數(shù)字銀行經(jīng)營績效研究

摘要： 數(shù)字銀行作 為金融創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，結(jié)合了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的特點和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便捷性，正成為金融科技領(lǐng)域的研究重點。數(shù)字化技術(shù)提供普惠金融服務(wù)，其興起和發(fā)展為數(shù)字銀行的運營帶來了革命性的變化。本文以微眾銀行為例研究數(shù)字銀行的經(jīng)營績效，通過其經(jīng)營狀況與傳統(tǒng)銀行在財務(wù)績效方面進行對比，運用DEA模型評估其運營效率。分析發(fā)現(xiàn)，微眾銀行在盈利能力、運營效率和市場規(guī)模方面具有顯著優(yōu)勢，但也存在過度依賴存貸款業(yè)務(wù)、信用風(fēng)險、負債結(jié)構(gòu)單一以及資金和風(fēng)險成本高等問題。同時，針對數(shù)字銀行經(jīng)營、金融機構(gòu)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提出拓展中間業(yè)務(wù)、加強信用風(fēng)險管理、提升資源利用效率和風(fēng)險控制的經(jīng)營策略，對政府監(jiān)管提出完善相應(yīng)的法律法規(guī)、運用金融科技監(jiān)管手段和積極進行政策支持的對策建議。

關(guān)鍵詞：數(shù)字銀行；數(shù)字普惠金融；經(jīng)營績效

引言

2024年11月，中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會、工業(yè)和信息化部等七部門聯(lián)合發(fā)布了《推動數(shù)字金融高質(zhì)量發(fā)展行動方案》。該方案強調(diào)加強戰(zhàn)略規(guī)劃和組織管理，提升數(shù)字技術(shù)支撐能力，建設(shè)數(shù)字金融服務(wù)生態(tài)，并提高數(shù)字化經(jīng)營管理水平。數(shù)字銀行結(jié)合傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，具備存款利率和運營成本優(yōu)勢。通過支付應(yīng)用、大數(shù)據(jù)和人工智能提供便捷支付和個性化理財方案。使用視頻認證、電子簽名等技術(shù)，實現(xiàn)遠程開戶，尤其便利偏遠地區(qū)和行動不便者。數(shù)字普惠金融的出現(xiàn)提升了服務(wù)效率，改善用戶體驗并覆蓋更廣泛人群，助力共同富裕目標。微眾銀行作為中國首家數(shù)字銀行，利用技術(shù)優(yōu)勢和先進理念致力于數(shù)字普惠金融，重視科技創(chuàng)新和研發(fā)投入，探索新服務(wù)。通過經(jīng)營模式分析發(fā)現(xiàn)，數(shù)字銀行在產(chǎn)品設(shè)計和規(guī)模擴張方面具有獨特優(yōu)勢，但其中也存在一些問題。研究這些問題能為其他機構(gòu)提供參考并幫助微眾銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展 [1]。

一、微眾銀行經(jīng)營狀況

存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模逐步增長。微眾銀行利用數(shù)字技術(shù)對產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，擴大了資產(chǎn)和債務(wù)，帶動了存款和放款的增加。隨著時間的推移，微眾銀行的存款與放款均呈現(xiàn)出穩(wěn)定增長的趨勢。

中間業(yè)務(wù)收入占比較低。我國商業(yè)銀行的營業(yè)收入分為三部分：存貸利差收入、凈手續(xù)費及手續(xù)費收入（又稱中間業(yè)務(wù)收入）和其他凈收入。凈手續(xù)費及手續(xù)費收入資本占用低、經(jīng)營穩(wěn)定性高和經(jīng)營風(fēng)險低，能體現(xiàn)企業(yè)核心競爭力和創(chuàng)新能力。但微眾銀行的非利息收入占比一直低于凈利息收入占比。

貸款質(zhì)量下降。不良貸款率用于評估貸款質(zhì)量，上升表示貸款質(zhì)量下降和風(fēng)險控制水平低。2017年至 2021年，微眾銀行的不良貸款率增長速度較快，顯示出資產(chǎn)質(zhì)量下滑的趨勢。

二、微眾銀行與其他銀行財務(wù)績效對比分析

微眾銀行和網(wǎng)商銀行都采用技術(shù)驅(qū)動運營模式，工商銀行和中國銀行則積極推進數(shù)字化轉(zhuǎn)型。四家銀行均致力于數(shù)字普惠金融，服務(wù)于小微企業(yè)和個人。財務(wù)績效是衡量經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵，通過比較四家銀行的報表數(shù)據(jù)，分析流動性、安全性和盈利性，評估其經(jīng)營效果。

