數字經濟時代企業財務管理轉型思路探析

摘 要：隨著人工智能、大數據時代的到來，我國經濟飛速進入數字經濟時代，全新的信息科技引領著各行各業進行轉型升級，迎來了新的發展機遇。在此時代背景下，企業亟須緊跟時代發展步伐推動財務管理轉型升級，為企業實現可持續發展奠定良好的基礎。基于此，本文主要圍繞數字經濟時代企業財務管理轉型展開，首先對財務管理轉型進行了概述，分析了數字經濟時代企業財務管理轉型存在的問題，如財務管理轉型理念滯后、財務數據處理能力不足、缺乏完善的財務共享體系、績效評價體系不夠健全等，在此基礎上，提出了有效的解決措施，以期為相關企業推動財務管理轉型提供相應的參考建議。

關鍵詞：數字經濟時代;企業財務管理轉型;財務共享體系

在當前數字經濟時代背景下，企業傳統的財務管理模式儼然無法適用于目前企業實際發展的需求了，也不利于企業提升自身核心競爭力，甚至還會增加各類財務風險發生的概率。因此，積極探索財務管理轉型是企業亟須解決的問題之一，企業借助財務管理轉型能夠提高自身的經營管理水平和質量，為企業在數字經濟時代背景下提升核心競爭力打下基礎。

一、數字經濟時代財務管理轉型概述

（一）數字經濟時代財務管理轉型的概念

數字經濟時代財務管理轉型是指在數字化技術廣泛應用和數字經濟快速發展的背景下，企業財務管理體系、管理理念、管理工具和管理流程等進行的全面而深刻的變革。企業財務管理轉型的核心在于利用大數據、云計算等信息技術，提升財務管理的效率和質量、增強企業的決策支持能力、優化資源配置、提高風險控制水平，更好地滿足數字經濟時代企業內外部利益相關者的需求。數字經濟時代的財務管理轉型包括數據驅動決策、流程自動化、業務與財務融合、風險管理智能化、服務模式創新、透明度和合規性、人才培養和組織變革等方面。

（二）數字經濟時代企業財務管理轉型的重要意義

1.提高決策效率與質量

企業借助各項智能化的財務分析工具，能夠更快速地識別市場趨勢、預測風險和機會，做出更科學的決策，能夠利用數字信息化技術促進財務與會計流程的自動化，有效地減少人為操作錯誤的可能性，同時降低人員成本，從而極大地提高財務管理的決策效率。企業決策者可利用數字信息化技術所提供的實時數據對內部經營狀況展開動態分析，及時發現問題并調整相應的策略，保證決策的科學合理，為企業在數字經濟時代的可持續發展打下堅實的基礎。

2.優化資源配置

數字經濟時代，企業在推動財務管理轉型的過程中借助數字化工具和平臺，能夠有效地預測市場趨勢，及時掌握客戶需求，實時監控財務狀況。企業管理層和決策團隊依據這些數據分析的結果，結合其所掌握的最新的內外部相關信息，能夠做出更有利的資源配置決策，避免資源配置失當，從而達到提高資金使用率和回報率之目的。這樣，企業通過自動化和智能化手段，如使用ERP系統整合財務和業務數據，能夠對資源進行實時監控和動態調整，確保資源被分配到最需要的地方，提升整體運營效率。

3.強化風險管理

數字經濟時代數據的成倍增長和信息技術的飛速發展，使市場信息會以更驚人的速度進行交互傳播，企業面臨的經營風險與財務風險的類型、嚴重程度較之數十年前都有顯著的增加。企業運用傳統的風險管理方法應對目前新型的風險收效甚微，比如網絡攻擊、數據泄露、知識產權侵權等。企業推進財務管理轉型，可借助先進的數據分析工具和風險管理模型，更準確地識別、評估、監控這些風險，制定科學合理的應對方案，提高企業的風險管理能力。財務管理轉型強調實時監控和動態管理，有助于企業及時發現潛在風險并迅速響應。通過建立實時數據處理系統，企業能夠實時跟蹤財務狀況和市場變化，對風險進行動態評估和調整，從而有效降低風險帶來的負面影響。

