大數(shù)據(jù)發(fā)展下企業(yè)稅務會計面臨的問題與舉措

科技的進步對每個行業(yè)的發(fā)展都有很強的改變和影響，特別是對企業(yè)稅務會計工作的開展。隨著中國整體經(jīng)濟水平發(fā)展速度的不斷加快，在大數(shù)據(jù)時代，這既是機遇也是挑戰(zhàn)。在企業(yè)開展會計核算管理過程中，結(jié)合大數(shù)據(jù)技術加快企業(yè)發(fā)展運行速度。同時，要想確保自身長遠發(fā)展，就必須把稅收核算工作做到位，更要做到規(guī)避自身稅收風險，通過合理的稅收籌劃，才能符合企業(yè)經(jīng)營的長期性。本文主要就企業(yè)稅務會計工作在新時期的發(fā)展下所面臨的挑戰(zhàn)及相應的解決對策進行探討。

一、企業(yè)稅務會計在大數(shù)據(jù)發(fā)展中遇到的問題

1.企業(yè)稅務會計發(fā)展的落后。企業(yè)的稅務會計工作模式也在現(xiàn)階段的大數(shù)據(jù)時代背景下發(fā)生了很大的改變，主要體現(xiàn)在更加強調(diào)計算機技術運用重要性的管理理念的改變和專業(yè)知識的轉(zhuǎn)變上，企業(yè)稅務會計的綜合素質(zhì)需求因此而提高。在大數(shù)據(jù)技術的推動下，我國稅務機關的征稅模式也經(jīng)歷了顯著變化，開始逐步走向在很大程度上提高了征納效率的同時，向網(wǎng)絡化和智能化的方向發(fā)展，也有效地解決了征納中存在的各種問題。在當前階段，許多中國企業(yè)正處于稅務核算、大數(shù)據(jù)技術及網(wǎng)絡技術的初步發(fā)展階段。這些企業(yè)常常缺乏一個成熟的核算管理體系來提供必要的支持。稅務會計工作，包括稅金核算、稅務籌劃和納稅申報等，各有其獨特性。然而，在實際操作中，眾多企業(yè)未能對這些工作進行有效區(qū)分，導致不同任務的獨立性未能得到維護。通常，這些任務都由同一個會計部門或同一名會計人員負責，從而影響了企業(yè)稅務會計管理的效率和企業(yè)發(fā)展的進程。

2.存在的信息安全風險。在企業(yè)稅收信息量不斷增加的同時，在大數(shù)據(jù)時代，各行各業(yè)依靠先進的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)了迅速的發(fā)展。信息采集和獲取過程的便捷性為企業(yè)帶來了前所未有的機遇，但同時也伴隨著財務數(shù)據(jù)面臨泄露和被盜的風險增加。這個時代的控制制度滯后和相關人員可能缺乏安全防范意識，使得企業(yè)內(nèi)部操作容易泄露信息，外部信息存儲也容易受到病毒和黑客的攻擊，從而造成嚴重損失。在這樣的環(huán)境中，大多數(shù)企業(yè)面臨著稅收信息安全的嚴峻挑戰(zhàn)。因此，財務會計人員需要調(diào)整他們應對新型問題的思路。在專業(yè)知識方面，雖然稅務機關和稅收機制正在向網(wǎng)絡化、智能化發(fā)展，但由于資料外泄問題和稅務核算管理上的未取得突破性進展，企業(yè)信息化建設的進展依然緩慢。另外，企業(yè)在實際業(yè)務中包含了不同的方面，例如稅務籌劃、稅務核算等，而對信息化建設中的安全技術利用忽視了，在實際管理中卻沒有采取相應的安全維護措施。導致信息化工作效果在大數(shù)據(jù)背景下難以得到全面提升的同時，也會加大企業(yè)信息化建設工作的信息泄露、有序推進的風險。

