蜀道集團：小總部管控大集團

“數智賦能財務、財務引領生態”是蜀道投資集團有限責任公司（簡稱“蜀道集團）數智化轉型的最大特色。通過將所屬500余家全資和控股企業整合為14家直屬企業集團并持續“瘦身健體”，實現了小總部對大集團的有效管控。

兩手齊抓，破解發展難題

在戰略管控方面，充分運用財務共享中心數字化功能，與現行管理體制機制有效結合，為戰略管控提供有力支撐。一是運用財務共享平臺數據集成與數據分析功能，為考核目標設置提供更科學的指導，為考核結果提供更準確、更可靠的計算依據；二是運用財務共享平臺的信息共享功能，加強對所屬企業經營狀況、財務狀況，以及現金流情況的監控；三是依托財務共享平臺，幫助管理層精準掌握全集團成本投人、資金分布以及運營效益等情況，發揮其對管理決策的參謀助手作用。

在財務管控方面，通過財務共享中心建設，高效統籌集團資產、業務、人力，充分發揮財務當家理財的作用。一是推動業務、財務流程的標準化、規范化，實現合規風險預警功能，形成有效的財務監督機制；二是在統一制度規則、規范業務流程的前提下，實現各單位財務分級次、精細化管控，提高財務管理效率；三是在確保財務共享平臺信息網絡安全的前提下，通過實時共享數據資源，為集團戰略部署和管理決策提供數據支撐。

多方聯動，推動財務共享

為順應數字化發展趨勢，蜀道集團借鑒國內先進的財務共享建設經驗，結合自身處于整合完成初期的特殊背景，攜手金蝶建設以業財融合為基礎的數智化財務共享中心，探索推動財務運行機制從“金字塔”模式向“數據中臺”模式轉變，從“流程驅動為主”向“流程驅動與數據驅動并重”轉變，努力實現管理層級扁平化、管理顆粒精細化、管理視角多維化、管理場景動態化、管理信息實時化，加快財務數智化轉型和管理升級。

一是確定建設模式。作為集團相對獨立的直屬中心，集團財務共享中心按照“一個中心、多級共享，扁平化管理、差異化服務”模式進行建設，全面服務集團所有業務板塊。即：在集團總部建立一個財務共享中心，集中統一處理會計核算等基礎業務，會計核算主體扁平化，財務信息分級共享，特殊要求差異化服務。鑒于上市公司特殊的監管要求，上市公司的會計核算不納入集團財務共享中心。

二是落實功能定位。集團財務共享中心堅持“面向業務、管控風險、服務決策、創造價值”的定位，以打造“會計核算中心、財務數據中心、風險管控中心、會計培訓中心”為功能目標，從“提高會計信息質量、提升管理分析水平、賦能管理決策支撐、強化價值創造能力”多維度為集團所屬企業提供專業、及時、高效的財務共享服務。同時，對共享成員單位秉承“三助力（即助力經營決策、財務管理和戰略發展）、四不變（即管理層級、資金所有權、資金使用權和財務管理責任主體不變）、五提升（即工作效率、會計信息質量、風險管控能力、投資經營決策支撐能力和企業核心競爭力提升）”的管理原則。

三是做好規劃實施。按照“整體規劃、分步實施、示范先行、全面推廣”的建設策略，集團規劃了財務共享中心“藍圖設計與平臺搭建、業務拓展與架構完善、功能提升與價值創造、品牌服務與業務延伸”四個建設階段。

平臺建設啟動后，蜀道集團迅速成立財務共享建設推進領導小組及建設工作組。值得一提的是，財務共享中心的建設和運行得到集團公司黨委和各級領導的高度重視。為盡快落實集團戰略規劃、發揮財務共享效能，在“人手緊、時間短、任務重”的壓力下，蜀道集團創新采用“聯合攻堅、多方聯動、多線并行”機制，高效推進建設工作。

2023年1月1日，蜀道集團財務共享平臺歷經100天建設周期，正式上線運行。同年4月1日，平臺按時完成公路板塊業財共享上線；6月1日提前完成鐵路、地產、智慧交通、服務、物流、產融結合等板塊業財共享上線，比原計劃提前19個月實現集團產業板塊業財共享全覆蓋；11月上線財務預算系統；12月完成共享平臺CA認證和數字化簽名，上線“蜀道CA”認證功能；2024年6月1日，上線電子會計檔案功能從無到有、從有到全，蜀道集團財務共享創造了一個個建設奇跡。

數智并舉，提升管理效能

財務共享平臺運行一年來，除了上市公司及有特殊管理需求的企業，蜀道集團的子企業都納入集團財務共享平臺。平臺僅業務憑證月均單據量就近5萬份，最高的月份近9萬份，覆蓋核算主體 4 0 0 + ，總用戶數量超4萬人，有效推動集團財務數智化轉型和實現管理效能“五提升”。

一是核算標準化程度提升。平臺歸類整理會計科目16萬余條，梳理形成6500余個會計科目的《財務共享會計核算科目體系》，實現集團重組整合以來首次會計核算科目體系的統一；搭建完成包含160余張報表模板的集團法定報表體系，成功跨系統集成上市公司數據，集團財務數據的完整性、可比性大幅提升。

二是業財融合深度提升。平臺分類梳理52000余條財務基礎數據，摸清各產業板塊近8000項業務場景、1600余項財務相關制度，最終形成涵蓋129項基礎檔案資料、8200余條業務流程、17800余項科目影響因素、20000余條數據映射規則的財務共享系統主數據架構，突破業財數據壁壘，推動財務工作從“信息化”進入“數字化”，并朝“數智化”邁進。

三是信息處理效率提升。完成人力資源系統、資金系統、通行費清分系統和國資監管信息綜合平臺的集成，搭建預算管控體系，實現集團內數據信息實時同步；將線下審批流程轉化為線上移動審批，業財審簽效率較共享前提升超7倍；全面建立業務場景對會計科目的映射規則，實現會計憑證一鍵生成；嵌人報表取數、抵銷、校驗規則等，實現單體報表自動化生成、合并報表除需職業判斷外基于系統邏輯自動化合并。

四是風險管控力度加大。根據“不相容崗位分離”原則設立系統角色和對應權限，實現按組織、部門分層分類管理；創建“審批流必過節點”校驗，實現財務審批流程集團一體化管控與成員單位個性化管控有機結合；嵌人費用報銷標準，啟用智能洞察功能，實現超標準合規風險自動提示、預警；聯通稅務局發票驗證系統，實現發票自動驗真、驗重、驗額；建立線上財務備案與核算控制的聯動關系，加強集團對重大財務事項的審核把控；發揮共享校驗功能，實現集團對成員單位業務全鏈風險的及時監督、稽查和追溯。

五是決策支撐效果提升。整合業財系統各類數據源，構建多維數據分析體系，實現集團各單位數據橫向可比、縱向可查、實時可見；上線手機端業績看板和領導查詢功能，聚焦集團重點關注指標，助力集團領導快速掌握企業內部情況，提高財務戰略管控效率；進一步拓展數據應用范圍，為各部門、各所屬企業提供定制化數據服務和管理建議，全方位發揮財務價值創造功能。

面向未來，蜀道集團將堅持“穩中求進、轉型創新”工作總基調，大力弘揚“敢于擔當、勇爭一流”的企業精神，持續推進財務數智化轉型，加快建成現代化綜合交通服務型世界一流企業。

（作者系蜀道投資集團有限責任公司財務共享中心主任）

編輯/王盈 統籌/高彤