大數據時代背景下的 國企財務管理轉型中的業財融合

信息科技的高速演變使大數據作為社會進步的新動力而嶄露頭角。在這種環境下，財務管理的轉革和升級成為國有公司的首要任務。業財一體化就是在此背景下應運而生，它通過將財務管理與商業流程緊密結合起來，并借助數據支持決策過程，實現資源的最佳分配以及風險有效控制，這也是國企財務管理改革的關鍵所在。本文對業財一體化的理念、其重要性以及在大數據時代實踐路徑進行了深入研究，目標是提供理論依據并引領對于國有公司創新力度上財務字段方面實踐操作。

大數據時代財務管理的新挑戰與機遇

在大數據環境下，公有領域的財務管理正面對著前所未見的困難和機遇。由于數據量的急劇增長，過去的財務管理方式已無法滿足企業對信息處理的要求，迫切需要進行轉型升級。大數據技術給了財務管理一個新的看法和手段，使財務管理能更加精確、高效地進行。大數據科技的運用讓財務管理的數據來源變得更為寬廣和多樣化。傳統上，財政管理主要依賴于公司內部的經濟數據，在大數據時期，公司能夠使用外面的巨量資料了，如市場信息、消費者行動數據等，為財務管理供給更全面與深度的分析。舉個例子，透過對社交網絡上顧客評論以及反饋的剖析，企業得以即刻洞察市場變化、預知買賣方向，進而作出更科學精確的金融決策。

大數據技術使得財務管理的效能和精確程度達到了新的高峰。傳統財務數據研究往往消耗大批人力及時間，但巨量資料可以迅速處理分析海洋式的數據，極大提升了數值解析的專業性。與此同時，巨量資訊科技也能通過如機械學習等方式提升數值解析的精準程度。例如，通過建立預測模型，公司就更能對癥下藥地前瞻未來財務情況，并進而做出更加合理且明智的財務策劃。在大數據的背景下，財務管理面臨著新的問題。數據安全和隱私防護是必須解決的問題。隨著數據量的不斷增長，泄露與濫用的可能性也相應提高。為此，公司需要強化對數據安全的管理，并保證公司及消費者隱私權益的保護。在這個環境中，公司需要人員掌握大數據分析技能從而適應財務管理新需求。

在我國，有若干國營機構在財務管理領域中運用了大數據技術，從而取得了令人矚目的成果。打個比方，中國石化通過建立大數據分析系統，實現了對公司內財務數據實時監控及剖析的功能，使得財務管理的效能和準確率得以提高。另外，中國石化借由大數據技術對市場進行情況研究，在資源配置上做出優化方案，并因此增強了公司的市場競爭力。同樣，在金融業上也有類似應用，中國工商銀行通過建立風險管控模式并采用大數據技術來評定和預警信貸風險，成功地把信貸風險維持在較低水平。同時，ICBC也運用大數據科技搞清楚客戶的行為，從而提升服務質量，增加了客戶滿意度。在大數據階段，公立公司的財務管理也面臨著新挑戰和新機遇。公司需要積極接納大數據科技，對數據進行嚴格的管理，并衍生出能專注于數據分析的人才以便使財務管理實現革新和升級。

業財融合的理論基礎與實踐意義

在現代企業管理領域，將財務管理與公司運營緊密配合以便進行資源優化和價值創新這一理念被尊稱為業財融合。在大數據的背景下，利用業財融合已經從一個單純提高效率的手段變成了公司在應對市場壓力和增強自身競爭力的核心策略。有幾個基礎的原則構成了業財融合：首先是信息共享，確保財務部門和運營部門能夠做到即時信息交流；其次是整合兩個部門的工作流有助于削減不必要的步驟并提升工作效率；最后是妥善匹配財務決策與商業策略，從而滿足公司長期發展需要。融合業務與財務的實踐價值體現在，為企業在理解及預測市場動態、迅速滿足客戶需求方面助一臂之力，讓它們得以在激烈的市場競爭中占有優勢。在中國，將財務與業務整合到一起的做法已經展現了明顯效果。如中國建設銀行（CCB）就是一個典范，該銀行通過落實將財務與業務結合的策略成功地聯絡了這兩類信息。利用構建的統一數據分析平臺，CCB能對大量商業數據進行實時處理，并為決策層提供必要支持。根據中國建設銀行2022年的財務報告，該行通過整合業務和財務的方式，成功提升了其運營流程的效率，漲幅達到20%。此外，它的風險控制能力也獲得了顯著改進，并將壞賬比例下降至1.4%，遠低于同業平均水準。另一種證明是中國電商巨頭阿里巴巴集團，在依賴業財融合實現供應鏈細分管理方面表現突出。阿里巴巴利用大數據來研究消費者習慣；這樣做不僅優化了存貨調節，還減少庫存積壓并提高資金周轉速度。從該集團2022年的經濟報告中可以看出，其庫存周轉次數從2017年的8.5次激增至12.3次，顯著超過同類公司水平，并且很大部分收益應歸功于整合業務與財務所帶來的管理效益提升。

實施財務與業務的整合會遇到一些難題。企業領導層的支撐和推動是必要的，以確保這種整合策略得以有效地落實。公司也需投入必要資源如技術、人才及資金來支持其執行。此外，在鼓勵員工參與這種融合實踐上設立相應的獎勵制度也是重要一環。在大數據時代，財務和業務的結合有其深厚的理論基礎和實踐價值。它能協助公司提高運作效益、增強風險管控能力，并提升市場競爭力。