3.企業(yè)稅務會計的職業(yè)素養(yǎng)有待提高。在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的實踐過程中，企業(yè)要以大數(shù)據(jù)技術為依托，以促進稅收核算整體效果和質(zhì)量為重點，以進一步保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展為目標+EjRLVHOfzf85owAFXIDMg==，科學、準確地開展稅收核算工作。稅務會計是一項需要高素質(zhì)財會人員參與的嚴謹且科學的系統(tǒng)性工作。當前階段，財會人員素養(yǎng)的參差已成為一個顯著問題，許多人難以適應新時代的發(fā)展要求，從而對稅務會計工作的有效開展產(chǎn)生了較大影響。隨著大數(shù)據(jù)技術的快速發(fā)展，雖然為企業(yè)帶來發(fā)展機遇，但也帶來更嚴峻的挑戰(zhàn)，尤其是在稅收工作方面。在這樣的背景下，企業(yè)需要順應時代潮流，積極優(yōu)化發(fā)展成果。然而，在實際操作中，這種情況無疑會在很大程度上影響稅務會計工作的有序性和科學性。主要問題在于企業(yè)缺乏有效的人才儲備機制，導致會計人員的整體素養(yǎng)和信息素質(zhì)沒有得到全面提升。例如，一些會計人員仍習慣于使用傳統(tǒng)方法進行涉稅核算，缺乏創(chuàng)新和科學的變革，這也影響了涉稅核算工作的深入和有序進行，甚至可能導致重要信息的丟失，以及工作效率和質(zhì)量難以提高。因此，企業(yè)在大數(shù)據(jù)環(huán)境下進行稅務會計工作時，必須有效提升稅務會計人員的專業(yè)素養(yǎng)和信息化意識，并結(jié)合實際發(fā)展需求，著力于整體能力的提升和優(yōu)化，以確保稅務會計工作的高質(zhì)量、高標準運行。

4.企業(yè)稅務會計管理制度的落后。中國正在利用大數(shù)據(jù)技術來改進稅收征管系統(tǒng)，通過將涉企稅務發(fā)票納入全國統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)平臺，為企業(yè)提供了重要支持。這種做法有助于企業(yè)更有效地運用稅收法規(guī)政策，促進其健康穩(wěn)定的發(fā)展。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，政府對稅收制度的改革給予了越來越多的重視，企業(yè)的稅收繳納也相應增加。在這個新時期，企業(yè)面臨著激烈的競爭和挑戰(zhàn)，必須提升業(yè)務水平以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，其中提高經(jīng)濟效益成為關鍵問題。為了適應這些變化，企業(yè)必須加強管理水平，特別是在稅收方面。然而，目前多數(shù)企業(yè)在稅收方面的軟件措施建設上存在疏忽，未能跟上國家稅收信息化系統(tǒng)的發(fā)展步伐。這導致在生產(chǎn)和商品銷售過程中需要投入大量資源。稅收核算方面仍有待完善，主要問題包括領導對稅收工作的重視程度不夠、財會人員對電腦知識掌握不足，以及征稅員隊伍素質(zhì)偏低，難以適應新形勢的要求。目前，國內(nèi)的征稅方式還主要依賴于人工，這種方式效率低下、成本高昂，容易導致重復的納稅行為，進而影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

因此，必須將征管與信息化結(jié)合起來，以確保稅收管理工作的順利進行，提高稅收工作的效率和質(zhì)量。企業(yè)的順利運營和經(jīng)濟效益的高低直接關系到稅收管理工作的成敗

5.企業(yè)稅務會計人才隊伍的缺乏。當前時代的大數(shù)據(jù)背景下，會計人員的工作內(nèi)容和市場的快速變化對稅務會計人員的能力提出了更高的要求。但是，許多企業(yè)的稅務會計能力尚未達到應對這些挑戰(zhàn)的水平。這種能力的不足不僅體現(xiàn)在稅務核算方面，而且在整個稅務工作領域都有所顯現(xiàn)。進一步加劇這一問題的是，一些企業(yè)對稅務會計的重視程度不夠，無法提供足夠的支持和激勵機制，尤其是在薪酬方面。結(jié)果是，擁有高能力的稅務會計人才往往被那些提供更高工資的企業(yè)吸引，導致人才流失。這種人才流動不僅影響了企業(yè)稅務會計工作的質(zhì)量和效率，而且還導致了企業(yè)內(nèi)部高質(zhì)量人才的相對較高流失率。這種情況要求企業(yè)必須重新評估和優(yōu)化他們的人力資源管理策略，特別是對于關鍵職能如稅務會計的崗位。通過提高薪酬、加強專業(yè)培訓和提供職業(yè)發(fā)展機會，企業(yè)可以更好地留住關鍵人才，提高整體業(yè)務的效率和效果，從而在競爭激烈的市場環(huán)境中保持優(yōu)勢。

稅務會計人員在大數(shù)據(jù)時代，要適應新的形勢，需要提升自己的能力水平。財會人員要善于運用大數(shù)據(jù)技術進行稅收數(shù)據(jù)分析，既要掌握傳統(tǒng)的稅收知識，又要善于做好與財政、稅務系統(tǒng)的銜接工作，提高風險防范水平和應對突發(fā)事件的能力。然而，目前并未出現(xiàn)這樣的理想狀況，不少稅務師能力不足，許多企業(yè)高素質(zhì)的稅務師嚴重缺乏，尤其是大數(shù)據(jù)技術的熟練應用和操作方面的人才流失現(xiàn)象依然嚴重。金融稅系統(tǒng)的人才流失更嚴重，掌握了企業(yè)的信息資源庫，應對風險能力相對較高。

