大數據環境下中小企業財務管理優化措施探討

［摘 要］在大數據時代，中小企業應該積極尋求轉型升級的道路，實現管理模式的創新，企業財務管理工作由此成為企業運營中的重要組成部分。然而，當前我國許多中小企業在財務管理工作中仍存在一些問題，這給企業發展帶來了較大的影響。因此，企業需要重視對大數據時代中小企業財務管理問題的研究，并采取有效措施進行優化和解決。本文通過對中小企業財務管理工作進行研究，找出了大數據環境下中小企業財務管理中存在的問題，并提出了相應的優化措施，為中小企業發展提供參考依據。

［關鍵詞］大數據；中小企業；財務管理；優化措施

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

隨著我國經濟的快速發展，科學技術水平也在不斷提高，這對企業的經營和管理提出了更高的要求。當前，隨著大數據時代的到來，許多中小企業開始在財務管理工作中應用大數據技術，這使得中小企業財務管理工作更加科學、規范和高效，有效地促進了企業的發展。然而，目前我國許多中小企業在財務管理方面還存在一些問題，如財務人員綜合素質不高、企業內部控制制度不完善、會計信息披露不規范等問題，這給企業帶來了較大的影響。因此，企業需要對大數據環境下財務管理存在的問題進行分析和研究，并采取有效措施進行優化和解決，這對提高中小企業的競爭實力具有重要意義。

1 大數據環境對企業財務管理的影響

在大數據環境下，企業財務管理信息系統可以實時、高效地收集、整合和分析來源不同的財務和非財務數據。大數據技術使企業能夠更為深入地挖掘和分析各種成本數據，進一步細化成本結構，明確各項成本的來源和影響因素。同時，大數據技術為企業提供了更為全面、深入的數據分析能力，從而更好地識別和評估潛在的財務風險。大數據技術與企業財務管理的關系具體如圖1所示。在大數據時代，現代化企業的財務管理工作可以從經濟信息收集、財務數據分析、市場變化分析、企業內部業務等多個方面進行預算、資金的控制管理，將財務經濟管理職能明確細化到具體的工作人員，能夠提升企業財務管理工作的效率，使財務管理部門呈現一體化趨勢［1］。

1.1 大數據環境下中小企業面臨的挑戰

1.1.1 人才需求增加

隨著我國社會經濟的不斷發展，國內市場對企業財務管理人員提出了更高的要求，中小企業財務工作人員不僅需要具備一定專業能力和專業知識，而且還需要具備一定的管理能力和決策能力。這就要求企業財務管理人員除了要掌握相應財務知識，還需要具備較高的綜合素質和良好的業務素養。但是在大數據環境下，許多中小企業財務管理人員對專業知識的掌握還存在著不足之處，一些企業甚至缺少相關財務管理人才。因此，中小企業需要通過各種途徑去提升其內部人員的綜合素質和管理能力。

1.1.2 信息處理成本增加

在大數據環境下，企業需要處理大量復雜多樣且價值較高的數據信息，這些數據信息具有數量多、種類復雜、時效性強等特點。大數據的處理需要耗費大量的人力、物力和財力，并且其處理過程不能有任何差錯，否則就會造成數據的丟失或損壞。這會進一步導致企業在信息搜集、數據加工、數據分析等方面付出大量成本，這些成本會增加企業的財務管理成本，降低企業的經濟效益。

1.2 大數據環境下中小企業面臨的機遇

從中小企業財務管理的角度來看，大數據環境更適合那些經營規模較大、業務較為復雜、數據信息處理能力較強的中小企業。企業規模越大，其產生的數據信息也越多，對數據信息處理能力的要求也就越高。大數據環境下企業面臨的機遇體現在三個方面。第一，大數據技術使企業的財務管理工作更為規范化。在大數據環境下，企業可以通過建立統一、規范的數據統計體系來減少數據重復收集和冗余收集的現象，對企業內不同部門及不同層級之間的數據進行有效整合，以便于對數據進行集中式分析。第二，大數據技術為中小企業提供了更好的市場分析手段。通過對大量非財務信息的采集分析和預測分析，大數據技術可以幫助企業預測市場變化趨勢、產品銷售前景及市場需求等信息。同時，在大數據環境下，中小企業可以通過對市場上產品的銷售情況、用戶反饋意見等進行及時有效的分析和預測，從而制定更加合理、科學的經營決策方案。第三，大數據技術可以幫助中小企業實現戰略規劃目標。在大數據環境下，企業的經營決策可以從海量的非財務信息中挖掘出更多有效、有價值的信息，提高企業的運營效率和競爭力，并幫助企業更好地應對未來的發展變化［2］。

