數字化背景下企業智慧財務體系建設存在的問題及對策

摘"要：在數字化背景下，企業傳統的財務體系正逐步邁向智慧財務體系的建設階段。文章分析了當前企業智慧財務體系建設中存在的主要問題，并提出了相應的針對性對策。希望通過這些對策，能夠為企業智慧財務體系建設提供理論依據和實踐指導，加速企業財務管理的智能化、數字化轉型，從而更好地適應數字經濟時代。

關鍵詞：企業財務管理；智慧財務體系；數字化轉型

中圖分類號：F275""""文獻標識碼：A"文章編號：1005-6432（2025）04-0125-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.04.030

1"引言

在當今數字化浪潮的推動下，各行各業也面臨數字化轉型的需求，都在加速信息技術的應用，以提升管理效率和決策水平。財務管理作為企業日常運營工作的重要組成部分，其信息化和智能化建設尤為關鍵。傳統的財務管理模式通常依賴于人工記錄和手動處理，不僅流程復雜、效率低下，而且在信息傳遞和數據更新方面也面臨一定的滯后性，這對企業資源管理和成本控制造成了負面影響。同時，隨著醫療服務和管理要求的提高，財務管理的實時性、精確性和安全性要求也顯著增強，這就對企業現有的財務體系提出了更高的技術要求。

智慧財務體系，作為一種基于大數據、人工智能、區塊鏈等新興信息技術的創新財務管理方式，具有自動化、智能化和數據驅動的特點［1］。在智慧財務體系的支持下，財務數據可以實時采集、分析和反饋，從而為企業的管理層提供及時的財務信息支持，優化財務決策流程。這一體系的引入有助于提高企業的管理效率、增強成本控制能力、減少財務風險，最終推動企業向更加高效、透明、智能的方向發展［2］。智慧財務體系的應用不僅能夠滿足企業日益增長的數據管理和存儲需求，也能夠在改善企業產品和服務質量、提高企業資源利用率等方面發揮重要的積極作用。

然而，在當前推進智慧財務體系建設的過程中，企業仍然面臨著一系列挑戰和障礙。首先，企業的管理結構和業務流程通常較為復雜，往往涉及多個層級和部門，不同層級和部門間的財務數據往往口徑不一，這就導致財務系統的集成性和兼容性問題頻現，容易形成“數據孤島”。其次，企業的財務數據往往與復雜的業務數據交織在一起，涉及大量的財務保密信息和運營數據，信息安全問題更加突出。

此外，由于財務管理流程涉及多個環節，尤其是在智慧財務體系建設過程中，企業現有的人員和技術水平可能難以完全適應智慧財務體系的高效運行，導致系統操作的復雜性增加，進而影響財務工作的整體效率。

因此，在當前的數字化轉型背景下，如何有效構建智慧財務體系，并在實際應用中解決各類問題，成為當前企業管理者和研究者亟待關注的重要課題。文章通過系統分析當前企業對于智慧財務體系建設的要求，以及智慧財務體系在企業建設過程中面臨的挑戰，提出相應的解決對策，不僅有助于提高企業的財務管理水平，也為企業財務的智能化以及數字化升級提供理論指導和實踐支持。

2"當前企業對智慧財務體系建設的要求

智慧財務體系是隨著數字化和智能化技術的發展而逐漸形成的一種新型財務管理模式，充分利用了現代信息技術中的大數據、人工智能、區塊鏈和云計算等手段，實現財務信息的自動化采集、實時處理、智能分析與預測［3］。

不同于傳統的財務管理，智慧財務體系具有高度的集成性和智能性，通過對各類財務數據的實時分析和反饋，能夠為管理層提供全面的財務視角，從而更好地支持企業的戰略決策和運營管理。尤其是在一個資源密集型企業的管理環境中，智慧財務體系能夠為企業財務信息的透明化、精準化和安全化提供技術支持，從而提升企業整體的管理效率和服務質量。對于數字經濟背景下的企業而言，智慧財務體系的構建對其具有深遠的戰略意義。

首先，企業面臨市場環境的競爭性決定了財務數據的實時性至關重要。企業每日的資金流動頻繁，涉及營業收入、產品銷售、管理費用、社保行政支出等多項內容，這些都要求財務系統能夠實時更新和準確記錄，以便管理層及時掌握財務狀況，確保財務運作和經營管理的穩定。而智慧財務體系通過自動化數據采集和實時分析，可以使企業的各類財務信息即時呈現，從而增強財務工作的靈活性與時效性。