二、數字經濟時代企業財務管理轉型存在的問題

（一）財務管理轉型理念滯后

現階段，企業在數字經濟時代推進財務管理轉型過程中，由于受傳統管理理念的影響，很多企業的管理層對財務管理的數字化轉型缺乏足夠的認識與重視，仍然沿用傳統的財務管理理念和方法，導致企業在資源配置、風險控制和決策支持等方面無法適應數字經濟的要求。同時，很多企業財務人員的思維模式和知識結構也不能及時更新，對大數據、云計算、人工智能等新興技術的應用能力不足，無法有效利用這些技術提高財務管理的效率和質量。由于這些企業對財務管理轉型缺乏重視，對財務管理轉型的投入較少，未能提供充足的資金、技術、人力支持，進而導致企業財務管理轉型十分緩慢，很難滿足當前數字經濟時代市場快速發展的需求。

（二）財務數據處理能力不足

在當前數字經濟時代背景下，企業每天會產生大量的經營數據，包括財務報表、賬目記錄等結構化數據，以及社交媒體評論、客戶反饋、市場趨勢等非結構化數據。然而，傳統的財務數據處理系統和方法只能應對結構化數據，對于一些非結構化數據的處理能力明顯不足，使得企業很難從多維度、多角度地分析和利用這些寶貴的信息資源。同時，企業在處理財務數據時，會面臨數據量龐大、更新速度快、數據多元化等問題，若仍堅持使用傳統的手工處理方式或簡單的電子表格工具進行收集、加工、處理，很難滿足現代企業對數據處理的實時性、準確性和全面性要求，在一定程度上也影響企業對市場變化的快速響應能力，無法及時獲取關鍵信息，導致企業錯失商機[1]。雖然財務管理數字化轉型能為企業財務管理帶來極大的便利性，但也存在數據安全和隱私保護的隱患。大部分企業在處理數據安全和隱私保護方面的能力存在明顯不足，未能制定有效的數據加密、訪問控制和風險監控機制，致使企業遭受經濟損失，損害了企業聲譽和客戶信任。

（三）缺乏完善的財務共享體系

目前，很多企業受傳統經營管理模式、內控管理等因素的影響，尚未構建財務共享中心。有些企業雖然構建了財務共享中心，但由于業財融合的深度和廣度十分有限，不僅無法發揮財務共享中心的真實效能，也無法為后續的財務管理轉型提供相應支持。并且，大部分企業各部門之間還存在信息孤島問題，導致財務信息無法實現高效流通和共享。加之很多企業由于缺乏統一的財務數據標準和流程，不同部門間的數據難以對接，使得企業難以形成統一的財務管理體系，進而影響決策的準確性和及時性。

（四）績效評價體系不夠健全

在數字經濟背景下，企業價值創造更多依賴于其擁有或控制的無形資產，如品牌、客戶關系、數據資源等，而傳統的財務指標如凈利潤、資產回報率等不能有效衡量這些非財務因素對企業績效的影響且全面反映數字經濟特征。同時，許多企業在數字化轉型過程中未能及時更新其績效評價體系，導致現有的評價體系無法準確反映企業在數字化進程中的實際表現和潛在風險，難以及時反映市場和業務的最新動態，導致決策滯后。在數字經濟時代，企業運營涉及數據、技術、市場、客戶等多個維度，但現有的績效評價體系往往缺乏跨維度的整合能力，難以形成全面的績效評價。

三、數字經濟時代企業財務管理轉型的有效對策

（一）革新財務管理轉型理念

一是管理層可通過參加行業研討會、集體學習數字化轉型培訓課程等，深入了解數字經濟時代財務管理的變革趨勢，掌握數字化轉型的前沿技術和成功案例，積極與行業內的專家進行交流，吸收先進的管理理念。同時，定期組織內部研討會，讓中高層管理者分享對財務管理轉型的見解和心得，形成共識。二是企業應定期組織財務人員參加新型技術培訓課程，如大數據、云計算、人工智能等，提升財務人員的專業素質和技術應用能力。企業可為財務人員組織開展內部培訓、外部交流、在線學習等活動，幫助財務人員更新思維模式，掌握數字化財務管理的最新知識和技能。企業還可設立“數字化轉型先鋒”獎項，表彰在財務管理數字化轉型中表現突出的個人或團隊，激發全體財務人員的積極性和創新精神[2]。三是企業應設立專項基金，為財務管理轉型提供充足的資金支持。加強技術研發和創新，推動財務管理系統的升級換代，提高財務管理的自動化和智能化水平。企業可與科技公司合作，共同開發適合企業特點的財務管理軟件，滿足企業個性化的需求。在人才方面，企業應積極引進具備數字化財務管理經驗的優秀人才，為財務管理轉型注入新的活力。此外，還可加強與高校、科研機構等外部機構的合作，共同開展財務管理數字化轉型的研究和實踐，推動企業財務管理水平的持續提升。企業還可建立實習生項目，吸引年輕的、具有創新思維的大學生加入，為企業的數字化轉型注入新鮮血液。

