權(quán)責(zé)清單動(dòng)態(tài)管理有哪些門(mén)道？

董事會(huì)的權(quán)責(zé)清單運(yùn)行得好不好，要不要?jiǎng)討B(tài)優(yōu)化，需要從規(guī)范性和有效性維度著手，依托多項(xiàng)指標(biāo)，對(duì)其定期進(jìn)行“體檢”，并針對(duì)性地采取應(yīng)對(duì)措施；一旦內(nèi)外部環(huán)境出現(xiàn)重大變化，則必須及時(shí)做出調(diào)整，以達(dá)到權(quán)責(zé)平衡、靈活務(wù)實(shí)、精準(zhǔn)管用之效

要想充分發(fā)揮國(guó)企董事會(huì)權(quán)責(zé)清單的價(jià)值，除了提高董事會(huì)權(quán)責(zé)清單制度體系的科學(xué)性，防止“依葫蘆畫(huà)瓢”簡(jiǎn)單照抄照搬、只重形式而忽視實(shí)質(zhì)、職權(quán)清單和責(zé)任清單“兩張皮”的傾向；除了增強(qiáng)董事會(huì)權(quán)責(zé)清單制度實(shí)施的協(xié)同性，推動(dòng)黨組織前置研究的民主集中制、董事會(huì)議事的票決制和經(jīng)理的首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制三者協(xié)同發(fā)力；除了加強(qiáng)董事會(huì)權(quán)責(zé)清單履職能力的匹配性，避免“高位低能”、對(duì)董事會(huì)職權(quán)不夠尊重等情況外，有效實(shí)現(xiàn)董事會(huì)權(quán)責(zé)清單動(dòng)態(tài)優(yōu)化的調(diào)適性十分關(guān)鍵。

權(quán)責(zé)清單要想落地見(jiàn)效，必須實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。即定期對(duì)權(quán)責(zé)清單執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估的目的在于通過(guò)數(shù)據(jù)采集和分析，檢測(cè)清單制度的可行性、權(quán)責(zé)落實(shí)情況及實(shí)施效果。

評(píng)估方法，通常采用標(biāo)準(zhǔn)化工具（如問(wèn)卷、統(tǒng)計(jì)模型）進(jìn)行系統(tǒng)的信息收集，并對(duì)制度改革的預(yù)期進(jìn)行驗(yàn)證。

評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)基于規(guī)范性和有效性維度，覆蓋多項(xiàng)指標(biāo)。其中，規(guī)范性指標(biāo)一般包括董事會(huì)權(quán)責(zé)與公司法和公司章程、改革文件有關(guān)規(guī)定的符合程度，主要是董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展決策權(quán)、重大投資決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核與薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決定權(quán)等職權(quán)的落實(shí)情況。運(yùn)行有效性指標(biāo)一般包括履職信息對(duì)稱暢通、董事會(huì)會(huì)議出席率、運(yùn)作流程間的銜接性、信息溝通有效性和董事履職滿意度等方面，對(duì)于集團(tuán)子公司還涉及董事會(huì)應(yīng)建盡建和外部董事占比等量化指標(biāo)。評(píng)估時(shí)需要突出的要點(diǎn)包括：董事會(huì)權(quán)責(zé)清單內(nèi)容是否寫(xiě)入公司章程？是否制定了落實(shí)權(quán)責(zé)清單的工作方案？董事會(huì)的決策權(quán)責(zé)程序、董事會(huì)議事規(guī)則是否規(guī)范？

