探究數字經濟時代的企業財務管理轉型

摘要：隨著數字經濟時代的到來，企業財務管理面臨著前所未有的挑戰和機遇。文章通過探究數字經濟時代企業財務管理的重要意義、存在的問題以及對策措施，旨在為財務管理者提供有效的轉型路徑。研究表明，數字經濟時代企業財務管理轉型對于提升財務數據處理質量和效率、有效監控企業資金流等方面具有重要意義。然而，當前企業財務管理仍存在信息化程度不足、財務管理理念滯后等問題。為應對這些挑戰，文章提出加強信息化建設、更新財務管理理念等對策措施，以期助力企業財務管理在數字經濟時代成功轉型。

關鍵詞：數字經濟時代；大數據；財務管理；數字化轉型

中圖分類號：F275;F49文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2024）36-0157-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.36.040

1引言

現代互聯網、大數據、云計算等技術的飛速發展，推動數字經濟成為全球經濟增長的新引擎。根據國際貨幣基金組織（IMF）的數據，數字經濟對全球經濟總量的貢獻預計到2025年將超過25%。數字經濟時代，企業的生產、銷售、管理和決策等環節都發生了巨大的變革。在這種背景下，財務管理作為企業管理的重要組成部分，也面臨著前所未有的挑戰。基于此，探究數字經濟時代的企業財務管理轉型具有重要的理論和實踐意義。

2企業財務管理概述

企業財務管理，簡單來說，就是對企業的資金、財務活動以及財務關系進行有效管理的過程。其核心職能包括資金籌集、投資決策、營運管理和利潤分配等。在數字經濟時代，這些職能并沒有改變，但是其實現方式和管理手段卻發生了重大變革。

2.1資金籌集

在數字經濟時代，企業可以通過更多的渠道來籌集資金，比如股權融資、債務融資、眾籌等。同時，大數據和人工智能的應用，使得企業能夠更準確地預測資金需求，優化資本結構，降低融資成本。

2.2投資決策

數字經濟時代的企業財務管理，需要更注重投資的長期性和戰略性。企業可以通過大數據分析，對市場趨勢、競爭態勢、客戶需求等進行全面深入的了解，從而做出更科學、更精準的投資決策。

2.3營運管理

數字經濟時代，企業的運營模式、業務流程、組織結構等都發生變革，這就要求企業財務管理能夠靈活應對，不斷優化運營管理，提高運營效率。

2.4利潤分配

在數字經濟時代，企業利潤分配的方式也發生了變化。企業可以通過股票回購、分紅、員工持股計劃等方式，更好地激勵員工，回報投資者，實現可持續發展。

總的來說，數字經濟時代的企業財務管理，需要更強的數據驅動，更注重戰略性和長期性，更強調靈活性和創新性。這就要求企業財務管理者具備更高的專業素質，更強的數據處理能力，更深的戰略思考。

3數字經濟時代企業財務管理轉型的重要意義

3.1提升財務數據處理質量和效率

在數字經濟時代，企業財務管理的數據量呈現出爆炸式增長，這給財務數據處理帶來了巨大的挑戰，傳統的財務數據處理方式已經無法滿足現代企業的要求。數字化轉型使得企業能夠通過先進的財務管理系統和工具，對大量的財務數據進行實時處理和分析，從而提升財務數據處理的質量和效率。

一方面，數字化轉型可以顯著提高財務報告的編制速度和準確性。通過自動化的數據處理流程，企業可以在短時間內完成復雜的財務報表編制，為企業的經營管理提供及時、準確的數據支持。

另一方面，數字化轉型還可以提高財務數據的透明度。通過云計算技術，企業可以將財務數據存儲在云端，方便各個部門和員工隨時隨地查看和共享數據。這不僅可以減少數據孤島現象，提高數據的利用率，還可以促進企業內部的信息流通和協同工作，提高整體工作效率。

3.2有效監BFeHbxEhMt4IOMZlxww20fMqpghPLUOgyoFtyM8z18g=控企業資金流

資金流是企業運營的核心，對企業的穩定運行和發展具有重要意義。在數字經濟背景下，企業可以利用先進的信息技術，實現對資金流的實時監控和分析，以便更好地管理和控制資金。