（二）增強財務數據處理能力

在數字經濟時代，企業為有效應對日益增長的財務數據處理需求，可引入先進的財務數據處理系統，該系統具備高效處理傳統結構化數據以及非結構化數據的功能。一是采用大數據處理平臺或人工智能分析工具，從多角度深入挖掘財務報表、賬目記錄、社交媒體評論、客戶反饋、市場趨勢等信息資源的價值，實現對非結構化數據的自動化分類、情感分析和趨勢預測[3]。二是企業建立數據治理框架，該框架應涵蓋數據標準、數據質量監控、數據訪問控制和數據安全策略等方面。企業應制定明確的數據標準，借助數據質量監控機制實時跟蹤數據的準確性和完整性，及時發現并糾正數據問題。三是企業借助嚴格的訪問機制，限制對敏感數據的訪問權限，防止數據泄露。針對數據安全還可采用加密技術、安全協議、應急響應計劃等策略，保證數據存儲和傳輸過程的安全性。

（三）構建完善的財務共享體系

企業在推進財務管理轉型過程中需搭建完善的財務共享體系，為財務管理轉型提供有效的數據支持。一是進行財務共享中心的頂層設計。企業應重點考慮財務共享中心的戰略定位、組織架構、職能分配以及服務范圍。財務部門可與企業管理層加強溝通，保證財務共享中心的建設與企業整體戰略保持一致。同時，企業應為財務共享中心的建立制定詳細的實施計劃，如時間表、預算以及資源分配等內容。二是構建財務共享數據庫。企業要做好需求分析，與財務部門密切合作，了解需要存儲哪些類型的數據（如賬目、發票、報表等）以及這些數據如何被不同部門和用戶訪問和使用，評估數據量大小和訪問頻率，為后續設計提供依據。在設計系統過程中，需創建詳細的數據模型和算法，設計合理的索引和優化視圖查詢性能。在此基礎上，企業要根據預期的數據量和訪問負載選擇性能穩定、擴展性強的服務器和存儲設備。同時，在眾多數據庫管理系統中，要根據功能、性能、成本和易用性等因素，選擇最適合的DBMS[4]。將其安裝在選定的服務器上，并進行細致的配置，如網絡設置、用戶權限管理、備份策略等，以確保數據庫環境的安全性。三是實現財務管理系統與各業務系統的對接。企業可通過接口對接的方式實現實時數據同步。企業應明確各個系統的接口規范和格式，將財務管理系統與采購訂單、庫存情況、后勤支出等系統進行對接，實現數據的無縫集成與實時交互。當然，企業也可選擇文件傳輸的方式實現數據交換，針對一些數據量較大且實時性要求不高的數據，業務系統可生成數據文件，借助特定的方式傳輸給財務管理系統進行處理。

（四）建立健全績效評價體系

企業在建立績效評價體系過程中，要結合自身業務特點和數字化轉型目標，設定與之相匹配的績效指標。指標應涵蓋財務和非財務指標，如客戶滿意度、市場份額、產品創新速度、數據處理效率等，確保所制定的指標能全面反映企業在數字經濟環境下的運營狀況和競爭力。同時，企業可引入實時數據監控系統，利用大數據分析和云計算技術，建立實時數據監控系統，實現對關鍵績效指標的實時跟蹤和分析，便于企業及時發現問題并調整策略。與此同時，企業要構建多維度評價模型，除傳統的財務指標外，企業還應構建包含客戶、內部流程、學習與成長等多維度的評價模型，可通過調查客戶滿意度、員工滿意度，分析內部流程效率等手段全面評估企業績效[5]。

參考文獻：

[1]關宏英.數字經濟時代企業財務管理轉型發展探討[N].河南經濟報，2024-11-09（012）.

[2]潘芷涵.數字經濟時代的企業財務管理轉型分析[J].數字經濟，2024（Z2）：92-94.

[3]張慧君.數字經濟時代企業財務管理轉型研究綜述[J].現代營銷（下旬刊），2024（10）：125-127.

[4]曾凡清.數字經濟時代下企業財務管理轉型探討[J].財會學習，2024（29）：34-36.

[5]洪鳳嬌.數字經濟時代下企業財務管理轉型路徑研究[J].財會學習，2024（28）：35-37.