其次，企業對財務數據的精確性有較高要求。企業的資金流動復雜，涉及多重成本項，包括固定資產的折舊、設備采購、原材料消耗、人力資源費用等，任何賬目上的錯誤都會對企業的財務健康和決策造成影響。智慧財務體系通過內嵌的智能校驗、精密計算和錯誤識別功能，能夠減少人為因素導致的差錯，從而提升財務數據的準確性。此外，通過大數據分析和機器學習技術，智慧財務體系可以對歷史數據進行深度挖掘，發現潛在的財務風險和浪費環節，從而更好地優化企業的成本控制和費用支出。

再次，智慧財務體系能夠為企業提供更高層級的安全保障［4］。財務信息不僅關乎企業的資金流動，還與上游供應商的往來信息和下游客戶的消費信息緊密相連，因而信息的安全性顯得尤為重要。傳統財務系統在信息安全方面通常采用簡單的加密措施，而智慧財務體系通過區塊鏈、分布式存儲等技術，確保數據的不可篡改性和傳輸的加密性，進一步增強了企業財務數據、供應商往來數據和客戶消費數據的安全性。此外，通過權限分配和多重身份驗證，智慧財務體系能夠實現精細化的權限管理，防止數據泄露或未經授權的訪問。

最后，智慧財務體系還需要滿足企業管理層對財務分析和預測的需求。企業管理層做出的管理決策不僅依賴于對現有財務數據的掌握，更需要基于數據的智能預測，以應對未來不確定的資金需求和政策變化。例如，通過智慧財務系統的預測模型，企業管理層可以根據營業收入和產品銷售的增長趨勢，預測未來的原材料采購需求和人力資源配置，從而提前做好預算安排。同時，智慧財務體系能夠通過智能化的分析工具，幫助企業更好地理解各類成本和費用的構成和變化趨勢，制定更具前瞻性的財務戰略，使得財務管理可以更深層次地融入企業的運營與決策中，促進財務與業務的真正融合。

3"企業智慧財務體系建設中存在的問題

3.1"數據孤島問題

企業組織通常涉及多個層級和部門，每個層級和部門往往擁有獨立的信息系統和數據管理流程，這就會導致財務數據與其他部門的業務數據缺乏有效的連接，從而形成了“數據孤島”現象。這種現象嚴重限制了智慧財務體系在企業中的實施效果，使得各部門之間的數據無法無縫對接，難以實現數據資源的共享與利用。例如，財務部門的收入和支出數據難以與原材料采購、生產裝備及器械使用、人力資源分配等信息系統打通，從而影響了財務分析的全面性和數據的準確性，導致管理層難以及時有效地做出管理決策。

數據孤島的存在不僅導致企業財務管理的效率低下，也直接影響了數據的完整性和決策的科學性。財務系統中的數據資源不能得到有效整合和分析，無法為管理層提供全面的財務視角，影響了企業在預算控制、成本分析、收入管理等方面的精確性。解決這一問題需要實現系統間的數據互通和信息共享，然而，實際操作中不同部門的信息標準和接口差異較大，導致數據整合和系統集成難度較高。

3.2"信息安全風險

企業財務系統中存儲的大量數據不僅涉及企業的資金流動，還包含上游供應商的往來信息和下游客戶的消費信息，因此數據安全尤為重要。然而，智慧財務體系引入了大量的新技術，如云計算、大數據等，使得系統的攻擊面增大，數據泄露、篡改等風險也相應增加。由于一般企業信息系統的防火墻、加密手段和安全機制未達到較高水平，安全防護能力有待加強，數據容易受到惡意攻擊。

傳統的財務系統雖然也面臨信息安全風險，但數據通常集中管理，相對易于控制。而在智慧財務體系中，數據的分布式存儲和跨系統集成增加了數據泄露的可能性。除了為數不多的知名大型企業之外，一般的企業通常尚缺乏完善的數據加密和防護機制，容易導致財務數據在傳輸、存儲過程中遭受攻擊。此外，安全防護能力有待加強，財務系統對不同權限的用戶開放，尤其是在財務系統需要頻繁訪問、更新數據的情況下，未經過嚴格權限管理和監控的系統，容易發生內部數據泄露或違規訪問的問題。