首先，企業可以運用大數據和數據挖掘技術，對資金流進行深度分析，發現潛在的資金風險和機會。例如，企業通過分析歷史財務數據，可以預測未來的資金需求和流動情況，為制定合理的資金管理策略提供依據。

其次，企業可以利用互聯網和移動互聯網技術，實現對資金流的實時監控。例如，通過實施電子支付和網上銀行系統，可以提高資金支付的效率，降低支付成本，同時實現對資金流的實時監控，防止資金的違規流動。

最后，企業還可以通過實施財務共享服務中心，集中管理和控制資金流。財務共享服務中心可以集中處理企業的財務業務，提高財務工作效率，降低財務成本，同時實現對資金流的統一管理和監控，確保資金的合規和安全。

3.3為企業管理決策提供準確依據

財務數據是企業運營情況的最直接反映，也是企業進行管理決策的重要依據。通過數字化轉型，企業可以更好地利用財務數據為管理決策提供精準支持。

一方面，數字化轉型可以提高企業財務數據的準確性。傳統的財務管理方式往往存在數據不準確、不透明等問題，而數字化轉型可以有效地解決這些問題。通過自動化數據處理和智能化數據分析，企業可以減少手工操作和人為干預，提高數據的準確性，進而為企業提供更加可靠的管理決策支持。

另一方面，數字化轉型還可以幫助企業實現財務數據與業務數據的整合。通過將財務管理系統與其他業務系統進行集成，企業可以實現財務數據與業務數據的無縫對接和共享，進而全面了解企業的運營情況和市場需求。這不僅可以提高企業的管理決策水平，還可以優化企業的業務流程和資源配置，提高企業的競爭力。

3.4推動企業戰略制定和執行

一方面，通過對財務數據的分析，企業可以了解自身的經營狀況和財務狀況，從而為戰略制定提供基礎。例如，通過對財務利潤表、資產負債表等財務報表的分析，企業可以了解自身的盈利能力、償債能力、經營效率等關鍵指標，從而確定自身的競爭優勢和劣勢，以及未來的發展方向。

另一方面，數字化轉型可以提升財務數據的分析能力。利用大數據技術，企業可以對海量的財務數據進行深度挖掘和分析，發現數據背后的業務規律和風險點，為企業的戰略決策提供更加精準的數據支持。例如，利用數據挖掘技術，企業可以對客戶的消費行為進行分析，預測未來的市場需求和趨勢，從而制定更加精準的市場營銷策略。

4數字經濟時代下企業財務管理轉型中存在的問題

4.1信息化程度不足

隨著信息技術的飛速發展，財務管理已經從傳統的手動方式逐漸轉向數字化和自動化，而信息化程度的不足則成為企業財務管理轉型的瓶頸。

4.1.1信息系統建設不完善

許多企業的財務管理系統仍停留在舊有的信息化平臺上，缺乏與現代信息技術接軌的整合和升級。這導致財務管理人員無法快速、準確地獲取、處理和分析財務數據，也無法實現與企業其他信息系統的數據共享和交互，降低了財務管理的效率和精度。

此外，一些企業缺乏對財務數據的有效管理和控制，導致財務數據泄露或損壞，給企業帶來損失。如何建立健全的信息系統安全防護體系，確保財務數據的安全性和保密性，也是企業財務管理轉型面臨的重要問題。

4.1.2數據質量不高，分析能力不足

盡管有些企業已經引入了一些新的信息技術，但由于數據質量和分析能力的不足，仍然無法充分發揮財務數據的價值。例如，有些企業的財務數據由于存在數據缺失或失真等問題，導致數據分析的準確性和可信度受到嚴重影響。

同時，有的企業的財務數據分析仍停留在傳統的報表制作和簡單趨勢分析上，缺乏對數據的深度挖掘和多維度的分析。這使得企業很難從海量的財務數據中提煉出有價值的信息，為企業決策提供有效的支持。

4.2財務管理理念滯后

盡管財務管理理念在過去的幾十年中發生了許多變化，但在面對數字經濟時代的挑戰時，一些企業傳統的財務管理理念仍然存在不適應和滯后的情況。

4.2.1傳統財務管理與現代企業需求不匹配

傳統的財務管理理念往往注重日常的財務活動和短期財務表現，例如記賬、報稅和編制財務報表等。這些活動雖然重要，但往往無法滿足現代企業的要求，特別是在面對數字經濟時代的快速變化和競爭激烈的市場環境下。

