“三位一體”改革下溫州農(nóng)村合作金融發(fā)展的實踐與思考

摘 要：溫州是農(nóng)村合作金融發(fā)展的排頭兵，其農(nóng)村合作金融組織的經(jīng)營模式獨具特色。在“三位一體”改革背景下，溫州農(nóng)村信用合作組織存在互助金短缺、風險管理措施不到位、盈利能力不足、法律地位和監(jiān)管體系缺失等問題。應不斷加大政府扶持與監(jiān)管力度，提高組織管理效能，優(yōu)化盈利模式，健全法律與監(jiān)管體系，以期推動溫州農(nóng)村合作金融各參與主體適應發(fā)展需求，實現(xiàn)農(nóng)村合作金融健康可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：信用合作；農(nóng)村合作金融；“三位一體”改革

中圖分類號：F832.3" " " "文獻標志碼：A

一、溫州農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況與特征

農(nóng)村合作金融是指在農(nóng)村地區(qū)以合作制為原則，由農(nóng)民和農(nóng)企自愿按規(guī)定繳納股金，實行民主管理，不以追求利潤為目標，主要為成員提供資金融通服務的合作金融組織［1］。溫州在中國農(nóng)村合作金融領域發(fā)揮著重要的引領作用，其農(nóng)村合作金融機構所采用的經(jīng)營模式簡潔高效，易于被廣大農(nóng)村地區(qū)所接受，彰顯了“村民自主管理、民主選舉、互助互貸、利益共享”的核心理念。

（一）溫州農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況

在我國農(nóng)村金融體系的構建與完善進程中，“三位一體”改革具有深遠意義。習近平同志主政浙江時明確提出要積極構建“三位一體”的農(nóng)村新型合作經(jīng)濟體系［2］，為農(nóng)村合作金融的發(fā)展指明了方向。溫州瑞安率先響應，開啟了以專業(yè)合作為基石、供銷合作為依托、信用合作為支撐的“三位一體”新型合作體系建設征程［3］（見圖1）。這一創(chuàng)舉迅速在溫州農(nóng)村形成燎原之勢，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展注入了活力。

隨著改革的深入，2012年國家設立溫州市金融綜合改革試驗區(qū)，溫州市政府順勢而為，出臺《關于推進農(nóng)村金融體制改革的實施意見》，明確市農(nóng)合聯(lián)作為農(nóng)村資金互助會的責任主體，將發(fā)展農(nóng)村互助組織作為關鍵任務全力推進［4］。先后制定了《溫州市農(nóng)村資金互助會管理暫行辦法》《溫州市農(nóng)村資金互助會章程（范本）》等一系列配套文件，為農(nóng)村資金互助組織的健康發(fā)展提供了明確的制度規(guī)范。截至2023年年底，溫州市在農(nóng)村合作金融領域取得了令人矚目的成績，成立了53家農(nóng)村資金互助會，吸納會員4.62萬戶，累計發(fā)放互助金近50億元［5］；成功組建全國首家以財產(chǎn)險為主的瑞安市興民農(nóng)村保險互助社，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活提供了全方位的風險保障；探索農(nóng)民合作社社員授信、用信與擔保相結合的創(chuàng)新模式，全市9家農(nóng)信擔保公司年擔保總額突破15億元，有效緩解了農(nóng)民融資難題［6］；打造“三位一體”數(shù)字化服務平臺，此系統(tǒng)已在瑞安市試點，4 500多家（戶）農(nóng)業(yè)主體上線，助力農(nóng)村金融服務現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型。

（二）溫州農(nóng)村合作金融的形式和特征

在“三位一體”改革的強力推動下，溫州農(nóng)村合作金融不斷創(chuàng)新發(fā)展模式，涌現(xiàn)出形式各異、功能互補的信用合作組織，主要包括農(nóng)村資金互助社、農(nóng)村資金互助會、合作社信用部、融資擔保體、扶貧資金互助會等。這些組織形式在服務農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了各自獨特的作用，其服務類型涵蓋資金存貸類、資金調(diào)劑類、融資擔保類、信用合作類等多個領域，滿足了農(nóng)村地區(qū)多樣化的金融需求。

