融資租賃企業的財務風險防控與優化

隨著社會經濟的高速發展以及城市化建設的持續深入，社會已經進入到了全新的發展進程中，這也為各大企業的發展起到了良好的促進作用。而站在融資租賃企業發展的角度來看，其面臨著更加復雜的金融環境，使得財務風險的合理防控成為影響企業后續穩定發展的關鍵所在。所以，融資租賃企業必須逐步提升對于財務風險方面的重視程度，采取針對性措施降低財務風險因素產生的不良影響。因此，本文首先對融資租賃企業財務風險進行基本概述。其次，對融資租賃企業財務風險的主要成因展開分析。最后，提出融資租賃企業財務風險防控與優化的具體措施。

在目前的社會發展進程中，整體金融環境處在一種高速變化的狀態中，而融資租賃企業作為金融服務的主要融資企業，其在資本市場與實體經濟之間發揮出了橋梁作用。然而，在市場競爭持續深入的背景下，各類金融風險向著多樣化以及復雜化的方向轉變，使得融資租賃企業面臨著較為嚴峻的財務風險。這些財務風險不僅對企業運營發展產生不良影響，也不利于實現企業可持續發展。所以，這就需要融資租賃企業在發展進程中，準確把握好財務風險的主要防控點，在進一步明確財務風險具體類型以及主要特征的基礎上，采取針對性的防控措施，從而確保融資租賃企業能夠在日益激烈的市場競爭中占據優勢。

一、融資租賃企業財務風險的基本概述

融資租賃屬于一種較為特殊的租賃形式，被稱之為資本租賃。在實際融資租賃活動中，租賃企業通常采取購買資產等多種方式，并將資產合理租賃給對應的客戶進行使用，按照規定內容收取租金以及其他費用。在租賃期滿后，客戶方面可以采取購買資產的方式，獲取對應物品的所有權。財務風險管理指的是企業在發展中所存在的不確定性因素，其可能對企業后續的發展產生一定負面影響。所以，這就需要采取更加科學合理的財務風險管理策略，實現對財務風險的合理控制，保證企業能夠實現可持續發展。

二、融資租賃企業財務風險的主要成因

（一）融資租賃企業財務風險的宏觀影響因素

1.銀行利率與行業監督。首先是銀行利率方面的影響因素，銀行利率屬于影響融資租賃企業成本消耗的主要因素，如果銀行利率呈現出不斷上升的狀態，就會逐步提高企業在融資成本方面產生的消耗，不僅會降低企業的整體經濟效益，還會加大企業后續的償債壓力，不利于促進企業的穩定發展。在這種高利率環境所產生的影響下，企業自身的還款壓力會處在不斷提升的狀態，嚴重影響企業內部資金的流動性，不利于促進企業后續各類工作的順利開展；其次是行業監督方面的影響因素，行業監督管理政策方面出現變化，會對融資租賃企業產生一定程度的影響，結合具體情況可以明顯看出，監管政策無論是在監管要求還是嚴格程度等方面出現了變化，都會對企業的運營環境產生影響。簡單來說，隨著監管要求的逐步提升，企業的運營成本以及合規性壓力也會同步提高，從而影響企業的融資能力。

2.行業競爭與產業鏈。首先是行業競爭產生的影響，在目前日益激烈的市場競爭環境中，部分融資租賃企業為了占據主動地位，獲取更加充分的市場份額，通常會采取降低融資條件或是減少租金等多種措施，但在這種情況下，也會大幅度提升企業的整體資金回籠周期，加大了資金流動性風險等問題的發生概率。同時，市場競爭也會引發租戶流失等多種問題。其次是產業鏈方面，供應商以及客戶的整體經營情況會影響融資租賃企業的財務狀況，加大各類風險問題的發生概率。比如供應鏈下游的承租人，如果出現了經營困難或是違約等嚴重問題，導致承租人支付租金較為困難，容易產生逾期等情況，從而嚴重影響了企業內部的現金流。并且，供應鏈中涉及的各大關鍵環節如果出現了問題，也會對承租人的支付能力產生較為嚴重的影響。除此之外，承租人自身經營發展的安全性，以及整體信用情況等，都會對融資租賃企業的財務風險管理方面產生較為嚴重的影響，一旦承租人出現了信用不佳等多種問題，就會加大發生拖欠租金等情況的概率，持續提升企業的壞賬風險，特別是在行業周期性波動的情況下，會對承租人的支付能力帶來極大影響。

（二）融資租賃企業財務風險的微觀影響因素

1.人員的綜合素養因素。結合實際情況可以明顯看出，如果融資租賃企業內部從業人員的專業知識以及技能水平不足，則會導致企業的風險管控工作無法取得預期效果，在工作開展進程中也很難針對客戶的具體信用情況以及面臨的風險展開準確評估，容易產生風險判斷錯誤等情況，從而提高融資租賃企業的壞賬風險。