現代企業需要更加關注財務數據的分析和預測，以便更好地支持企業戰略目標的實現。傳統財務管理理念往往只關注過去的財務數據，而缺乏對未來的預測和對戰略目標的支持。因此，傳統財務管理理念與現代企業的需求之間存在一定的不匹配。

4.2.2缺乏戰略思維和創新意識

傳統的財務管理理念往往只關注財務數據本身，而缺乏與企業的戰略目標和業務戰略的緊密結合。在數字經濟時代，企業的財務管理需要與業務戰略緊密結合，同時需要具備創新意識和戰略思維，以支持企業的持續發展和競爭優勢的構建。

缺乏戰略思維和創新意識還表現在對新技術和新方法的接受和應用上。傳統的財務管理理念往往對新技術和新方法持懷疑態度，甚至抵制，這就會限制企業財務管理轉型的進程，影響企業的數字化轉型和發展。

據麥肯錫全球研究院的報告，到2030年，數字化轉型將為全球經濟創造13萬億美元的價值，而其中大部分價值將來自于創新型企業。這表明，財務管理理念的更新對于企業的發展具有重要意義。

4.3人才短缺與技能落后

4.3.1財務人員素質參差不齊

目前，有的企業的財務人員雖然具備一定的財務知識和經驗，但在面對數字經濟時代的挑戰時，他們的技能和知識往往存在不足。他們對于數字化技術的理解和應用能力有限，無法有效地利用信息技術和數字化工具來提高財務管理的效率和精度。

此外，一些財務人員缺乏對數字化轉型的認知和重視，對于數字化轉型的重要性和必要性認識不足。有的甚至認為數字化轉型只是形式上的改變，而不是真正能夠帶來實質性效益的變革，因此缺乏積極的態度和行動來應對數字化轉型的挑戰。

4.3.2缺乏復合型人才

在數字經濟時代，企業需要的是既具備財務知識和管理技能，又熟悉數字化技術和有創新思維的高素質復合型人才。

然而，目前這樣的復合型人才在市場上相對較少。許多企業缺乏這樣的人才儲備和培養機制，無法滿足數字化轉型的要求。即使有些企業制定了一些數字化轉型的措施，但由于缺乏復合型人才的推動和實施，這些措施往往無法充分發揮作用。

4.4企業缺少先進的財務管理制度與激勵機制

在數字經濟時代，企業財務管理轉型過程中，許多企業仍然面臨著缺乏先進的財務管理制度與激勵機制的問題，這主要表現在以下兩個方面。

4.4.1企業財務管理制度創新性不足

許多企業在財務管理過程中仍然沿用傳統的制度和方法，未能充分體現數字化、網絡化和智能化的特點。這不僅限制了企業財務管理的效率和效果，還可能導致企業在應對市場變化和風險挑戰時缺乏有效的應對措施。

4.4.2企業財務激勵機制不完善

在數字經濟時代，企業需要建立以績效為導向的財務激勵機制，激發財務人員的積極性和創造力。然而，當前許多企業的財務激勵機制仍然存在一定的問題，如激勵力度不足、激勵對象不明確、激勵效果不明顯等，這些問題影響了企業財務管理轉型的順利推進。

5對策措施

5.1加強信息化建設

在數字經濟時代，企業財務管理的轉型升級離不開信息化建設的支持。企業應充分利用現代信息技術，提高財務數據處理質量和效率，為企業決策提供準確依據，具體措施如下。

5.1.1完善信息系統建設

為了提升財務數據的處理質量和效率，企業需要建立完善的信息系統。這包括采用先進的財務軟件，如ERP（企業資源計劃）系統、CRM（客戶關系管理）系統等，以提高財務數據的準確性、及時性和完整性。同時，企業還需要定期對信息系統進行維護和升級，以確保其能夠適應不斷變化的業務需求和市場環境。

5.1.2提高數據質量和分析能力

一方面，企業應建立數據質量管理體系，確保數據的準確性、完整性和一致性。這包括制定嚴格的數據采集、處理和審核制度，以及采用先進的數據治理技術，如數據清洗、數據挖掘等。

另一方面，企業應提高數據分析能力，從海量的數據中挖掘出有價值的信息。這需要引入先進的數據分析工具和方法，如大數據分析、機器學習等。通過對數據的深入分析，企業可以發現潛在的商業機會和風險，為管理決策提供更有價值的信息。