國有企業財務管理現狀與問題剖析

在這一時期，中國的公有企業在財務管理方面有所發展并收獲成就。然而，在相同的環境中，也出現了許多挑戰和困擾。接下來是對于公有企業財務管理現況深入全面的剖析，將會包含問題狀況、所遭遇到的挑戰以及具體例子的分析。存在于公有企業財務管理中的問題主要涉及以下幾點：不夠強烈的管理意識、財務轉型發展緩慢以及動力不足等。部分國有企業未能充分認識到財務管理事項重要性，導致其功能實施未盡可能得到充分推進和應用。此外，企業在財務管理的升級變革中存在遲滯，各種問題涌現：如缺乏監管、風險控制力度不夠等等，這些都導致了企業經濟面臨很多潛在風險。國有公司在金融管理中的困境包括數據安全性和隱私保護的問題、才能培養方面的問題以及技術進步與財務手段之間失去同步的問題。數據量日益增加也帶來了更大泄露和濫用數據的可能性，因此企業必須加強對數據安全性的管理。同時，公司需要努力開發具有大數據分析能力，以適應新時代對金融管理的需求。

在獨特實例中，中國的石油化工巨頭（Sinopec）已經通過打造大數據分析平臺，達到了對公司財務信息進行即時追蹤和解析的效果，在提升財務管理的效能和精確度上取得顯著成果。Sinopec借助大數據科技針對市場進行研究，發揮其在資源配置上的優勢，有力地增強了他們商業競爭潛力。中國的工商銀行（ICBC）在其財務管理中，已運用上大數據技術進行增值服務。然而國有企業在處理財務事宜時難免出現了種種問題，這些問題切不可小視。比如部分核心企業尚未完善集團級別的財務管理體系、財務解決方案不能發揮最大效應，或者在科技水平持續升級的當下，密切相關的財務手段卻并未做到相應提升。

業財融合實施策略與案例分析

作為國有企業財務管理轉型的主要策略，業財整合的核心在于打破舊有的財務管理與商務流程之間的隔閡，做到財務與商業運作深度融合。在中國，隨著信息科技飛速發展，特別是大數據和云計算等技術得以應用，實行業財整合已經成為增強企業競爭力的重要途徑。推行財務與業務融合的首要條件是公司高層管理的明確支持和戰略設定。企業應構建一個以價值創造為本質的財務管理思維，保證其與公司總體策略一致。舉個例子來說，中國建設銀行通過打造統一的數據分析平臺，不僅提升了操作效率，而且增強了控制風險的能力。在2022年發布的年度報告中顯示，其不良貸款比例降至1.4%，低于整個行業均值，這項成就主要得益于深入執行了融合理念。

商業組織需要增強內部的信息系統架構，實現財務和業務數據的流暢銜接。通過運用信息科技，公司可以對財務數據進行即時監測和分析，這樣能更精確地提供決策所需數據。如同國家電網那樣，它們設計了十大財務管理創新項目，激發了財務與業務流程的緊密整合，并完成了數字化轉型。在人才發展中，公司需要研究深諳財務也深通業務知識的復合能力的人才以滿足融會貫通的新標準需求。經過內部培訓及外部招募，企業應形成一支具備推動雙向融合策略所必需技能的優秀團隊。在案例研究領域，中國的一家大型能源公司Sinopec在業務和財務融合的實際應用中引人注目。通過構建大數據分析平臺，公司能對各項財務數據進行實時跟蹤和解讀，從而提高了財務管理的工作效率以及精確度。此外，他們也運用大數據來深入洞察市場動態，優化資源使用情況，并增強了其市場競爭力。不僅如此，另一家名為華能集團的公司也借助“三型三化551”這個創新性的財務管理體系表現出了業與財融合模式所帶來的益處。

在大數據技術的催化下，公有制企業的財務管理轉型顯得極其重要。視業財一體化為轉型心臟策略，需要企業從整體和戰略性高度動手，實行系統性的策劃與推行。概括來說，業財一體化執行策略包含戰略規劃明確、信息系統構建、人才隊伍培育等諸多關鍵方面。公司需要設立清楚的財務管理戰術，保證與企業總體目標之間呼應一致，以增加價值作為核心目標進而推動財政管理和商務資料深入結合。在此前提下，公司應該增強內部信息系統的構建，采用大數據、云計算等最新的信息技術方法，實現財務數據與業務數據的有效融合，進一步提升了數據分析和決策支持的能力。人員培訓是成功執行業財整合的關鍵環節。公司要充分重視對財務人員綜合技能的培育，尤其是數據分析技能和對業務理解方面的功底，在適應領域與金融統一對個體能力高標準設定方面發揮作用。

本文著重探索了在大數據背景下，國有企業經濟管理更新的必要性和緊迫性。尤其是對決定制定效率的提高、資源配置優化以及風險管理能力增強所起到的極其關鍵的作用。通過對當前國有企業本身財務管理狀況及面臨問題進行分析之后，提供了一套具備實現價值的方法。中國建設銀行、中國石油化工集團公司等例子生動展示出這種方式取得了良好回應。望向將來，公有化的商業體系應繼續努力強化數據監管方案，對財務與行業結合方式加以深化，并培養具備數據處理能力的專業人才，從而推動長期金融管理模式的不斷創新和整個企業穩定進步的實現。

（作者單位：華能瀾滄江水電股份有限公司）