新時(shí)期下企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理現(xiàn)狀及改善建議探析

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是企業(yè)經(jīng)營管理活動中的重要組成部分，其作用在于通過合理配置和使用資金，保證企業(yè)的正常運(yùn)營，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。然而，在新經(jīng)濟(jì)形勢下，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理面臨的問題和挑戰(zhàn)也在不斷增加。基于此，本文首先闡述了新時(shí)期下企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的必要性；其次詳細(xì)分析了企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理過程中的現(xiàn)狀問題；最后結(jié)合上述現(xiàn)狀問題，提出了一些利優(yōu)化及改善意見，以期為企業(yè)更好地實(shí)行財(cái)務(wù)資金管理，提供更多參考。

新時(shí)期背景下，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的持續(xù)深入，市場競爭也愈發(fā)激烈，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要性，引起了更為廣泛的重視。企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的核心，其質(zhì)量與企業(yè)實(shí)際發(fā)展具有直接性影響。然而，受諸多因素影響，部分企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面仍存在一系列問題，進(jìn)而對企業(yè)持續(xù)發(fā)展帶來不同程度的阻礙。因此，通過探討財(cái)務(wù)資金管理的改善與優(yōu)化，提高其新時(shí)期發(fā)展的適應(yīng)性，對于企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平實(shí)現(xiàn)顯著提升具有重要的實(shí)踐意義。

新時(shí)期下企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的必要性

優(yōu)質(zhì)的資金管理工作是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ) 在新經(jīng)濟(jì)時(shí)期下，優(yōu)質(zhì)的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。在微觀層面，資金管理工作涉及到企業(yè)多個(gè)不同方面，如采購、生產(chǎn)、銷售、投資和融資等環(huán)節(jié)。有效的財(cái)務(wù)資金管理能夠確保企業(yè)在各個(gè)環(huán)節(jié)中的資金流轉(zhuǎn)順暢，為企業(yè)正常、有序運(yùn)作提供必要保障。在宏觀層面，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入發(fā)展，企業(yè)面臨的市場環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境日趨繁雜。優(yōu)質(zhì)、完善的財(cái)務(wù)資金管理不僅能夠幫助企業(yè)應(yīng)對市場的變動和風(fēng)險(xiǎn)，還能提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。

強(qiáng)化資金管理以提升企業(yè)內(nèi)部管理水平 完善的資金管理不但能夠保障企業(yè)資金具有良好的流動性，而且能夠顯著降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)運(yùn)營效率。其一，通過不斷加強(qiáng)資金管理，能夠幫助企業(yè)更好地對現(xiàn)金流量管理予以優(yōu)化，是企業(yè)能夠在資金短缺階段有效應(yīng)對，減少企業(yè)由于資金周轉(zhuǎn)不良，導(dǎo)致的運(yùn)營困難。其二，做好資金管理工作有助于企業(yè)提升利潤水平。借助精細(xì)化資金管理，不但能夠顯著減少不必要的成本損耗，而且能夠大幅提升企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)利潤價(jià)值。其三，強(qiáng)化資金管理能夠大幅提升企業(yè)投資決策水平。將企業(yè)資金流入、流出等環(huán)節(jié)予以詳細(xì)分析，企業(yè)便能夠更加精準(zhǔn)地對投資項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，并作出更加符合企業(yè)發(fā)展的投資決策。其四，強(qiáng)化資金管理能夠有效提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平，企業(yè)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)前期做好準(zhǔn)備，將影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

資金管理能夠提高企業(yè)管理決策準(zhǔn)確性 在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)通過不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理，對顯著提升企業(yè)管理決策的準(zhǔn)確性起到了重要作用。