5.2更新財務管理理念

5.2.1引入戰略思維，提高創新意識

在數字經濟時代，企業財務管理應從戰略高度審視財務管理工作，將財務管理融入企業戰略制定和執行過程中。為此，企業需要引入戰略思維和創新意識，以支持企業實現戰略目標和價值最大化。例如，企業可以運用戰略財務規劃、財務風險管理、財務共享服務等方法，提升財務管理水平，為企業發展創造價值。

5.2.2加強與業務部門的溝通與合作

企業財務管理轉型過程中，財務部門應充分發揮其支持、服務和監督職能，加強與業務部門的溝通與合作，共同推動企業數字化轉型。例如，財務部門可以參與業務部門的決策過程，提供財務數據分析和預測，為企業制定合理的戰略方向提供支持；同時，財務部門還可以與業務部門共同探討財務管理模式創新，提高財務管理效率和效果。

5.3培養復合型財務管理人才

在數字經濟時代，企業財務管理人才的素質和能力對企業的發展至關重要。面對企業財務管理面臨的諸多挑戰，培養具備專業素質和跨領域能力的復合型財務管理人才成為當務之急。

5.3.1提高財務人員素質

企業應關注財務人員的基本素質和業務能力提升，通過定期舉辦內部培訓、參加行業研討會、邀請專家講座等方式，使財務人員不斷提高自身的業務水平和專業素養。此外，企業還應鼓勵財務人員參加專業資格認證考試，如注冊會計師（CPA）、特許金融分析師（CFA）等，以提升財務團隊的整體專業素質。

5.3.2加強跨領域知識學習和技能培訓

為了適應數字經濟時代的發展，企業財務管理人才需具備一定的跨領域知識和技能。企業應加強對財務人員在信息技術、大數據分析、人工智能等領域的培訓，使他們能夠熟練運用這些技術手段，提高企業財務管理的效率和水平。此外，企業還應鼓勵財務人員學習跨學科知識，如戰略管理、市場營銷、供應鏈管理等，以便更好地參與企業的決策和戰略制定。

5.4建立健全適應數字經濟時代要求的財務管理制度與激勵機制

5.4.1完善適應數字經濟時代的財務管理制度

企業需要建立一套完善的財務管理制度，以適應數字經濟時代的發展要求。這套制度應當基于數字化技術和數據分析，對財務活動進行全方位的規范和管理。例如，企業可以引入全面預算管理、資金集中管理、財務數字化轉型等策略，通過制度化的方式使財務管理工作得以有序進行。

此外，針對數字化時代的特征，企業還應當制定相應的風險管理制度。例如，針對數據安全風險、網絡安全風險等新型風險，企業應當建立相應的風險管理制度，實施有效的風險識別、評估與控制，以保障企業財務管理的安全與穩定。

5.4.2激勵機制的創新與完善

在數字經濟時代，為了更好地吸引和留住人才，推動財務管理的轉型和升級，企業還需要建立一套完善的激勵機制。這既包括針對員工的績效考核和獎勵制度，也包括針對財務管理部門和相關業務部門的評價和激勵措施。

具體而言，企業應當根據數字化時代的特點，建立一套適應數字經濟時代的績效考核體系，將財務、業務、技術等各方面的績效納入考核體系中，以鼓勵員工在各方面的創新與發展。同時，對于財務管理部門和相關業務部門，企業也應當建立相應的評價和激勵制度，從制度上保證各部門的協作與合力，以推動財務管理轉型和升級的順利實現。

6結語

在數字經濟時代，財務管理的轉型升級對企業發展具有重要意義。通過對數字經濟時代企業財務管理的研究，文章提出了一系列對策措施，有助于企業在數字經濟時代更好地應對財務管理挑戰，提高財務數據處理質量和效率，提高企業核心競爭力。然而，數字化轉型并非一蹴而就，企業需要根據自身的實際情況，逐步推進財務管理的轉型升級。此外，政府和監管部門也應加強對數字經濟時代企業財務管理的政策引導和支持，為企業提供良好的發展環境。只有這樣，企業才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，實現可持續發展。

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［作者簡介］程錦利（1976—），男，漢族，江西南昌人，碩士，高級會計師，研究方向：會計實務、財務管理、業財融合。