3.3"財務流程復雜化

智慧財務體系的引入雖能簡化部分財務操作流程，但也給企業帶來了新的系統和流程復雜性，部分財務人員在新系統的操作中感到不適應。財務流程的復雜化體現在智能化財務系統對操作流程的嚴格要求上，例如，新的財務系統可能需要更復雜的數據錄入和審核步驟，以確保數據的實時性和準確性。對一些缺乏技術背景的財務人員來說，系統操作的復雜性可能導致數據錄入錯誤或流程中斷。

此外，智慧財務體系的實施還可能引入一些自動化流程和算法分析，這在傳統財務流程中是沒有的。例如，自動化數據分析、智能報表生成、實時風險預測等新功能都對財務人員的技術水平提出了更高的要求。如果缺乏有效的培訓和操作指導，財務人員可能無法充分理解和使用這些功能，從而使得智慧財務系統的作用無法得到充分發揮，甚至導致工作效率低下，影響了財務管理的正常運作。

3.4"技術和人才短缺

智慧財務體系的建設和運行對企業的信息技術和專業人才提出了較高的要求。然而，當前數字經濟發展的背景下，企業在相關技術儲備和人才配置上還存在短板，缺乏能夠支撐系統開發、運維和數據分析的技術資源。企業當前的財務團隊通常以傳統財務管理為核心，缺少具備信息技術能力的復合型人才，而智慧財務體系的建設需要財務人員既具備扎實的財務知識，也需掌握現代信息技術的基本操作。這種復合型人才的短缺嚴重影響了智慧財務體系的推廣和落地。

此外，智慧財務體系涉及人工智能、大數據分析等新興技術的應用，這些技術的開發和維護不僅需要較高的資金投入，還要求專業的技術支持。一般企業的IT團隊規模有限，難以承擔復雜的系統開發和維護任務，導致智慧財務系統的技術實施困難。即便企業選擇與外部技術公司合作，仍然需要內部團隊的深度配合，以確保系統的平穩運行和后續的升級維護。

3.5"缺乏評估機制和持續改進機制

在智慧財務體系的建設和應用中，評估和改進機制的缺乏也是一大障礙。企業在智慧財務體系的實施過程中，往往未建立起系統的評估標準和反饋機制，這就使得系統的運行效果難以量化衡量。例如，缺乏關鍵績效指標（KPI）和財務指標的監控，企業管理層就難以全面掌握智慧財務體系對成本節約、流程優化的具體影響，也就難以及時有效地做出管理決策。此外，由于缺乏定期的評估和改進機制，系統的潛在問題往往難以及時發現，影響了財務系統的長期有效性和適應性。

智慧財務體系的建設是一個動態優化的過程，企業需要對系統的實施效果進行定期評估，并根據實際需求和技術更新對系統進行適當調整，以確保系統始終符合財務管理要求。然而，當前在實施智慧財務體系時仍然缺乏清晰的反饋流程和數據跟蹤手段，導致系統的適用性和有效性難以持續改進。這種機制的缺失限制了智慧財務體系的管理效能，不利于企業的長期穩定發展。

4"企業智慧財務體系建設的應對措施

4.1"加強數據整合，實現信息互聯互通

智慧財務體系的高效運作依賴于全面、實時、精準的數據流轉。然而，企業的不同部門通常各自為政，數據存儲和處理方式缺乏統一標準，這導致財務系統在數據采集與分析時常常面臨信息不對稱的問題，從而形成“數據孤島”。為解決這一問題，企業需要構建統一的數據平臺，通過數據標準化手段最大限度實現各部門間數據的無縫對接和共享。這不僅需要企業建立一個集中式的數據管理平臺，還需在數據格式、存儲方式、傳輸協議等方面統一標準，以確保財務數據與其他部門的數據互聯互通。

此外，企業還可以引入智能數據整合技術，如數據倉庫、數據湖等，通過大數據平臺集成各類數據源，構建一個多維度的財務信息數據庫。通過定期的數據清洗和更新，確保數據的準確性和一致性。對于一些關鍵的財務指標數據，可以采用自動化的數據采集系統，通過API接口與其他信息系統對接，實現實時數據采集與更新。這一舉措有助于提高財務數據的透明性和完整性，支持企業的管理層做出更加科學的財務決策。