一是，資金管理為企業(yè)管理提供了重要的數(shù)據(jù)支撐。企業(yè)應(yīng)持續(xù)對資金流程予以記錄、分析，進(jìn)而獲取銷售、采購等諸多層面的詳細(xì)信息，上述信息的完整性與有效性，能夠?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)決策與規(guī)劃提供重要的數(shù)據(jù)支持。二是，完善的資金管理能夠幫助企業(yè)更好地預(yù)測資金流動情況。對歷史數(shù)據(jù)的分析與未來趨勢進(jìn)行預(yù)測，盡可能減少由于資金問題而導(dǎo)致的決策失誤。

三是，資金管理能夠顯著提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。企業(yè)應(yīng)對資金風(fēng)險(xiǎn)予以有效地識別與評估，并針對其中問題予以及時(shí)處理，有效降低風(fēng)險(xiǎn)的損失。四是，資金管理能夠顯著提升企業(yè)投資決策的精準(zhǔn)性。企業(yè)應(yīng)對投資項(xiàng)目的資金收益與風(fēng)險(xiǎn)予以深入分析，以更好地提高投資決策的合理性。

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的現(xiàn)狀問題

資金管理模式不夠精細(xì) 在當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理中，存在著資金管理模式不夠精細(xì)的問題。其一，許多企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，過多的關(guān)注大額資金的流動去向，忽視了小額資金的管理，導(dǎo)致部分難以察覺的資金浪費(fèi)和損失，積少成多，對企業(yè)的整體財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生了不小的影響。二是，許多企業(yè)的資金管理仍停留在傳統(tǒng)的階段，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行資金管理，使得企業(yè)的資金管理無法做到實(shí)時(shí)、精確，難以對復(fù)雜而多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出及時(shí)的反應(yīng)。三是，一些企業(yè)在資金管理中過于注重短期利益，忽視了長期的資金規(guī)劃和管理，導(dǎo)致企業(yè)在面臨長期的投資和發(fā)展時(shí)，出現(xiàn)資金的不足和困難。四是，許多企業(yè)在資金管理中忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對機(jī)制，使企業(yè)在面臨突發(fā)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無法做出有效的應(yīng)對。

資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足 當(dāng)前階段，企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理過程中，時(shí)常面臨資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足的問題。一是，盡管諸多企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)知到資金管理的重要性，但在實(shí)際操作過程中，對資金風(fēng)險(xiǎn)的防范能力相對較弱。部門企業(yè)在投資決策過程中，過度追求高收益，對于風(fēng)險(xiǎn)防范較為忽視，進(jìn)而導(dǎo)致在面對市場波動過程中，損失較大。二是，諸多企業(yè)在資金管理過程中，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，對可能性風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效預(yù)警，進(jìn)而無法作出快速應(yīng)對。三是，部分企業(yè)在資金管理過程中，缺乏現(xiàn)代金融工具的應(yīng)用，沒有對風(fēng)險(xiǎn)予以有效分散與轉(zhuǎn)移，而是采取相對保守的應(yīng)對措施，導(dǎo)致企業(yè)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)壓力驟增。四是，部門企業(yè)在資金管理過程中，缺乏專業(yè)人才，面對復(fù)雜的金融環(huán)境與產(chǎn)品，無法做到有效理解和解讀，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理過程中，缺乏有效措施。

資金管理制度有待完善 在當(dāng)前的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，資金管理制度不完善是一個(gè)迫切需要解決的問題。其一，許多企業(yè)的資金管理制度并不健全，缺乏針對各種資金操作的詳細(xì)規(guī)定，使得資金管理的工作無法規(guī)范進(jìn)行，容易出現(xiàn)操作失誤或者濫用資金的情況。其二，一些企業(yè)的資金管理制度過于僵化，無法適應(yīng)復(fù)雜多變的市場環(huán)境，也無法滿足企業(yè)發(fā)展和變化的需要，阻礙企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展。其三，許多企業(yè)的資金管理制度缺乏執(zhí)行力，即使有良好的制度，也無法得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致制度在實(shí)際操作中的效果與預(yù)期有偏差。其四，許多企業(yè)在制定資金管理制度時(shí)，沒有充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)防范的需求，導(dǎo)致在面臨經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無法有效地應(yīng)對和處理。

