企業財務風險識別與防范策略研究

一、前言

隨著國民經濟的持續快速發展，企業在日常生產經營活動中不斷提高財務風險防范水平，為企業進一步提升經濟效益創造了更為有利的條件。然而，在企業對財務風險進行識別與防范的過程中，仍仍存在一些問題，制約了企業經濟效益的增長，甚至有可能會導致企業面臨嚴峻的危機與挑戰。因此，對財務風險進行有效識別與防范，成為企業財務管理過程中需要關注的重要內容?；诖?，本文通過對企業財務風險識別與防范的策略進行深度研究，旨在幫助企業減少因財務風險帶來的不利影響，為企業實現長遠發展提供有益參考。

二、企業財務風險識別與防范的重要意義

企業在開展財務管理工作的過程中，將不可避免地遇到一些風險，對相關財務風險進行有效識別和防范，可以有效助力企業實現長遠發展目標。因此，企業應有效識別與防范潛在財務風險，以便更好地實現經濟效益的持續增長。此外，企業對財務風險進行有效識別與防范，還可以提高自身財務健康水平?？傮w來說，企業進行財務風險識別與防范的重要性主要體現在以下兩個方面：第一，企業進行財務風險識別與防范可以有效應對外部環境變化。第二，企業進行財務風險識別與防范是提升核心競爭力的重要手段。因此，企業在開展財務管理工作的過程中，對財務風險進行有效識別和防范對企業發展具有重要作用[1]。企業在開展財務管理工作的過程中，應采取有效策略對可能會面臨的財務風險進行精準識別，并采取有效的防范措施，最大限度規避和減輕財務風險帶來的損失，從而實現長遠健康發展。

三、企業財務風險識別與防范存在的問題

從企業外部環境來看，企業財務管理面臨的宏觀環境是十分復雜的。當外部經濟環境、法律環境、市場環境、資源環境甚至是社會環境迅速變化時，企業財務管理如果無法迅速適應外部宏觀環境，就會導致財務風險識別與防范不及時。從企業內部因素來看，財務風險管控力度不足，或者財務管理人員缺乏風險意識，對財務風險缺乏客觀性認識，也會導致財務風險識別與防范不完善。

（一）對外部環境變化把握不夠準確

企業對外部環境的敏銳洞察與深度理解是企業穩健前行、有效抵御財務風險的重要保障，不僅要求管理者時刻關注宏觀經濟形勢變化，洞悉行業發展趨勢，還要深入理解經濟結構、國家政策的調整動態。這些外部因素時刻影響著企業的財務活動，并與企業的資金鏈狀況、盈利水平、償債能力乃至整體財務健康狀況具有密切關系。宏觀經濟形勢時刻處于變化之中，直接影響市場需求、企業銷售和成本，從而改變企業的收入預期和成本結構。企業所處行業技術創新、競爭格局變化等，也將影響企業的市場份額、盈利能力、投資回報等關鍵財務指標的走勢。經濟結構調整，如產業結構、消費結構演變，將影響企業的市場定位、產品策略、投資布局，進而影響企業的財務表現。國家政策調整，如利率變動、信貸投放規模、匯率變化等，將直接作用于企業的融資成本、負債結構、匯兌損益等財務指標，對企業的財務穩健性產生深遠影響。如果企業對這些外部環境因素的影響缺乏深度了解，很可能無法及時預見并識別風險，從而無法有效應對風險。例如，如果企業未能預見經濟下行導致的市場需求萎縮，可能導致企業庫存積壓、資金周轉困難。如果企業未能察覺技術變革帶來的產品過時風險，可能導致企業投資失敗、資產減值。如果企業未能適應經濟結構調整帶來的市場變化，可能導致企業戰略失效、業績下滑。如果企業未能把握信貸政策收緊帶來的融資難度加大，可能導致企業資金鏈斷裂、出現債務違約。如果企業未能應對匯率波動帶來的匯兌損失風險，可能會侵蝕企業利潤、影響財務穩健性。因此，深度了解并有效應對外部環境變化對企業財務活動的影響，是企業防范財務風險、實現長期發展的重要任務。