4.2"提升信息安全防護能力

由于企業財務數據涉及上游供應商的往來信息和下游客戶的消費信息，這些信息非常敏感，因此信息安全是智慧財務體系建設中的核心問題之一。針對這一問題，企業可以引入區塊鏈技術以保障數據的不可篡改性。區塊鏈的分布式存儲特性能夠將財務數據加密分散存儲，確保數據的完整性和隱私保護。同時，數據的加密和鏈上認證功能能夠減少數據泄露的風險，也能夠為財務數據的安全提供堅實的技術支持。

在數據傳輸過程中，采用安全的加密協議（如SSL/TLS）以及多層身份認證機制，以確保數據在傳輸過程中的安全性。此外，企業還應建立全面的信息安全管理制度，對不同崗位的員工進行數據使用權限分級，嚴格控制數據的訪問與使用權限，尤其是涉及敏感財務和供應商與客戶數據的崗位。應定期開展信息安全培訓，增強員工的安全意識與技能。同時，定期進行系統漏洞掃描和安全評估，及時修補系統漏洞，防范網絡攻擊風險。

4.3"優化財務管理流程

智慧財務體系的引入必然會對現有的財務流程帶來變革，企業應在建設過程中積極優化財務流程，以便更好地適應智能系統的操作要求。首先，在流程設計上引入智能化流程管理理念，通過流程自動化系統減少手工操作。其次，可以采用RPA（機器人流程自動化）技術，將重復性高的基礎財務工作（如報銷流程、賬單處理等）交由智能系統處理，減輕財務人員的負擔，從而提高工作效率。

在系統實施過程中，應注重對財務人員的培訓，使其熟悉智慧財務體系的操作流程和功能。可以通過模擬操作、實際案例培訓等方式幫助財務人員掌握系統的具體應用，提高他們對新流程的適應能力。此外，智慧財務體系的流程設計應充分考慮企業財務管理的特殊性，確保各流程環節的科學性和合理性，避免出現流程冗余或操作復雜化。同時，可以引入流程監控工具，對關鍵節點進行實時監控，及時發現和解決潛在問題，確保財務流程的高效運轉。

4.4"加大技術和人才的投入

智慧財務體系的建設對信息技術的支持要求較高，因此企業還應該加大技術投入，確保系統的技術架構具備足夠的穩定性、靈活性和可擴展性。

一方面，可以通過與專業的信息技術公司合作，獲取其在系統開發、數據分析等方面的專業技術支持。外包公司的技術服務可以加快系統的搭建進程，提供定期維護和更新保障，從而提升智慧財務體系的可靠性和穩定性。

另一方面，智慧財務體系的有效運行離不開復合型人才的支持。企業可以通過引進具有信息技術和財務管理雙重背景的復合型人才，以彌補現有的人才短板。同時，應注重內部人員的技能培訓，定期組織財務管理人員參加數字化技能培訓，提升其對智能系統的適應能力和運用能力。在實際操作中，技術與財務團隊的協作也至關重要，企業應在財務部門和信息技術部門間建立良好的溝通機制，確保在智慧財務系統的實施、維護和更新過程中雙方能夠密切配合。

4.5"建立智慧財務體系的評估機制

為了確保智慧財務體系的實際效果和可持續發展，企業還需建立一套全面、科學的評估機制，定期對智慧財務系統的多個維度進行詳細分析和考量。這些評估內容應包括系統使用情況的監測、財務數據的準確性驗證、系統運行的穩定性評估以及信息安全的保障水平等關鍵方面。通過定期的評估，企業可以及時掌握智慧財務體系的整體運營情況。

此外，企業管理層可以通過制定KPI來對智慧財務體系的建設進展和應用效果進行精確監控。這樣一來，管理層不僅能夠獲得當前系統表現的直觀反饋，還能根據評估結果對系統的建設方案和應用流程進行及時調整與優化，確保智慧財務體系始終與企業的戰略目標保持一致。

更重要的是，評估機制可以幫助企業管理層迅速識別和定位系統中可能存在的不足之處，從而為制定相應的改進措施提供支持。通過持續的優化，企業能夠逐步提升智慧財務系統的性能，進而確保該體系長期有效地滿足企業日益復雜的管理需求，為企業的穩健發展提供堅實的財務管理支持。

5"結語

數字化背景下的企業正逐步邁向智慧財務體系的建設階段，文章分析了企業智慧財務體系建設中存在的主要問題，并提出了一系列針對性對策。希望通過這些建議，為企業的智慧財務體系建設提供理論依據和實踐指導，加速企業財務管理的智能化、數字化轉型。

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