溫州農(nóng)村信用合作金融有著鮮明的本質(zhì)特征。其以農(nóng)民為主體，農(nóng)民們自愿將股金匯聚起來，搭建起資金互助合作的平臺，為成員提供全面的金融服務。受地緣因素影響，組織規(guī)模相對封閉且固定，這在一定程度上確保了組織的穩(wěn)定運營以及資金的安全。服務對象嚴格限定為成員，始終堅守不以盈利為目的的原則，充分彰顯了互助合作的宗旨。“三位一體”改革下農(nóng)村資金互助合作平臺的運行機制（見圖2）與溫州農(nóng)村經(jīng)濟運行緊密契合，在農(nóng)村金融領域持續(xù)發(fā)揮著重要作用。

二、溫州農(nóng)村合作金融發(fā)展的瓶頸

溫州農(nóng)村合作金融的發(fā)展雖有成效，但也面臨諸多問題。當前涉農(nóng)金融機構多元但不均衡，農(nóng)業(yè)保險不普及，農(nóng)信擔保體量小，各類農(nóng)村合作金融組織在法律地位、監(jiān)管體系和風險管理方面存在缺陷，尚未形成高效整體的農(nóng)村金融服務平臺。

（一）法律地位模糊

第一，法律定位不明。合作社內(nèi)部信用合作未納入《中華人民共和國農(nóng)村合作社法》，農(nóng)村資金互助組織仍沿用舊管理辦法，法律地位缺失使其無法享受農(nóng)村金融扶持政策，各地區(qū)監(jiān)管缺乏法律依據(jù)。溫州將多數(shù)農(nóng)村資金互助組織登記為民辦非企業(yè)單位，從事非營利活動，這導致其在盈利和分紅上受限，影響創(chuàng)辦主體積極性。合作社信用部因無獨立法人實體，無法在銀行開戶，業(yè)務拓展受阻。

第二，監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標準。銀監(jiān)會未將農(nóng)村資金互助組織納入監(jiān)管，未出臺相應法規(guī)，各地在業(yè)務行為、準入門檻和退出機制上缺乏統(tǒng)一監(jiān)管標準。地方金融監(jiān)管部門執(zhí)法時需兼顧正規(guī)金融原則與農(nóng)村實際，但由于農(nóng)村資金互助組織規(guī)模小，套用正規(guī)金融監(jiān)管法規(guī)要求會阻礙其發(fā)展。監(jiān)管依據(jù)空白也使社員對互助組織合法性和規(guī)范性存疑。

（二）盈利能力不足

第一，成本核算失范，盈利能力薄弱。除了一部分依托專業(yè)合作社建立的內(nèi)部資金互助組織外，其余資金互助會的運營成本通常處于高位。在接受調(diào)查的13家組織里，盡管均呈現(xiàn)盈利狀態(tài)，但平均盈利僅為24.1萬元（見圖3），且財務賬面上均有不同程度的問題，如未考量壞賬計提準備與盈余公積提取，有的隱匿村集體辦公場所及裝修成本，還有的未把村干部兼職人員工資納入成本核算。這些組織的年營運成本在5萬～15萬元，個別組織的成本甚至更高。

第二，貸款額均值偏低。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有季節(jié)性與周期性特點，致使農(nóng)戶資金需求集中爆發(fā)。而資金互助組織因自身資金規(guī)模有限，為體現(xiàn)普惠特性，單筆借款額度普遍不高（見圖4）。與此同時，放款利率卻普遍處于較高水平（見圖5）。這一高一低的現(xiàn)狀，背離了“助農(nóng)惠農(nóng)”的初衷，使得農(nóng)戶借款滿足率較低，極大地削弱了農(nóng)戶入會的積極性。畢竟，農(nóng)戶入會大多是為獲取借款支持。在這種情況下，互助組織因資金缺口，常不得不通過增資擴股來緩解資金壓力，卻又進一步加劇了自身的資金困境，形成惡性循環(huán)。

