農村商業銀行財務管理存在問題及對策

我國農村商業銀行作為農村金融系統的關鍵組成部分肩負著重要使命，即積極推動農村經濟的繁榮與發展。隨著市場環境的日新月異，這些銀行在財務管理領域面臨著眾多嚴峻挑戰。深入分析并探討我國農村商業銀行財務管理存在的各種問題，提出相應對策，有助于提升其治理能力，優化其財務管理模式，提高經營效益，同時還能夠加強農商行在金融市場中的競爭優勢，強化其抵御風險的能力，進而推動我國農村金融體制的穩健運行。當前，我國農村商業銀行的財務管理所采用的信息化手段仍顯薄弱，信息技術的運用尚未充分發揮其潛能。為了妥善應對上述問題，農村商業銀行有必要采取一系列切實可行的措施，全面提升財務管理的效率和質量。

中國農村經濟發展突飛猛進，農村商業銀行憑借其在農村金融服務市場中獨樹一幟的地位，致力于為農業現代化提供全方位的金融支持，在促進“三農”事業發展以及支持實體經濟壯大等多個領域，發揮著舉足輕重的作用。但農村商業銀行在財務管理層面依然面臨著眾多挑戰，直接關系到銀行自身的可持續發展，對農村金融服務市場的穩健運行產生了深遠影響。目前，關于農村商業銀行財務管理的研究，主要聚焦于對財務管理理論的剖析及實踐案例的解讀，而對于農村商業銀行財務管理實際狀況的系統研究尚顯不足。

一、農村商業銀行財務管理的積極意義

（一）提高資金使用效率

農村商業銀行對其財務狀況實施科學且高效的管理，不僅有助于提升銀行的資金運用效能，也有助于推動銀行業務走向穩健且可持續的發展道路。精準而科學的財務管理，會進一步改善銀行的現金流量，對于銀行資金的有效使用以及流轉有著至關重要的作用。因此，銀行需要合理規劃資金的流動方向，以期更為有效地利用自身的資金儲備，對資金資源進行有效分配和調度，從而避免資金的閑置和浪費現象，提高資金的使用效率，構建更為完善的資本結構，進而提升銀行在市場競爭中的優勢地位，提高銀行的盈利能力。

（二）增強風險管理能力

財務管理直接影響企業的長期穩定發展。在農村商業銀行的成長歷程中，各類風險無所不在，例如信貸風險、市場風險及操作風險等。這些風險的產生往往源于市場的變化以及銀行管理層或員工的不當行為。銀行有必要建立健全財務管理制度，提升會計信息的可信度和一致性，確保財務報告能夠真正反映實際財務狀況和經營效果。

（三）提升經營決策水平

科學而嚴謹的財務管理手段對于銀行的重大經營決策具有至關重要的影響，其能為銀行的戰略決策提供多樣化且深度的數據支持與堅實可靠的理論基礎。借助先進的財務管理方法，銀行得以深入解析自身的財務報表，準確預測未來的財務趨勢，進而制定更為完善的經營策略。財務管理的宗旨在于運用對多種財務數據的精細化分析，為領導者提供及時有效、能夠精確反映銀行經營效益的財務報告，以便其在日常運營過程中進行高效率的管理工作。

（四）推動可持續發展

財務管理是農村商業銀行實現長遠穩定發展的基石，其對防范潛在的風險有著無可替代的功效。在財務戰略規劃以及資源整合分配方面，銀行需要精準地把握其在市場上所處的地位，根據實際情況制定切合實際的財務管理策略，從而推動銀行的有序經營。財務規劃和資源配置可以幫助銀行提高市場份額，提升客戶滿意度，贏得廣大客戶的好評和支持。

二、農村商業銀行財務管理存在的問題

（一）信息化水平低

為了持續提升農村商業銀行在管理效率及業務水平方面的表現，進一步挖掘其在服務農村金融領域的關鍵作用，積極推動農村商業銀行的信息化進程至關重要。農村商業銀行普遍存在信息化水平偏低的現象，其中最突出的問題集中表現在財務管理系統陳舊、數據處理效率低下、信息流轉不暢等關鍵環節上。農村商業銀行在信息化建設的道路上還面臨著眾多挑戰，比如技術水平相對滯后、人才儲備匱乏、資金投入不足等。部分銀行仍然沿用傳統的手工記賬方法，這種方式導致數據處理耗費大量時間且容易出現錯誤，嚴重阻礙了財務管理向現代化和智能化方向發展。

（二）內部控制薄弱

農村商業銀行在內部控制方面，尤其是在人事管理、業務授權審批以及風險監控等關鍵環節上，仍然存在需要解決的問題。這些問題需要整個行業共同努力，通過加強規范來改善和提高。部分銀行并未構建起完整且健全的內控體系及業務運作規程，在核心的業務環節諸如資金調配與貸款發放等方面，缺乏有效的監督機制。這就為管理層和相關人員的隨意操作提供了空間，也導致審批權限的混亂，從而嚴重影響到了業務的正常運轉，甚至催生了腐敗、舞弊等不良現象。除此之外，銀行的內部審計工作也常常流于表面，審計人員的專業素養和業務水平相對較低，對于財務數據和資本流動缺乏深度理解和分析，使其在進行審計時難以發現和揭示潛在問題。