2.擔保人方面存在的問題。如果相關擔保人出現了資產情況或是信用情況不佳等較為嚴重的問題，抑或在擔保措施上存在缺陷等，都會加大企業違約風險。而在借款人出現違約的情況下，如果對應的擔保人無法順利實現承諾，融資租賃企業就很難及時收回資金，從而給企業造成更大損失，在財務層面上也會面臨更大的壓力。

3.租賃資產管理不夠全面。一旦租賃企業內部的租賃資產管理不夠完善，就會增加各類財務風險發生的概率，這種管理不到位的問題也會加大企業內部的資產損耗量。如果企業在后續工作中沒有及時更新設備，就會對租金收入產生不良影響，還會提升維護成本，從而對融資租賃企業的現金流以及盈利能力產生較為嚴重的影響。

三、融資租賃企業財務風險防控優化的具體措施

（一）優化企業的財務決策機制

首先，融資租賃企業應當建立科學合理的風險評估模型與決策模型。在結合市場調研信息的基礎上，建立完整的評估決策模型，可以有效實現對于各類潛在交易的合理評估，涉及的內容主要為相關承租人的具體信用情況以及還款能力等，還要結合市場發展趨勢展開綜合評估。而在決策階段，需要融資租賃企業通過定量分析與定性分析的合理應用，逐步提升決策的準確程度；其次，應當強化內外部信息的溝通。在融資租賃企業的經營發展中，為了更好地獲取自身所需的數據信息，應當與客戶以及合作伙伴等多方面積極主動進行溝通交流，從而有效獲取行業的動態發展信息，還可以通過參加行業協會或研討會等，實現信息的共享與合作，引導企業準確把握市場機會，幫助企業作出更加合理的決策；最后，要在風險管理工作中建立更加完整的內部審查與監控機制，保證企業在財務決策以及具體操作等方面符合相關規定。其涉及的主要內容在于構建獨立的內部審計部門，針對企業內部財務活動展開定期的審計與分析，精準識別各種潛在的風險因素。同時，融資租賃企業還應當采用現代化的技術手段，比如大數據分析系統等，有效實現對企業財務狀況的實時追蹤，發現異常情況，及時采取針對性措施加以解決。除此之外，融資租賃企業還應建立獨立的風險管理部門，為了有效提升內部決策的科學性與有效性，構建專業過硬的風險管理隊伍，明確各工作崗位的基本權限，強化責任落實，制定完善的風險管理措施以及控制指標，加大管理隊伍與其他部門之間的溝通協調力度，保證風險管理工作能夠有效貫穿企業運營的全過程。

（二）持續優化企業的財務風險內控機制

首先，要持續強化財務風險的識別以及評估能力。融資租賃企業應當在結合自身實際發展情況的基礎上，建立健全風險識別以及評估機制，還要制定與之對應的風險管控措施，使得融資租賃企業能夠在發展進程中逐步完善風險分類體系，對于不同風險因素合理定義，為后續的風險評估與識別提供必要的指導。同時，融資租賃企業還應當采取現代化的風險評估工具以及評估方式，有效實現對于風險因素的定性與定量評估。定性評估方式采取案例分析以及專家判斷等，有效實現對于融資租賃企業財務風險的綜合評估，從而明確評估風險所產生的具體影響。而定量評估方式通過對于數據模型以及各類數據信息的合理應用，有效實現對于風險因素的量化分析。由此可以看出，通過完整的風險評估模式，能夠幫助融資租賃企業準確識別各類潛在的財務風險，幫助企業制定完善的風險管理措施。

其次，融資租賃企業應當建立良好的內部控制環境。在企業發展進程中，樹立合規意識以及風險意識，保證財務管理工作存在的各類融資風險因素能夠得到有效控制。融資租賃企業也要逐步建立相應的企業文化，確保將風險管理有效融入企業的價值觀。融資租賃企業必須逐步優化內部合作機制，進一步明確相關人員在風險管理中的基本責任與權限，從而為后續工作的順利開展奠定堅實基礎。

（三）合理引入現代化技術手段

首先，建立完整的信息共享平臺。融資租賃企業應當積極與金融機構、行業協會以及承租人等進行合作交流，提高各類信息的共享效率。其中，對于承租人基本財務信息以及信用信息進行共享，能夠實現對于承租人還款能力的合理評估，大幅度降低數據信息不對稱等因素所產生的影響；其次，要合理應用大數據技術提升風險評估與預測質量，對海量的數據信息展開持續性的分析與挖掘，結合內部數據信息構建完整的風險評估模型，包括對于歷史數據以及行業數據等多方面內容的全面分析，能夠精準識別潛在風險，從而實現對于財務風險的提前預警；最后，提升對于數據安全方面的重視程度，在采用各類現代化技術的進程中，融資租賃企業應當重點關注數據信息的安全性與穩定性，通過建立完善數據管理制度，避免產生數據泄露等問題。

結語：

綜上所述，融資租賃企業在發展進程中面臨著較為嚴峻的經濟風險，為了有效促進企業的穩定發展，必須提升對財務風險防控的重視程度，通過對財務風險管理體系的完善和優化，探索更加有效的風險評估模式，從而更好地保證融資租賃企業的財務安全，為企業的穩定發展奠定堅實基礎。