第三，互助金吸引力弱。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，13家互助組織吸收入會金規(guī)模存在顯著差異（見表1）。13家資金互助組織平均吸收入會金772萬元。從互助金吸收情況來看，僅有僑鄉(xiāng)花卉專業(yè)合作社與文成縣黃坦農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷專業(yè)合作社吸收了大量互助金，數(shù)額分別為4 107萬元和1 453萬元。其余11家之中，8家至今未吸收任何互助金，另外3家也僅吸收了少量互助金。由此可見，溫州農(nóng)村資金互助組織在資本數(shù)量上呈現(xiàn)明顯差異化特征，多數(shù)組織在吸收入會金后，幾乎不再向會員吸收互助金。

理論上，農(nóng)村資金互助組織在資金報酬率方面應優(yōu)于正規(guī)金融機構，但在實際運營中，因其僅能依據(jù)央行規(guī)定的存款利率標準支付資金占用費，在吸納會員資金時，相較商業(yè)銀行或農(nóng)信社，并不具備顯著優(yōu)勢。貸款利率也被限定在一定的上下限范圍內(nèi)，加之支農(nóng)貸款通常風險高、周期長，再受到自身體量規(guī)模的制約，互助組織盈利空間極為有限，對會員的吸引力不大。社會資本鑒于組織法律地位不夠明晰且盈利能力欠佳，不愿對其進行注資；銀行鑒于風險管理與信息透明度問題，不愿過度授信；托管銀行提供的杠桿放大倍數(shù)不足，種種因素疊加，導致農(nóng)村資金互助組織普遍面臨資金短缺的困境。

（三）運營管理相對落后

第一，管理手段落后。農(nóng)村資金互助組織管理手段相對滯后，存貸利率、分紅標準不統(tǒng)一，部分甚至未建立完善會計科目，存在不規(guī)范操作。管理人員多為村干部和村民，缺乏金融專業(yè)背景，能人管理突出，民主管理不到位，規(guī)模小導致身兼數(shù)職，重要崗位缺乏有效隔離，內(nèi)控機制失效。

第二，信息披露欠缺。資金互助組織主要面向內(nèi)部會員提供服務，其信息披露的范圍較為狹窄，專業(yè)化的運作水準不高，并且主觀上缺乏主動披露信息的強烈意愿。在信息公示方面，有關出資和放款的詳細信息不僅數(shù)量有限，而且時效性滯后，使得會員難以對其開展有效監(jiān)督，導致地緣封閉性所應具備的監(jiān)督優(yōu)勢未能得以充分體現(xiàn)。甚至有個別管理人員會借助信息不對稱的漏洞實施違規(guī)操作，非法侵占會員資金。

（四）風險防范意識弱

第一，風險意識淡薄。溫州農(nóng)村信用文化尚處萌芽階段，從業(yè)人員素質(zhì)和法治意識欠缺，對金融風險認識不足。教育培訓、業(yè)務指導和政府監(jiān)管缺失，導致組織風險防控意識薄弱。部分組織為追求利潤，違規(guī)加大非農(nóng)借款投放，如文成黃坦鎮(zhèn)資金互助會近半貸款流往小企業(yè)貸與消費貸，洞頭岙仔村資金互助會禁漁期閑置資金多投非農(nóng)用途。加上農(nóng)村資金互助組織非農(nóng)貸款審核風控能力難及正規(guī)金融機構，其間風險可想而知。