（一）流動性分析

在 2023年，微眾銀行的流動性覆蓋率從346.11%下降至 139.80%。這表明微眾銀行的流動性水平在不同時間點上是波動的，但根據(jù)監(jiān)管要求，微眾銀行的流動性覆蓋率一直高于100%仍然滿足監(jiān)管要求，可以看出其短期償債能力比較強 [2]。2023年微眾銀行的資產(chǎn)負債率為91.37%，略高于網(wǎng)商銀行（94.3%）和兩家國有商業(yè)銀行（91.55%、91.50%），但差距并不是很明顯，從總體來看微眾銀行的經(jīng)營水平處于第一梯隊。微眾銀行的存貸比高于其他銀行，顯示出其具備充分的能力為開展的信貸業(yè)務(wù)提供資金支持，然而其對貸款業(yè)務(wù)的過度依賴導(dǎo)致了存貸比的升高。

（二）安全性分析

在 2022年和2023年期間，微眾銀行的不良貸款率分別為 1.47%和1.46%，而撥備覆蓋率則分別達到了 414%和353%，這些指標均超過了工商銀行和中國銀行。由于數(shù)字普惠金融業(yè)務(wù)通常涉及更多的 小額貸款，這自然帶來了更高的信用風(fēng)險，進而導(dǎo)致不良貸款率的增加，因此需要更多的撥備來保障這些貸款的安全 [3]。微眾銀行的撥備覆蓋率高于同行業(yè)其他銀行，這說明銀行已經(jīng)為可能發(fā)生的資產(chǎn)損失準備了充足的準備金，展現(xiàn)了微眾銀行對金融風(fēng)險的前瞻性管理。然而，與國有商業(yè)銀行相比，微眾銀行的資本充足率仍然有待提升，這表明銀行需要進一步增強資本實力。

（三） 盈利性分析

從 2022年到2023年，微眾銀行盈利指標在總資產(chǎn)收益率為 1.96%和2.14%、凈資產(chǎn)收益率為27.87%和26.18%，這兩方面均高于其他銀行，營業(yè)凈利率指標一直維持在 26.38%左右，比兩家國有商業(yè)銀行一直維持在43.32%和40%的數(shù)值低一些，說明微眾銀行的生息業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，并且收益增速極快，但微眾銀行凈資產(chǎn)收益率2023年同比呈現(xiàn)下滑趨勢。這表明其資產(chǎn)利用效率和盈利能力較強。同時，營業(yè)凈利率雖然低于國有商業(yè)銀行，但高于互聯(lián)網(wǎng)銀行仍然顯示出其在盈利方面的優(yōu)勢。

三、微眾銀行經(jīng)營效率評估

本文采用數(shù)據(jù) 包絡(luò)分析（DEA）中BCC模型，分析微眾銀行從2016年至2023年間的技術(shù)效益、規(guī)模效益和綜合效益的變化情況。

（一）數(shù)據(jù)來源及指標

本文研究對象為微眾銀行，時間范圍為2016年至 2023年，涵蓋其高速發(fā)展階段，具有代表性。采用生產(chǎn)法與中介法結(jié)合的方法，選取固定資產(chǎn)凈額、信息科技投入金額、科技人員數(shù)量作為投入指標，貸款總額、利息凈收入、軟件與專利數(shù)作為產(chǎn)出指標 [4]。具體數(shù)據(jù)如表 1所示。

（二）結(jié)果分析

基于BCC模型對微眾銀行的技術(shù)效益、規(guī)模效益以及綜合效益進行測算，運用SPSS軟件得到表2結(jié)果。

經(jīng)過分析可以看出微眾銀行負債結(jié)構(gòu)單一，客戶存款比例低，過度依賴同業(yè)負債，會導(dǎo)致成本較高，影響凈息差和盈利能力，使得規(guī)模效益沒能達到預(yù)期。不良貸款率的提升導(dǎo)致微眾銀行技術(shù)效益未能達到預(yù)期。表2中，除2017、2018和2021這三年的數(shù)據(jù)顯示這些年技術(shù)有效。2016年，微眾銀行在技術(shù)效益方面表現(xiàn)良好，技術(shù)效率并無問題。然而，隨著銀行規(guī)模的擴大，當年微眾銀行的效率并未得到相應(yīng)的提升。

2019和2020年技術(shù)效益、規(guī)模效益的效率都有所下降。2019年，微眾銀行因與合作方美利車金融等問題導(dǎo)致信用減值損失達 55.2億元，同比增長超 110%。這一高風(fēng)險業(yè)務(wù)損失影響了銀行技術(shù)效益。微眾銀行在核心技術(shù)如區(qū)塊鏈、AI、大數(shù)據(jù)、云計算等方面投入持續(xù)，但技術(shù)成熟需時間，可能導(dǎo)致初期投資未即時見效，進而影響銀行經(jīng)營效率。

（三）規(guī)模報酬分析

通過對表3的規(guī)模報酬分析，發(fā)現(xiàn)微眾銀行通過持續(xù)推進數(shù)字化，實現(xiàn)了規(guī)模擴張，并在競爭中保持了優(yōu)勢，從而提高了產(chǎn)出效率。盡管在某些年份未能實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，但其穩(wěn)健的運營模式和對市場需求的快速適應(yīng)能力，依然確保了其持續(xù)的增長勢頭。