2 中小企業在財務管理方面存在的問題

2.1 缺乏完善的財務管理制度

在中小企業中，許多企業的財務管理制度不健全，主要體現在三個方面：第一，中小企業的管理人員對財務管理工作缺乏重視，有些企業認為財務管理是會計部門的工作，與公司發展不相關；第二，許多中小企業沒有建立健全的財務管理制度；第三，一些中小企業缺乏對資產、負債和收入的管理機制。

2.2 缺乏資金

資金是企業運行的關鍵，只有擁有足夠的資金才能保障企業正常運轉。然而，許多中小企業由于資金不足，無法為企業提供足夠的資金支持。中小企業在生產經營過程中存在一定的風險，如產品質量問題、市場環境變化等可能會導致企業破產倒閉。在這種情況下，許多中小企業只能依靠借貸來獲得發展資金，導致企業財務管理工作更加復雜。此外，中小企業為了節省成本，比起長期雇傭專人負責，一般都會選擇額外聘請一些專業人員來完成企業的日常經營管理工作，但由于這些人員的專業能力有限，往往不能很好地完成企業財務管理工作［3］。

3 優化中小企業財務管理的措施

3.1 建立完善的財務管理制度

對于中小企業來說，在大數據時代，財務管理的重要程度不言而喻。因此，為了適應新時代發展的需要，中小企業需要根據自身的實際情況，建立一套科學、合理的財務管理制度。第一，要明確中小企業的財務管理目標。在大數據時代背景下，財務管理不能停留在傳統的手工記賬的水平上，而應該借助先進技術來完善企業的財務管理工作，實現會計電算化。中小企業要通過引進先進的設備和技術來提升自身的信息化水平和專業技術水平，為財務管理工作提供可靠、便捷、高效、安全的信息化支持。第二，要明確財務管理人員的職責和權限。為了保證財務管理工作的高效開展，需要明確財務管理人員的職責和權限，比如財務管理人員在進行日常工作時，需要將數據、表格等進行分類整理，并做好數據的備份工作；在出現問題時，財務管理人員應該及時通知相關負責人第一時間加以處理解決。第三，要做好財務管理人員的考核工作。中小企業要建立完善的考核制度，根據不同崗位的職責制定相應的考核標準和考核制度，從而保證財務管理人員能夠按照要求認真完成自身的本職工作。對于考核結果好的員工要給予獎勵，對于考核結果不理想的員工要進行懲罰，以此來激發財務管理人員的工作熱情和積極性［4］。

3.2 應用云計算系統提高精準度

在大數據環境下，中小企業應該合理利用云計算系統，對內部的財務管理信息進行全面整合與處理，并結合大數據技術和云計算技術，實現對中小企業內部財務信息的收集、存儲與傳輸。云計算系統能夠使企業內部的財務數據得到集中式存儲，為企業財務管理提供良好的平臺和基礎，有效提高中小企業財務管理的精準度和效率。同時，云計算系統還能夠實現對企業內部數據的分析和挖掘，使其能夠充分發揮大數據的優勢，為企業提供全面、準確的數據信息，在此基礎上幫助中小企業制定科學、合理、有效的決策方案。另外，云計算系統還能夠提高中小企業財務管理人員的工作效率。中小企業可以通過對大數據進行分析和處理，及時發現財務管理過程中存在的問題和漏洞，并針對這些問題制定科學、合理、有效的解決方案，從而提高中小企業財務管理工作人員的工作效率。例如，中小企業可以借助云計算系統對企業內部的資金流動情況、資金鏈情況、資產負債情況等進行分析與預測；可以借助云計算系統對企業內部人力資源、供應商資源、客戶資源等進行整合與管理。