第二，風險處置不到位。一是面對擠兌、借款違約等情形，缺乏明確處置規(guī)定。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性致使“三農(nóng)”貸款面臨自然災害、周期性滯銷等風險時，通常比商業(yè)貸款風險更高。一旦某地農(nóng)戶集體陷入困境無法償還本息，信用合作組織經(jīng)營便會遭受重創(chuàng)。二是風險事件發(fā)生后缺乏退出機制，不能像正規(guī)金融機構那樣進行破產(chǎn)清算或兼并重組，政府多采用統(tǒng)一處理方式，使農(nóng)戶參與時有所顧慮。且財政資金對其風險補償不足，難以發(fā)揮撬動農(nóng)村金融資本的杠桿作用。三是借款人信用體系缺失，不像商業(yè)銀行具備標準信用評估體系，僅依靠地緣封閉性和會員間相互了解進行評估，因信息不透明，借款違約風險難以避免。

三、溫州農(nóng)村合作金融創(chuàng)新發(fā)展的對策建議

（一）明確法律地位，優(yōu)化監(jiān)管體制

第一，明確互助組織的法律身份。鑒于農(nóng)村資金互助組織當前被定位為民非組織，其非正規(guī)金融機構的法律地位，使其發(fā)展受到諸多限制。浙江省有必要出臺農(nóng)村合作經(jīng)濟方面的政策文件，明確其惠農(nóng)助農(nóng)、互助互補的建立初衷，在確保其內(nèi)部互助合作性質(zhì)不變的前提下，也能夠享受到國家針對農(nóng)村正規(guī)金融機構的各項扶持政策，使之成為農(nóng)村正規(guī)金融體系的一種補充。

第二，優(yōu)化監(jiān)管體制。鑒于溫州農(nóng)村資金互助組織數(shù)量多、分布廣，監(jiān)管難度大，在監(jiān)管主體上，建議由市金融辦牽頭，縣金融辦直接監(jiān)管，農(nóng)辦、農(nóng)合聯(lián)負責業(yè)務指導；在監(jiān)管方式上，采用線上線下相結合的監(jiān)管方式，線下監(jiān)督資金互助組織開展工作的流程規(guī)范性，線上監(jiān)管信貸資金流向的合規(guī)性；在監(jiān)管內(nèi)容上，重點關注資金來源、運作風險、信貸投放結構等關鍵要素。

（二）放寬資金來源和貸款限制，搭建資金保障體系

第一，放寬資金來源和貸款服務限制。《溫州市農(nóng)村資金互助會管理暫行辦法》已實施多年，鑒于形勢的諸多新變化，有必要對其進行修訂完善。在資金來源方面，可適當放寬限制，允許其在組織外部吸收資金，以擴充資金規(guī)模；在助農(nóng)對象上，應予以拓展延伸，在確保風險可控的前提下，將非會員的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求納入服務范疇，從而提高資金的總體利用率；在資金利率上，可以適當放寬存貸款利率的上下限范圍，從而在借款需求量大、互助金短缺時緩解互助組織的資金壓力。

第二，搭建有梯度的資金保障體系。建議有關部門搭建資金余缺調(diào)劑平臺，促進各農(nóng)村資金互助組織之間的資金融通，提升各組織資金的使用效率。同時，政府可牽頭組建風險補償基金，由財政與互助組織共同出資，用于對陷入財務困境的互助組織實施救助，并制定詳盡的啟動預案，以保障基金有效運用。此外，政府還應鼓勵多方主體共同出資設立信用擔保基金為互助組織融資提供有力擔保，充分發(fā)揮其在銀行與農(nóng)戶之間的橋梁紐帶作用。

（三）強化運營管理業(yè)務指導，構建現(xiàn)代管理制度

第一，界定組織服務范圍。資金互助組織的服務范圍應依據(jù)專業(yè)合作社成員結構的復雜程度予以界定。以溫州市基地生豬專業(yè)合作社資金互助組織為例，因其會員結構較為單一、業(yè)務相對單純，其服務范圍可拓展至整個溫州市；而文成黃坦資金互助組織由于會員結構復雜多元、業(yè)務種類繁多，為保障貸款風險處于可控范圍，其服務范圍宜限定在周邊地區(qū)，從而有效平衡服務拓展與風險管控之間的關系。

