信息化背景下企業業財融合模式探索

一、前言

在信息化時代，企業推動業財融合有助于優化資源配置、提升業務與財務協同效率，進而增強企業市場競爭力和盈利能力。隨著信息化進程持續推進，業財融合已成為企業轉型升級的關鍵路徑。本文通過對業財融合模式的深入剖析，旨在為企業提供一套可操作性強、適應性廣的實踐指南，助力企業更好地應對信息化時代的挑戰，實現可持續發展。

二、企業業財融合模式分析

（一）傳統業財融合模式

業財融合是指企業財務部門與業務部門在特定管理框架下開展的協同合作，旨在通過財務思維來監督和及評價業務全過程，涵蓋戰略規劃、年度預算、定期預測及投融資管理等方面，其特點在于強調財務與業務人員相互協同、能力互補，實現財務系統與業務系統貫通。

然而，在信息化背景下，傳統業財融合模式暴露出固有的局限性。一方面，部分企業管理思想陳舊，未能從業務角度處理財務數據，導致財務功能缺少決策、監管、預測等作用。另一方面，傳統模式下信息系統建設滯后，難以滿足業務高效開展需求，增加了企業運營成本[1]。

（二）信息化催生業財融合新模式

隨著信息技術的飛速發展，信息化成為推動企業管理模式創新的重要力量，在業財融合領域表現尤為突出。

1.財務共享服務中心

財務共享服務中心作為信息化催生的典型業財融合模式，通過集中處理企業財務交易、報告等事務，不僅降低了成本，還提高了財務數據的一致性和準確性。

首先，財務共享服務中心的建立，使企業能夠實現財務管理的標準化和流程化，優化資源配置，提升服務效率。借助先進的信息化工具，如ERP系統、云計算等，財務共享服務中心能夠實時收集和分析來自不同部門的數據，為管理層提供及時、準確的決策支持。這種集中化的數據處理能力，使企業能夠快速響應市場變化，提高對財務風險的識別和管理能力。

其次，通過財務共享，企業可加強業務前期的決策制定、過程中的監督執行及結束后的效果分析，大幅提高管理效率，確保戰略決策的科學性。財務共享服務中心通過統一的財務流程和標準，促進了跨部門溝通與協作，減少了重復工作，提高了工作效率。

最后，財務共享服務中心還能提供更深入的財務分析和報告，幫助企業更好地理解業務表現和財務狀況，從而支持企業戰略規劃和業務發展。

2.司庫管理系統

司庫管理系統采用信息技術手段，對集團企業的金融資源從籌集到內部配置、運營管理與分配等各個環節進行動態和全面管理。企業集團總部依托財務公司，為旗下各業務主體統一建設部署司庫管理系統，對旗下各業務主體的金融資源進行實時監控和統籌調度。

司庫管理系統的核心內容包括資金集中、資金預算、資金結算、債務融資、票據業務、應收款項清收、供應鏈金融業務、大額資金使用、戰略決策支持、網上銀行安全、風險防控等。

從現金角度來看，資金管理的核心聚焦現金儲備，利用現金池、外匯資金池等手段，對企業及其成員單位的現金進行統一收集、配置和管控，從而降低現金交易風險、提高現金使用效率。

從財務角度來看，司庫是對企業集團及子分公司財務資源的集中分配、運用和管控，旨在增進資金運營效率，強化風險防控，構建服務戰略、業務保障和實現價值的管理體系。

從業務層面來看，在財務與業務融合趨勢明顯的背景下，司庫能夠有效提升綜合價值與控制價值的協調性。通過實施科學的資金管理及業財融合路徑，財務部門的觸角逐漸前移至業務前端，推動業財融合全面升級。

從金融層面來看，司庫是企業集團對自身及旗下企業的金融資產進行集中整合、分配、運用與監管，通過采取措施降低金融風險，提高金融運行效率，助力企業集團成長。

3.業財一體化信息系統

業財一體化信息系統是信息化促進業財融合的重要產物，將企業業務流程與財務流程無縫對接。業財一體化信息系統通過高度集成的IT平臺，將企業業務流程與財務流程緊密結合，實現了數據實時共享與分析，極大提升了決策的準確性和時效性。

實施業財一體化信息系統，企業可獲得以下優勢。第一，提高數據一致性與準確性。通過系統集成，業務和財務數據的一致性得到保證，減少了數據輸入錯誤和信息孤島問題。第二，強化決策支持。系統能夠提供實時數據分析和報告，幫助管理層做出精準的業務決策。第三，加強成本控制。自動化流程減少了人工干預，降低了因錯誤和重復工作產生的成本。第四，快速響應市場變化。系統能夠快速響應市場變化，支持企業制定更靈活的戰略規劃。第五，優化資源配置。通過對資金流、物流等關鍵要素的精準管理，企業能有效避免資源浪費，提高資金使用效率。第六，提升運營效率。自動化處理減少了人工干預，降低了出錯率，加快了業務處理速度，提升了企業整體運營水平。