四、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論

第一，在經(jīng)營方面， 微眾銀行存貸款規(guī)模穩(wěn)步增長證明其利潤增長、收益能力強，有助于吸引更多的客戶，提升市場份額。同時在財務(wù)績效對比中展示了良好的流動性和償債能力，但也面臨一些挑戰(zhàn) ，如微眾銀行中間收入低，依賴貸款業(yè)務(wù)導(dǎo)致收入結(jié)構(gòu)單一、抗風(fēng)險能力下降等。貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險主要集中在信用風(fēng)險，導(dǎo)致微眾銀行不良貸款率上升，影響財務(wù)狀況。貸款利率變化和用戶違約率增加直接影響銀行盈利能力。過度依賴貸款業(yè)務(wù)使盈利不穩(wěn)定，增加財務(wù)預(yù)測不確定性。第二，在效率方面，微眾銀行通過持續(xù)推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型，能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模擴張，并在競爭中保持優(yōu)勢，提高產(chǎn)出比例。然而，由于負債結(jié)構(gòu)單一、客戶存款比例低以及過度依賴同業(yè)負債，這將導(dǎo)致成本上升，影響凈息差和盈利能力，使得規(guī)模效益未達預(yù)期。不良貸款率的上升也導(dǎo)致微眾銀行的技術(shù)效益未能如預(yù)期般發(fā)揮。此外，如果微眾銀行在數(shù)字普惠金融研發(fā)上的投資未能獲得回報，將會影響銀行的經(jīng)營效率。

（二）對策建議

1.數(shù)字銀行經(jīng)營及金融機構(gòu)數(shù)字化轉(zhuǎn)型對策建議。第一，把握存貸款基本業(yè)務(wù)，拓展中間業(yè)務(wù)，實現(xiàn)盈利能力提升。銀行可以利用網(wǎng)絡(luò)金融的便捷性提供更優(yōu)質(zhì)的存貸款產(chǎn)品并鼓勵發(fā)展中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)，以增加業(yè)務(wù)多樣性。第二，改善資產(chǎn)質(zhì)量加強信用風(fēng)險管理，降低不良貸款率。數(shù)字銀行可以通過利用大數(shù)據(jù)分析客戶數(shù)據(jù)強化貸前審核，優(yōu)化授信流程并動態(tài)監(jiān)測客戶風(fēng)險。通過完善風(fēng)控體系加強貸后管理。第三，在數(shù)字銀行研發(fā)新產(chǎn)品時應(yīng)以客戶需求為出發(fā)點，構(gòu)建流程化、精準化的普惠金融客戶獲取新模式。確保新數(shù)字普惠金融產(chǎn)品具備競爭力和市場吸引力。 第四，審慎發(fā)展，強調(diào)風(fēng)險控制。商業(yè)銀行在發(fā)展數(shù)字普惠金融業(yè)務(wù)時需密切關(guān)注國家政策，堅持創(chuàng)新與審慎并重，嚴格依法處理風(fēng)險因素并根據(jù)最新政策調(diào)整業(yè)務(wù)。

2.政府加強監(jiān)管的對策建議。一是完善相應(yīng)的法律法規(guī)，建立多元化法律法規(guī)體系。需加快法規(guī)建設(shè)，提升規(guī)范化、標準化水平。同時關(guān)注信用體系、融資杠桿及消費者權(quán)益相關(guān)法規(guī)。二是 監(jiān)管能力與時俱進，積極運用金融科技監(jiān)管手段。為應(yīng)對數(shù)字普惠金融的快速發(fā)展，需建立動態(tài)長效監(jiān)管機制，確保公開透明制定統(tǒng)一標準，防止監(jiān)管套利。避免過度監(jiān)管，保護市場創(chuàng)新 [5]。三是積極進行政策支持，提供良好的發(fā)展環(huán)境。制定支持政策頂層設(shè)計來營造良好政策環(huán)境，進行基層試點以實踐檢驗。

參考文獻：

[1]戴昕.基于數(shù)字普惠金融的科技型企業(yè)融資模式研究 [J].財會通訊，2023（04）：145-151 .

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[3]劉穎欣，賈曉薇.探析人工智能融合普惠金融的深圳模式——以微眾銀行為例[J].國際公關(guān)，2023（18）：43-45 .

[4]夏夢穎.金融科技助推銀行小微金融發(fā)展研究 [D].廣州大學(xué)，2023 .

[5]張姍.基于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的Z銀行財務(wù)績效提升策略研究 [D].山東師范大學(xué)，2024 .

〔基金項目：長春大學(xué)博士科研啟動項目（NO：2023JBE10W32）〕

（作者簡介：張曦元，長春大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院研究生；趙晶晶，長春大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院副教授）