資金管理人才隊(duì)伍和信息化水平有待提升 在現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，資金管理人才隊(duì)伍和信息化水平不足是一個(gè)主要挑戰(zhàn)。其一，許多企業(yè)的資金管理人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)存在問題，無論是從數(shù)量還是質(zhì)量上，均難以滿足企業(yè)復(fù)雜的資金管理需求。一些企業(yè)資金管理人員的專業(yè)知識和技能有限，對于復(fù)雜的金融市場和金融產(chǎn)品，缺乏深入的理解和熟練的掌握，使得企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，效率低下，風(fēng)險(xiǎn)較高。其二，許多企業(yè)的資金管理信息化水平較低，還在依賴傳統(tǒng)的人工管理方式，無法充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高資金管理的效率和精度，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理過程中，無法做到實(shí)時(shí)、全面，對復(fù)雜多變的市場環(huán)境反應(yīng)不及時(shí)，決策的準(zhǔn)確性也略有不足。其三，一些企業(yè)在資金管理上，缺乏持續(xù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)制，使得資金管理人才的知識和技能難以及時(shí)更新和提升，在一定程度限制了企業(yè)資金管理的發(fā)展和進(jìn)步。

新時(shí)期下企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的優(yōu)化及改善建議

構(gòu)建精細(xì)化的資金管理模式 在新時(shí)期下，為了進(jìn)一步優(yōu)化和改善企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，構(gòu)建精細(xì)化的資金管理模式十分必要。

首先，企業(yè)應(yīng)該制定明晰的資金管理策略，明確資金的來源、使用、存儲和控制等方面的具體方案，使資金管理更加具有目標(biāo)性和計(jì)劃性，包括設(shè)定資金管理的長期和短期目標(biāo)，明確資金管理的優(yōu)先級和程序，以及制定資金管理的具體措施和步驟。

其次，企業(yè)應(yīng)該實(shí)施精細(xì)化的資金預(yù)算管理。企業(yè)不僅要結(jié)合整體情況制定有效地資金預(yù)算，還需要將其細(xì)化到企業(yè)中的各部門、各項(xiàng)目、甚至所有經(jīng)營活動，使資金使用能夠更加明確和有序，減少資金浪費(fèi)與濫用等不良情況頻發(fā)。

最后，企業(yè)應(yīng)該實(shí)施精細(xì)化的資金效益評價(jià)，包括建立科學(xué)的效益評價(jià)指標(biāo)，對資金的使用效果進(jìn)行準(zhǔn)確的評估；建立公正的效益評價(jià)機(jī)制，對資金的使用效益進(jìn)行公正的評價(jià)。

建立健全財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制 在新時(shí)期下，為了更好地優(yōu)化和改善企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，建立健全財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制非常關(guān)鍵。

首先，企業(yè)應(yīng)從宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別。在宏觀層面，企業(yè)需要關(guān)注經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)等因素，通過對相關(guān)因素進(jìn)行分析，明確其對企業(yè)資金管理的影響和威脅，以便及時(shí)調(diào)整自身的資金管理策略。在微觀層面，企業(yè)需要關(guān)注具體的業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部管理等因素，識別可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

其次，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別的標(biāo)準(zhǔn)和流程，使風(fēng)險(xiǎn)識別工作有章可循，不漏掉任何風(fēng)險(xiǎn)，包括設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識別的指標(biāo)，如流動比率、速動比率、債務(wù)結(jié)構(gòu)等，風(fēng)險(xiǎn)識別指標(biāo)能夠，充分、有效地反映出企業(yè)實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)水平，同時(shí)企業(yè)通過建立風(fēng)險(xiǎn)識別的流程，可以更好地保障風(fēng)險(xiǎn)識別工作的全面性和連續(xù)性。