（二）內部控制制度存在漏洞

建立與完善內部控制制度，對企業更好地調整財務狀況，并積極應對財務風險具有重要價值，可以幫助企業實現經營目標。但部分企業內部控制制度不完善，也未能夠對內部控制發現的問題進行及時處理。在實踐過程中，部分企業內部控制制度執行不力，也沒有及時對內部控制制度進行優化和調整，導致財務風險管理工作存在諸多不足，企業的經濟效益無法得到有效提高[2]。因此，企業要對內部控制制度的漏洞進行有效修補，以便于更好地優化財務管理體系，為財務風險識別與防范提供更為有利的條件。

（三）財務風險管理意識不強

部分企業財務風險管理的意識相對薄弱，主要體現在以下三個方面：第一，擬分企業在財務風險管理的過程中存在片面性，忽視財務風險與效益之間的關系，對一些可控風險往往會采取漠視態度，導致企業面臨經濟損失。第二，部分企業財務風險管理活動不具有常態性，沒有對財務工作中可能面臨的風險進行有效防范，也沒有定期更新風險清單。第三，部分企業財務風險管控工作存在滯后性，通常是企業已經出現財務風險時，才想辦法進行補救，導致企業無法真正有效地對財務風險進行管理，不能有效消除財務風險帶來的不利影響[3]。

四、企業財務風險識別與防范的方法

在企業財務管理過程中，對風險進行識別與防范必須成為財務管理人員關注的焦點。在企業進行財務風險識別與防范的過程中，可以采取以下幾種方法：第一，財務管理人員可以通過對財務數據的深入分析對財務風險進行精準識別與防范。具體而言，企業可以加強各部門的信息溝通與交流，讓財務管理人員能夠更好地收集與整理業務部門的相關信息，通過深入分析了解在進行財務風險識別與防范工作過程中可能出現的問題。第二，企業可以通過聘請專家團隊對財務風險進行精準識別與防范。具體而言，企業聘請財務方面的專業化團隊，對企業財務管理工作的過程中可能面臨的風險進行精準識別，對下一階段財務管理工作提出合理建議，以便更好地提高企業財務管理工作的質量。因此，企業財務管理人員應對財務風險識別與防范工作高度重視，并采取多元化措施，從根本上確保財務管理工作穩健開展，為企業實現健康可持續發展奠定堅實的基礎[4]。除此之外，企業還可以利用案例分析法對與之相類似的財務風險案例進行精準分析，并結合企業實際對財務風險管控措施進行合理調整，確保企業財務風險管理工作保持較高質量，避免同類風險給企業發展所帶來不利影響。

五、企業財務風險識別與防范的優化策略

企業在開展財務管理工作的過程中，需要對財務風險進行精準識別與防范，應采取有效措施對潛在財務風險進行深度分析，如通過建立科學的財務風險預警機制、對財務管理人員進行全方位培訓等，可以為企業進行財務風險識別與防范提供有利條件，同時也可以使財務風險能夠得到有效規避，實現經濟效益的持續增長，促進企業不斷提高市場競爭力。

（一）建立科學有效的財務風險預警機制

企業面臨的財務風險具有復雜性，為此，企業可以建立科學有效的財務風險預警機制，幫助企業更好地應對財務風險。企業要建立財務風險防控體系，針對不同的財務風險制定有效的控制方法。在對財務風險進行識別時，企業要對財務風險的來源進行精準識別，從而對不同財務風險的類別進行有效判斷。為對財務風險進行及時預警，企業要對內部財務工作活動進行有效監督與管理，促使企業能夠更好地對財務管理工作中可能會面臨的風險進行有效防范，進而為企業開展財務風險控制提供有利條件[5]。

（二）對財務管理人員進行有效培訓

對企業財務管理人員進行專業培訓，可以促使財務管理人員利用掌握財務知識更好地開展財務管理工作，為規避財務風險提供更為有利的條件。除此之外，對財務管理人員進行培訓時，企業可以采取績效考核的方法，針對財務管理人員在進行財務風險識別和防范工作的表現進行科學評價。一方面，可以促使企業財務管理工作處于穩健狀態，另一方面，也可以減少因發生財務風險給企業發展帶來的不利影響。

