊密合作，為企業的資金管理、使用、預算等方面提供幫助。比如在應收賬款全過程管理中，財務人員要加強對客戶信用、回款策略、合同執行等方面信息的分析，并且開展應收賬款的事前、事中、事后的全過程管理，以此為提高企業銷售利潤、減少庫存等奠定基礎。

最后，企業還要加強對資金管理方面的研究和創新，不僅需要滿足新發展形勢下的市場要求，同時還要結合客戶的需求不斷提升自身的服務質量和水平。要轉變自身的經營管理方式，創新經營模式，增強自身的核心競爭力，使中小民營科技型企業在激烈的市場競爭中穩定、持續發展。

（四）加強資金管理信息化建設

中小民營科技型企業在開展資金管理的過程中，要加強對智能信息系統的關注。在快速發展的網絡時代，各種信息技術手段出現在大家的視野中。信息技術的使用不僅能提升信息的傳播速度，同時還能深挖信息數據內容。在這種情況下，中小民營科技型企業要加強對各種財務軟件和系統的使用，比如金蝶會計軟件、用友會計軟件等。運用會計軟件開展財務管理工作，可以強化資金管理質量、提升企業資金風險防范效果。通過實施信息化資金管理模式，可以幫助企業更好地應用財務信息、分享財務信息、挖掘財務信息。這對企業的決策制定、方案制定、計劃制定等提供了重要的幫助。

最后，企業還要根據自身的資金管理需求，構建收付資金結算系統、財務核算系統、現金流監控系統。通過信息化系統與資金管理的有效銜接，可以讓中小民營科技型企業的資金管理更加完善、更加全面。

（五）提升財務人員的綜合素質

中小民營科技型企業財務人員的綜合素質和能力水平會直接影響企業的資金管理效果。因此，企業必須加強對這方面的重視程度。

首先，企業要轉變以往的管理模式，不能只考慮薪酬支出的多少，更要考慮財務人員的專業能力，比如招聘一些專業能力較強、素質水平較高的財務人員。企業資金管理過程中每個財務崗位都有不同的職責，專業的財務人員可以保證資金管理工作穩定、科學開展。

其次，企業還要積極開展教育培訓活動，定期為財務人員提供學習、交流的機會，比如財務工作研討活動、資金管理研究活動、專業知識分享活動、財務管理政策分析活動等。同時，還要通過一些實踐性活動提升財務人員的應用能力、實踐能力，為財務人員后續的資金預算、資金管理奠定堅實的基礎。

結語：

綜上所述，本文通過分析企業加強資金管理具有提高企業的競爭力、支持企業可持續發展、提升企業的信譽和聲譽的重要作用，闡述了中小民營科技型企業資金管理方面存在資金短缺、融資難度大、資金使用規劃不合理、管理人員水平有限、內部控制薄弱等問題，探討了強化管理層的資金管理理念、制定科學的內部審批流程、設計合理的資金管理計劃、加強資金管理信息化建設等提升中小民營科技型企業資金管理的對策。