二、對于問題所提出的對策與建議

1.重視培養(yǎng)職業(yè)素養(yǎng)。在大數(shù)據(jù)時代，稅務會計工作面臨的挑戰(zhàn)是全新的。企業(yè)需要結(jié)合自身發(fā)展實際，有效配置高素質(zhì)的稅務會計人員，以保障企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。目前，許多企業(yè)的稅務核算人員素質(zhì)良莠不齊，可能在業(yè)務能力上有所準備，但缺乏必要的信息素養(yǎng)，影響了他們在信息化管理系統(tǒng)中的關鍵作用。

為了應對這些挑戰(zhàn)，企業(yè)需要組織稅務師等進行學習培訓，構(gòu)建完善的人才培訓體系。同時，鼓勵稅務師和會計人員積極學習研究稅法的最新政策制度，確保基礎性工作如納稅申報的科學進行。如果會計人員仍舊固守傳統(tǒng)的工作思路和方法，將嚴重影響稅務會計工作的深入推進，甚至可能引發(fā)更嚴重的問題。

大數(shù)據(jù)的應用增加了企業(yè)保密系統(tǒng)外泄的風險，但同時也提高了工作效率。在企業(yè)財務管理中，財會人員面臨的高風險工作性質(zhì)要求他們不僅要掌握基本的財務管理知識，還要具備分析企業(yè)未來財務管理的能力和根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀對稅收管理任務進行分析的能力。

企業(yè)應對財務和會計人員進行定期和不定期的專業(yè)培訓，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)濟和生產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀。可以組織內(nèi)部培訓，聘請專業(yè)教師指導，制定考核獎懲規(guī)定，鼓勵員工參加社會業(yè)務技能培訓班。同時，對稅務會計人員進行職業(yè)道德方面的培訓也是必要的，以提高員工對工作的責任感，確保稅收管理工作的高效進行。

總的來說，企業(yè)需要加強對稅務會計人員的培訓和教育，重視建立一個完善的培訓提升體系。這樣的體系能夠引導會計人員按照科學的工作流程進行操作，確保工作的每個環(huán)節(jié)都能達到預期的效果和質(zhì)量。通過這種方式，可以有效提升稅務會計工作的整體執(zhí)行水平和成效。這不僅涉及到專業(yè)知識的更新和技能的提升，還包括對新興技術和工具的熟悉與應用，從而使稅務會計人員能夠適應快速變化的財務環(huán)境和復雜的稅務法規(guī)。強化這方面的投入，不僅有助于優(yōu)化稅務管理流程，還能夠提升企業(yè)整體的運營效率和合規(guī)性，從而在競爭激烈的市場中保持優(yōu)勢。

2.善用大數(shù)據(jù)來做好統(tǒng)籌規(guī)劃。企業(yè)在稅務會計工作中，合理的稅收規(guī)劃對于減輕稅負、節(jié)約不必要的費用支出至關重要，從而充分發(fā)揮稅收核算功能。實現(xiàn)這一目標的關鍵是建立詳實、全面的稅收資料倉庫和信息化系統(tǒng)，以實現(xiàn)稅收信息在各部門間的有效傳遞、讀取和利用。稅收籌劃工作的成功需要一個完cNkhFCabPL8mj9biqScMsOtegoV+QX3sZ6renSvGSVc=整且精細的企業(yè)稅收信息數(shù)據(jù)鏈。任何數(shù)據(jù)鏈中的斷層都可能阻礙籌劃工作的連續(xù)性和有效性。因此，稅務人員在納稅義務發(fā)生后，有責任及時將納稅信息按照發(fā)票和其他記賬憑證準確無誤地上傳到企業(yè)內(nèi)部信息庫中。確保數(shù)據(jù)的準確性和詳實性是至關重要的，因為這些基礎數(shù)據(jù)將作為后續(xù)數(shù)據(jù)分析和處理的基礎。

除此之外，企業(yè)還需要根據(jù)實際工作的需求，持續(xù)完善其信息系統(tǒng)的功能。這包括提高數(shù)據(jù)處理的效率、增強信息安全性、改進數(shù)據(jù)分析工具等。優(yōu)化信息系統(tǒng)能夠幫助企業(yè)更有效地處理大量的稅務數(shù)據(jù)，支持復雜的稅收籌劃活動，并確保所有相關信息都是可獲取、可追蹤和可靠的。這種系統(tǒng)的完善不僅提高了稅務工作的效率，還加強了企業(yè)在稅收籌劃方面的透明度和合規(guī)性，從而為企業(yè)在復雜多變的財務環(huán)境中穩(wěn)健運營提供了堅實的支持。