再次，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和分析系統(tǒng)，通過收集各種信息，如市場數(shù)據(jù)、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部管理報(bào)告等，通過詳細(xì)分析上述有效信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并識別可能性風(fēng)險(xiǎn)，包括建立風(fēng)險(xiǎn)信息的共享機(jī)制，使所有相關(guān)人員都能夠了解到最新的風(fēng)險(xiǎn)信息，提高整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

最后，企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入研究和評估，了解其影響和損失，以便制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括進(jìn)行定量和定性兩方面的風(fēng)險(xiǎn)評估，為企業(yè)決策提供科學(xué)的依據(jù)。

加強(qiáng)資金管理制度體系建設(shè) 新時(shí)期背景下，企業(yè)為了能夠更好地優(yōu)化和改善財(cái)務(wù)資金管理，務(wù)必要加強(qiáng)資金管理制度體系的建設(shè)水平。

一是，企業(yè)應(yīng)明確資金管理的目標(biāo)與原則，并將其列入到制度體系當(dāng)中，為企業(yè)資金管理工作提供指導(dǎo)。資金管理的目標(biāo)，主要包括資金安全、資金使用效率、實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)配置等。

其二，企業(yè)應(yīng)制定合理的資金管理規(guī)章制度，并對資金籌集、使用、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)予以規(guī)范。資金管理規(guī)章制度，如資金預(yù)算制度、資金審批制度、資金支付制度等為資金管理全過程能夠在規(guī)章制度的規(guī)范下有效推進(jìn)提供保障。其三，企業(yè)應(yīng)注重資金管理制度的更新與改進(jìn)，企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注行業(yè)動態(tài)、政策法規(guī)等諸多因素，及時(shí)對現(xiàn)有的資金管理規(guī)章制度予以調(diào)整，以更好地適應(yīng)企業(yè)發(fā)展。

強(qiáng)化資金管理人才、信息化建設(shè) 在新時(shí)期下，為更好地優(yōu)化和改善企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，強(qiáng)化資金管理人才以及信息化建設(shè)不容忽視。

首先，關(guān)于資金管理人才的培養(yǎng)，企業(yè)應(yīng)該建立健全人才培養(yǎng)制度，包括開展定期的培訓(xùn)，提升員工的財(cái)務(wù)管理知識和技能，同時(shí)也包括實(shí)施激勵(lì)措施，鼓勵(lì)員工提升自身的專業(yè)素質(zhì)和工作效率。對于高級的財(cái)務(wù)管理人才，企業(yè)應(yīng)該提供更廣闊的發(fā)展空間和更具吸引力的福利待遇，以留住這些關(guān)鍵的人才。其次，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高資金管理的效率和效果，包括建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析；利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，提高資金管理的精度和預(yù)測能力。

再次，企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化資金管理人才和信息化建設(shè)的結(jié)合。企業(yè)不僅要培養(yǎng)具有專業(yè)知識和技能的資金管理人才，也要培養(yǎng)能夠熟練使用信息技術(shù)、適應(yīng)數(shù)字化發(fā)展的復(fù)合型人才。

最后，企業(yè)還應(yīng)該注重資金管理人才隊(duì)伍的建設(shè)和文化建設(shè)，創(chuàng)建公正、公開、公平、和諧的工作環(huán)境，提升員工的工作積極性和工作滿意度，從而更好地發(fā)揮人才的作用，提高資金管理的效能。

新時(shí)期下企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)資金管理挑戰(zhàn)復(fù)雜多樣，對資金管理模式的優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制的建立，制度體系的完善，以及人才和信息化建設(shè)的強(qiáng)化是重中之重。為此，企業(yè)應(yīng)深度理解，并把握這些改善建議的實(shí)質(zhì)，將其融入到日常的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中，以持續(xù)提升財(cái)務(wù)資金管理的效能。只有這樣，企業(yè)才能在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

（作者單位：杭州嘉禾雕塑藝術(shù)有限公司）