3.3 加強對企業財務管理的監督與控制

在大數據時代背景下，企業需要加強對財務管理的監督與控制，只有這樣才能有效地控制企業的財務風險。在一些中小企業中，財務管理人員為了節約企業經營成本，會選擇減少資金的流動，這種情況下容易導致企業出現財務風險，不利于企業的發展。第一，企業需要完善內部控制制度。內部控制是指一種內部組織和自我調節機制。內部控制可以有效地約束管理者的行為，同時也可以幫助管理者了解企業內部情況，及時發現存在的問題并采取相應措施進行解決。因此，企業需要建立健全完善的內部控制制度，從而提升對資金的控制能力。第二，企業需要加強對財務管理的監督和控制。中小企業在實際運營過程中可能會遇到財務風險，并且由于企業規模較小、資金有限等原因，無法及時發現和解決財務風險問題。只有加強監督和控制才能降低中小企業在運營過程中存在的風險。因此，中小企業需要加強對資金的監督和控制工作，同時可以利用計算機對資金進行跟蹤、監控和分析。例如，通過計算機對資金進行預算和計劃后，可以提高資金的使用效率和管理水平。在大數據時代，中小企業需要通過互聯網建立實時信息系統來有效地監督現金流量情況及其他業務情況，從而提高財務管理工作的質量和效率。

3.4 優化企業財務數據

隨著社會的發展，人們對于財務管理的重視程度越來越高，對企業財務數據的要求也越來越高。一方面，財務數據涉及企業的各個方面，所以企業必須對數據進行科學有效的管理。在大數據環境下，企業要建立完善的財務信息管理系統，將企業內所有的業務都納入其中，并對業務進行實時監控與處理。同時，企業要加強與第三方專業機構的合作，建立起完善的數據處理系統，為中小企業財務管理提供更全面、更系統的數據支持。另一方面，財務數據處理系統還應該具有良好的可擴展性與可移植性，使其能夠適應不斷變化的市場需求。因此，在進行數據處理時要不斷地更新和升級系統功能，確保其可以與新時代財務管理要求相匹配。為此，中小企業要加大對財務數據管理系統的投入力度。

3.4.1 建設信息安全體系

第一，中小企業要提升對財務信息系統安全的重視程度。在信息系統建立之初就需要投入一定的資金與人力進行安全體系建設。第二，在進行數據管理時應選擇安全性較高、穩定性較好的信息技術公司。第三，為了保證企業財務信息處理系統能夠正常運行并不被篡改和刪除，企業必須定期對系統進行維護與升級。

3.4.2 完善數據管理制度

在進行企業財務數據管理時還應該完善相關制度建設與流程再造。在實際工作中對不同業務部門所產生的財務數據進行集中整理和分類保管，實現對各部門、各環節所產生的財務數據進行全面有效的跟蹤與監督。

3.5 構建基于大數據技術的企業財務信息共享平臺

在大數據時代，中小企業要想全面提升財務管理水平，就需要構建一個基于大數據技術的財務信息共享平臺。這種平臺可以實現企業內部各部門之間的數據共享，可以有效提升中小企業財務管理的水平。中小企業需要在該平臺上實現對財務信息的集中管理，實現會計電算化和ERP系統之間的對接，這樣可以提高財務部門的工作效率。同時，中小企業需要利用該平臺對業務數據和財務數據進行分析，實現對企業經營風險的有效控制。此外，企業還需要構建一個基于大數據技術的財務信息共享平臺，實現企業內部各部門之間的數據共享。中小企業也可以通過這個平臺對企業外部業務數據進行整合和分析，為企業提供更加精準、高效的服務。該平臺還可以提高中小企業內部各部門之間的溝通效率，使企業內部管理更加規范化、科學化。

4 結語

隨著我國經濟的快速發展，企業競爭也越來越激烈，為提高企業的競爭力，財務管理工作顯得尤為重要。大數據時代給企業帶來了巨大的機遇和挑戰，同時也對財務管理工作提出了更高的要求。因此，企業需要積極轉變觀念，加強對大數據技術的學習和研究，充分發揮大數據技術在財務管理工作中的優勢和作用，實現財務管理信息化、智能化和精細化。在大數據環境下，企業應該建立健全財務管理制度、加強內部控制，提高財務人員綜合素質和風險防范意識，有效提高資金使用效率和效益，為企業的可持續發展提供可靠的資金保障。

參考文獻

［1］陳時偉. 大數據環境下企業財務管理系統應用探討［J］. 老字號品牌營銷，2024（1）：78-80.

［2］理方園. 大數據環境下中小企業財務管理優化措施研究［J］. 老字號品牌營銷，2023（23）：146-148.

［3］陳偉鋒. 大數據環境下企業財務管理信息系統應用分析［J］. 財訊，2023（23）：162-164.

［4］劉璠. 大數據時代下中小企業財務管理分析及應對策略研究［J］. 中國物流與采購，2023（22）：61-62.