3.管理制度的完善。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)領導層需建立一個安全且規(guī)范的監(jiān)督體系，這對稅務管理尤為重要。監(jiān)督體系應嚴格遵守相關法律法規(guī)，并以此為基礎加大管理力度。明確管理主體和每位稅務師的責任，確保信息化背景下稅收工作的方向清晰，并符合《會計稅收管理辦法》的要求，推進國家治理體系的創(chuàng)新。為了實現(xiàn)這一目標，創(chuàng)新的稅收制度和管理方法是關鍵。這包括引入先進的收入、支出管理理念和稅收清繳方法，建立完整的會計稅收管理體系。制度和方法必須精確，并與所涉及的標準相適應。

此外，企業(yè)應根據(jù)各部門特點建立高效有序的績效管理體系。在薪酬方面，決策應基于實際績效和相關參考數(shù)據(jù)。有效的績效互動和交流可以幫助管理人員了解稅務會計人員的思想動態(tài)，識別企業(yè)經(jīng)營中的問題，并全面提升對會計人員的管理能力。薪酬政策應注重實效，按實際績效進行調(diào)整。同時，應嚴厲打擊故意隱瞞、虛報報表的稅務會計行為，以此為依據(jù)嚴格監(jiān)管稅務會計部門的工作。這樣的措施不僅提高了稅務會計工作的透明度和準確性，還增強了整體的稅務合規(guī)性和企業(yè)的信譽。

總之，通過建立嚴格的監(jiān)督體系、創(chuàng)新管理制度、優(yōu)化績效管理和強化責任追究，企業(yè)能有效提升稅務會計工作的質(zhì)量和效率，從而支持企業(yè)的健康發(fā)展。

4.建立高精尖的企業(yè)稅務會計團隊。建立一個高素質(zhì)的企業(yè)稅務會計團隊對于企業(yè)的長遠發(fā)展至關重要。人才是企業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動力，缺乏足夠的專業(yè)人才會阻礙企業(yè)的未來發(fā)展。因此，企業(yè)必須重視人才隊伍的建設，特別是在稅務會計領域。

首先，企業(yè)應注重強化培訓工作。這包括根據(jù)時代發(fā)展的需求，不斷更新稅務會計人員的知識體系，增強他們的工作能力。培訓內(nèi)容應包含最新的稅務知識和相關案例分析，幫助稅務會計人員更好地理解和適應當前的稅務環(huán)境，從而更有效地為企業(yè)服務。

其次，人才儲備的策略也至關重要。隨著一些資深人才的年齡增長，企業(yè)需要逐步進行人才的更新?lián)Q代。這可以通過多種途徑實現(xiàn)，如招聘市場和校企合作等。通過這些渠道，企業(yè)不僅能吸引新鮮血液，還能確保人才隊伍的多樣性和創(chuàng)新能力。

再其次，企業(yè)還應考慮到人才隊伍的多元化。多元化的團隊可以帶來不同的視角和創(chuàng)新思維，有助于企業(yè)在稅務管理上保持領先地位。同時，也應關注人才的職業(yè)發(fā)展和晉升通道，為他們提供發(fā)展空間和激勵機制，以吸引和保留優(yōu)秀人才。

總之，通過加強培訓、優(yōu)化人才儲備和推進團隊多元化，企業(yè)可以建立一個高效、專業(yè)的稅務會計團隊，從而促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和市場競爭力。

三、結(jié)語

大數(shù)據(jù)時代對稅務會計的信息化進程起到了顯著的推動作用，同時也帶來了新的挑戰(zhàn)。對于企業(yè)而言，這個時代要求他們將稅務會計視為重點工作領域，以提高稅務工作效率和有效規(guī)避涉稅風險為目標，加速稅務會計信息化管理系統(tǒng)的發(fā)展并配置高素質(zhì)稅務人員。隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，企業(yè)稅收管理工作的復雜性增加，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應用在推動稅收管理數(shù)字化的同時，也為企業(yè)財務資料的安全提出了挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)需要在加強員工培訓、提升數(shù)字信息安全等方面采取措施，確保對稅務會計工作的充分重視。這包括實現(xiàn)法律遵守、規(guī)避涉稅風險，并在合法的框架內(nèi)優(yōu)化稅負，以達到減輕企業(yè)負擔的目的。這一系列措施的實施，將有助于企業(yè)在大數(shù)據(jù)時代中保持競爭力，同時確保稅務活動的合規(guī)性和效率。