（三）財務監督機制不健全

在一些農村商業銀行的運營中往往存在著財務監督機制不夠完善的現象，盡管銀行已經采取了一系列措施來提高財務監督的力度，但仍然很難阻擋一些重大財務風險的爆發，進而對銀行的日常經營活動產生負面影響，甚至可能損害廣大儲戶的切身利益。部分銀行欠缺獨立的財務監督機構，導致財務管理與監督的責任由同一部門承擔。除此以外，由于外部審計制度不完善，加之審計工作在頻次與深度方面尚有不足，許多較為嚴重的財務問題未能被及時察覺并予以糾偏，從而可能為企業帶來沉重的經濟與聲譽創傷。

（四）缺乏專業人才

農村商業銀行在財務管理領域面臨專業人才短缺的問題，在很大程度上對其營運及發展帶來了嚴重的制約。農村商業銀行所處的地理位置普遍較為偏遠，工作環境和生活便利程度不如城市中心地帶，如何吸引并留住高端財務管理人才面臨著不小的困難與挑戰。除此之外，員工薪酬福利待遇相較于其他企業也可能稍顯不足，導致部分財務管理人才流失。

三、農村商業銀行財務管理的具體實施路徑

（一）構建信息化管理系統

為推動農村商業銀行財務管理水平的全面升級，以滿足新時代背景下的發展需求，達成提升財務管理效率及精準度的目標，農村商業銀行需要優先考慮信息化管理體系的建設，其中主要涉及財務績效考核系統、預算管理系統以及成本核算系統等。同時，還需建立并完善的財務風險預警機制，從而確保財務管理工作的規范化、系統化以及科學化。銀行有必要投入資金自主研發或引進現代化的財務管理信息系統，實現財務數據的數字化處理。現代化的財務管理信息系統能有效實現銀行數據的精細化管理，進行預測分析等，更能將大數據和云計算技術運用于財務管理領域，有效解決傳統財務管理中面臨的諸多難題。此外，引入企業資源計劃系統可以將財務管理與銀行各個業務部門的信息進行有機結合，構建統一高效的信息管理平臺，使得所有信息系統的數據信息得以互聯互通，避免出現信息孤島現象。

（二）強化內部控制體系

內部控制體系的建設與完善，必須采取一系列積極的舉措。嚴密的內控體系有助于提升銀行財務處理業務的透明度以及規范化水平，使其可以更妥善地應對來自國家金融監督管理總局的監管以及廣大社會公眾的監督。首先，銀行需要大力推進內部控制制度的創新性建設，對內部控制的規章制度以及監管體系加以改進和完善，確保其符合相關法令規范，做到合法合規。其次，銀行要明晰各職能部門及各崗位人員的職責權限與義務承擔，明確劃分各部門間的工作范疇與權力，嚴格遵循權責利相統一的原則，以此保證銀行內部的高效運作以及優質服務，進一步促進各部門間的協同配合與信息交流，共同完成銀行所賦予的各項任務。最后，應當構建起相互制衡與監督的機制，加大內部審計與監督檢查力度，及時發現并糾正財務管理過程中出現的問題，避免違規操作及舞弊行為。

（三）建立健全財務監督機制

為了確保銀行財務管理效能得以持續提升，銀行需全方位實施財務監管措施。事前監管是在各項業務未展開前便對可能出現的風險嚴加防范，以免任何偏差或誤判；事中監管主要以便捷有效的方式對各項具體工作進行嚴謹的監控處理，以確保各環節均能及時發現潛在問題并采取相應措施予以解決；事后監管則更加強調對已完成工作的總結與提升，通過深入分析目標達成狀況，對工作流程進行優化調整，進而提升財務管理的整體水平和成效。首先，為確保銀行財務管理工作的規范化和透明化，有必要設立一個獨立的財務監管機構，對財務管理進行高效監督和管理。同時，設立財務監管機構有助于避免銀行內部員工之間的利益沖突，從而保障財務管理工作的公平性和客觀性。其次，外部審計機構可定期對銀行財務管理工作進行全面審計和評估，發現問題并提供改進建議。這不僅可以顯著提高銀行財務管理的質量，還能提高銀行的公眾信任度和聲譽。

（四）加強專業人才培養

財務管理專才的培養與引入無疑具有極其重要的現實意義。首先，農村商業銀行應出臺更為精準且全面的人才引進措施，其中包括改善薪資福利待遇、拓寬職業發展空間等方面的內容，從而吸引那些具備豐富實踐經驗以及深厚專業知識背景的財務管理人才，為農村商業銀行財務管理領域注入源源不斷的新生力量。如此，不僅可以有效緩解當前農村商業銀行面臨的財務管理專才稀缺問題，更能極大地提升銀行的財務管理水準及核心競爭力。其次，農村商業銀行應對現有團隊展開系統而全面的培訓與教育工作，其中既涵蓋內部培訓課程，也涉及外部專家指導以及跨單位交流學習等多元化手段。大幅度提升團隊成員的專業素養與管理能力，更為農村商業銀行財務管理工作的高質高效開展奠定堅實基礎。

結語：

綜上所述，在我國農村商業銀行的運營過程中，財務管理環節仍然面臨著諸多挑戰，例如信息化程度較低、內部控制力度有待提高、財務監督執行機制尚需完善以及專業人才儲備相對匱乏等問題。為了解決這些問題，銀行有必要采取積極有效的應對策略，保障銀行經營的穩定性與效益性，推動銀行穩健發展。展望未來，農村商業銀行應當始終保持對財務管理模式的深入研究與創新實踐，以適應日新月異的市場環境與日益激烈的行業競爭，從而實現可持續的發展愿景。通過持續改進與完善財務管理體系，農村商業銀行必將為農村地區經濟繁榮發展提供更為優質的金融服務，助力農民收入增長與農業現代化建設，充分發揮其所承擔的社會責任與經濟職能。