值得注意的是，集團(tuán)子公司董事會(huì)建設(shè)要貫徹“一企一策”，董事會(huì)的六項(xiàng)主要職權(quán)往往不會(huì)一次性全部落實(shí)，而是根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)特點(diǎn)、管理成熟度等因素，采取分類分階段依次遞進(jìn)的方式推進(jìn)，形成不同類型子公司董事會(huì)差異化的權(quán)責(zé)清單制度。例如，中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)在全面完成子企業(yè)董事會(huì)應(yīng)建盡建的基礎(chǔ)上，定期對(duì)子公司董事會(huì)開(kāi)展分級(jí)分類測(cè)評(píng)。其圍繞董事會(huì)運(yùn)行規(guī)范性和有效性，設(shè)置了權(quán)責(zé)運(yùn)行、信息溝通、定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展成效等6大類測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，以組織專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行專項(xiàng)穿透測(cè)評(píng)，多維度聽(tīng)取各方面意見(jiàn)來(lái)收集信息，將測(cè)評(píng)指標(biāo)落實(shí)在建章立制、信息溝通和支撐、會(huì)議召集、依法合規(guī)、會(huì)議記錄和歸檔、定期報(bào)告、跟蹤評(píng)價(jià)等7個(gè)方面，全方位了解董事會(huì)運(yùn)行情況，推動(dòng)董事會(huì)權(quán)責(zé)清單落地落細(xì)，在董事會(huì)規(guī)范高效運(yùn)行和提高治理水平上取得顯著成果。

針對(duì)權(quán)責(zé)清單實(shí)施情況的評(píng)估主體比較寬泛，既可以是出資人機(jī)構(gòu)、國(guó)企改革主導(dǎo)方（國(guó)有獨(dú)資公司的股東），以專項(xiàng)檢查、調(diào)查研究、巡視巡查等方式進(jìn)行評(píng)估，也可以是董事會(huì)對(duì)照改革實(shí)施方案逐條進(jìn)行自測(cè)自評(píng)，還可以委托社會(huì)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。當(dāng)然，考慮到制度改革的成本，對(duì)短期或試點(diǎn)單位的效果分析一般采用前兩種方式，而對(duì)長(zhǎng)期跟蹤與連續(xù)檢測(cè)的階段性成果，往往會(huì)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的、定性定量評(píng)估與綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，并依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)論進(jìn)行董事會(huì)換屆、機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)或相應(yīng)職權(quán)制度的調(diào)整。

“法與時(shí)轉(zhuǎn)則治。”伴隨營(yíng)商法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化，企業(yè)要對(duì)董事會(huì)職權(quán)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。例如，2024年施行的公司法刪除股東會(huì)“決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃”“審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案”兩項(xiàng)職權(quán)，進(jìn)一步明確了股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)邊界；經(jīng)理的法定職權(quán)不再采用列舉式，而是由公司章程具體規(guī)制；等等。落實(shí)新公司法要求，就需要在法定過(guò)渡期內(nèi)調(diào)整優(yōu)化，使董事會(huì)權(quán)責(zé)清單合法、合理、合時(shí)。

同時(shí)，董事會(huì)權(quán)責(zé)清單中不少約束性指標(biāo)是定量化的，比如投資額、短期舉債額度、壞賬處理額度、救災(zāi)捐贈(zèng)額度等，指標(biāo)設(shè)定有的采用絕對(duì)數(shù)，有的是占凈資產(chǎn)的比例值。那么，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中，一旦業(yè)務(wù)規(guī)模、資源稟賦、組織管理、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制等因素出現(xiàn)明顯變化，權(quán)責(zé)清單也必須及時(shí)做出調(diào)整，以達(dá)到新的權(quán)責(zé)平衡。特別是，董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理決策事項(xiàng)的范圍和額度標(biāo)準(zhǔn)，要根據(jù)實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整授權(quán)清單，做到靈活務(wù)實(shí)、精準(zhǔn)管用。

權(quán)責(zé)清單是國(guó)企治理創(chuàng)新實(shí)踐中的新生事物，其制度的創(chuàng)新需在實(shí)踐中不斷深化，真正做到董事會(huì)權(quán)責(zé)清單的科學(xué)性、協(xié)調(diào)性、匹配性、調(diào)適性，以有效解決清單制定和執(zhí)行中的各種問(wèn)題，以制度創(chuàng)新不斷提高治理水平，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

作者系上海國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)研究院研究員