第二，規(guī)范貸款用途與費率。資金的逐利性會誘使農(nóng)村資金互助組織將互助金投向更高收益的非農(nóng)項目。因此在貸款用途上，建議嚴格執(zhí)行資金互助組織80%以上的互助金專項用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領域，堅決防止資金用途出現(xiàn)異化現(xiàn)象。在互助金占用費率方面，可適度放寬，當面臨借款需求旺盛而資金短缺的狀況時，可在金融辦的專業(yè)指導下進行合理調(diào)整，以此有效緩解資金壓力。

第三，構建完善的現(xiàn)代管理制度。要清晰界定各崗位的職責范圍，避免身兼數(shù)職、一言堂、能人治理等現(xiàn)象出現(xiàn)。對于關鍵信息要公開、及時披露，主動接受會員的全面監(jiān)督。還要規(guī)范互助組織的財務制度與分紅政策，確保運營管理有章可循，杜絕管理混亂局面的發(fā)生。

（四）防范經(jīng)營風險，健全處置措施

第一，建立信用評級體系。農(nóng)村資金互助組織應構建完善的會員信用等級體系，根據(jù)會員的信用表現(xiàn)進行動態(tài)化調(diào)整。一旦出現(xiàn)貸款違約情況，便相應降低其信用等級；若會員保持良好的信用記錄，則可提升等級。信用等級將直接用于放款額度與利率，等級較高的會員能夠享有更為優(yōu)惠的放款條件，借此激勵會員堅守信用，有效降低違約風險，保障資金互助組織的穩(wěn)定運營與健康發(fā)展。

第二，規(guī)范貸款審批流程。會員申請互助貸款時，需提交全面且完整的申請材料，明確資金用途，證明還款能力。貸款審核人員在進行審查后，將相關材料提交至理事會。理事會負責組建審批小組，依據(jù)會員信用等級以及調(diào)查報告綜合考量，最終決定是否放款。具體流程如圖6所示。

第三，發(fā)揮合作體系優(yōu)勢。憑借“三位一體”合作體系的優(yōu)勢，為農(nóng)戶統(tǒng)一購置農(nóng)業(yè)保險，防范自然災害等不可控因素給農(nóng)戶造成的損失，并積極與大企業(yè)簽訂長期供貨協(xié)議，減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)銷售的不確定性，降低貸款違約風險。同時，政府相關部門適時出臺相關政策，為農(nóng)村資金互助組織的平穩(wěn)運行保駕護航。

四、結束語

溫州農(nóng)村合作金融從2006年“三位一體”改革啟動，到2012年金融綜合改革試驗區(qū)設立，相關政策不斷完善，多種形式的合作金融組織不斷涌現(xiàn)并取得一定成效。2021—2025年是提升合作社農(nóng)戶信貸可得性、開展農(nóng)民信用教育的關鍵時期，也是穩(wěn)固農(nóng)村普惠金融體系以及夯實金融服務鄉(xiāng)村振興根基的重要階段。本研究從政府宏觀調(diào)控與信用合作組織自身優(yōu)化兩個層面提出了具有針對性的解決方案。以期推動溫州農(nóng)村合作金融各參與主體不斷適應發(fā)展需求，實現(xiàn)農(nóng)村合作金融健康可持續(xù)發(fā)展，也為溫州乃至全國農(nóng)村合作金融“三位一體”農(nóng)村信用合作改革發(fā)展提供參考。

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［6］徐炯，潘國義. 溫州“三位一體”改革十五年回顧［J］.農(nóng)村經(jīng)營管理，2022（8）：46-48.

［責任編輯：樊 霞］

收稿日期：2025-02-01

作者簡介：林宸辰（1988—），男，浙江溫州人，講師，碩士 ，主要從事金融、財務管理方面的研究。