（三）對資本結構進行合理調整

資本結構的合理性，對于企業右下開展財務管理具有積極作用。在進行財務風險識別與防范的過程中，對企業的資產負債率進行嚴格控制，要求企業建立合適的資金結構，為企業未來發展提供良好財務環境。同時，企業應對資金來源進行合理優化。很多企業對財務風險進行控制時，往往是由于企業的負債率相對較高，導致企業在開展生產經營活動的過程中，無法擁有足夠的資金，從而使企業面臨嚴重的資金壓力。因此，企業要對負債規模進行合理控制，以實現對財務風險的有效防范。

（四）對財務內控機制進行優化與調整

財務內控機制的建立與完善，可以為企業更好地開展財務管理工作提供有利條件。因此，為了能夠更好地實現企業經濟效益持續增長的目標，企業應對財務內控機制進行優化調整，以適應企業發展對財務管理工作提出的需求。在具體財務管理工作中，企業可以利用管理會計來進行財務內控工作，將企業有限的財務資源合理配置，以發揮其最大價值，進而為實現企業財務管理工作有序開展奠定堅實的基礎。除此之外，企業財務內控過程中，還要對各項財務資源的利用進行科學地監督與管理，對于出現財務資源使用不合理的問題，企業應及時地采取有效措施進行調整，能夠使得財務內控機制變得更為科學，也可以從根本上確保企業財務管理工作的質量和效率得到全面提升。同時，財務內控是企業在開展財務風險管理工作的過程中需要關注的重點內容，也是提升企業經濟效益的重要措施。

（五）建立有效的財務風險應對機制

企業應成立專門的財務風險管理委員會，由高層管理人員、財務部門負責人、內審部門負責人等組成，定期召開會議，評估企業面臨的各種財務風險，制定相應的應對策略和防范措施。財務風險管理委員會要與各部門保持良好的溝通，及時了解企業經營狀況，對潛在的財務風險進行識別和評估。企業要建立完善的財務風險預警系統，通過對各項財務指標的持續監控，及時發現異常情況，預判可能出現的風險。財務風險預警系統應與企業的財務管理系統、內部控制系統相結合，通過數據分析和模型建立，對關鍵風險指標進行實時監測和預警，為管理層提供決策支持。對于識別出的重大財務風險，企業要制定詳細的應急預案，明確各部門的職責和應對措施，確保在風險發生時能夠快速響應，最大限度地減少損失。應急預案要定期更新和演練，以提高企業應對財務風險的能力。有效的內部控制是防范財務風險的重要手段。企業要建立健全內部控制制度，加強對關鍵業務流程的控制，如資金管理、采購管理、銷售管理等，防止因內部控制缺失或執行不力而引發財務風險。內部控制要與風險管理相結合，針對識別出的風險，設置相應的控制措施。

六、結語

總的說來，企業在發展過程中會面臨諸多財務風險，對其進行有效識別和防范，可以幫助企業更好地經濟效益。因此，企業在開展財務風險管理和防范工作的過程中，應當根據企業的實際情況以及財務風險類型采取對應的措施，對各類財務風險進行有效規避和處理，能夠使企業的經濟效益持續增長，也可以使企業不至于出現嚴重的財務危機。因此，為了能夠更好地確保企業穩健發展，企業應采取多元化措施，從根本上確保企業財務風險進行有效規避，以便更好地幫助企業提高核心競爭力，為企業實現經濟效益持續增長奠定堅實的基礎。

引用

[1]薛茜文.關于企業財務風險識別和防范的探討[J].中國總會計師，2022（12）：101-103.

[2]黃丹萍.企業財務風險識別與防范研究[J].納稅，2021，15（15）：65-66.

[3]趙江波.淺議集團型企業財務風險識別及防范對策[J].財經界，2021（13）：147-148.

[4]陳鳳.淺談企業財務管理風險識別和防范[J].時代經貿，2020（26）：23-24.

[5]李明.企業財務風險的識別及防范[J].現代營銷（經營版），2020（06）：254-255.

作者單位：雄安股權交易所股份有限公司

責任編輯：韓 柏 王紀晨