三、信息化背景下業財融合模式的特點

（一）財務與業務人員協作、信息共享

在信息化時代，業財融合模式凸顯財務與業務團隊的緊密合作與信息互通。通過構建集成的信息交流平臺，業務及財務部門實時共享關鍵數據，減少信息壁壘。

例如，在銷售訂單制作階段，系統自動生成相關財務憑證，同步進行業務活動和財務賬目處理，財務人員全面理解業務活動各階段情況，為業務增長提供科學建議。同時，業務人員對財務數據的理解更深人，共同參與制定發展策略。這種協作模式能夠確保信息互通，保證決策的科學性和實效性[2]。

（二）將財務管理深入業務前端

業財融合管理模式不再局限于事后核實與審查，而是將財務管理深人到業務前端。財務人員深度介人業務規劃、市場拓展、合同簽訂等關鍵階段，全面挖掘業務需求及風險挑戰，為業務提供更有效的支撐。例如，在項目規劃階段，成本效益分析是決策的輔助工具，在合同簽訂過程中，財務人員對合同條款進行風險評估，確保企業權益得到可靠保障[3]。

（三）為業務發展提供建設性意見

在業財融合管理體系中，財務部門能為業務發展提供建設性意見。通過對業務數據開展全面分析與實時監控，財務部門可針對業務活動中的問題及潛在風險提出改進措施。例如，通過對銷售數據的分析，財務部門可以發現某些商品利潤率偏低的原因，或是成本過高，或是售價不合理。因此，財務與業務部門可以共同協商成本降低及價格調整方案，提升產品盈利水平。同時，財務部門對資金流動進行實時跟蹤，為業務部門資金調整出謀劃策，確保企業資金安全及合理分配。

四、信息化背景下企業實施業財融合模式的必然性

在全球經濟環境日益復雜的背景下，企業面臨的市場競爭愈發激烈。當前，人工智能、大數據、云計算等新技術的廣泛應用，正在重塑各行各業的商業模式和競爭格局。消費者行為和市場預期發生深刻變化，遠程辦公、線上消費成為新常態，要求企業必須具備更高的靈活性和響應速度以適應快速變化的市場需求。

從市場競爭態勢來看，隨著全球市場進一步開放和互聯互通，企業不僅要面對本土競爭對手的挑戰，還要應對來自國際市場的競爭壓力。在此情況下，技術創新和服務優化成為企業獲取競爭優勢的關鍵。同時，可持續發展和社會責任議題越來越受重視，綠色經濟和循環經濟理念深人人心，促使企業在追求經濟效益的同時，更加注重環境保護和社會貢獻[4]。

在企業發展趨勢方面，越來越多的企業意識到，要保持長期競爭力，必須實現業務與財務高度融合，以數據驅動決策，提高資源配置效率。業財融合不僅有助于企業更好地控制成本、降低風險，還能通過精細化管理提升客戶滿意度和市場占有率。

在此背景下，企業依據自身規模和發展階段，選擇適合的業財融合模式，如財務共享服務中心、司庫管理系統或業財一體化信息系統，對提升企業綜合競爭力具有重要意義。這些模式能夠幫助企業實現跨部門協作、數據共享和流程優化，是應對當前市場環境挑戰的有效策略。

五、信息化背景下企業業財融合模式的構建與實施

（一）構建框架與關鍵要素

構建業財融合整體框架，需圍繞信息系統、組織架構、人員配置等關鍵要素展開。信息系統是核心，應選擇功能強大、易于擴展的ERP平臺，實現業務與財務數據實時同步與共享，支撐決策分析。在組織架構方面，需建立跨部門協調機制，明確各部門職責與權限，確保信息流通順暢。同時，人員配置至關重要，除配備專業IT團隊負責系統維護與升級外，還需培養業務與財務人員的信息技術能力，通過培訓提升其對系統的使用熟練度，確保系統有效運行。此外，建立一套完善的管理制度和流程規范，保障數據安全與業務連續性，是實現業財融合的基礎。通過上述關鍵要素有機結合，企業可以構建高效、穩定、靈活的業財融合系統。

（二）明確實施步驟與時間表

實施業財融合可分為五個關鍵階段，每個階段都要有明確的任務和目標，以確保項自順利進行。首先，在前期準備階段（1＼～2個月），需進行需求分析，明確業務需求和期望，組建項目團隊，定義項目范圍、目標和預算，選擇合適的ERP供應商并進行風險評估，確保項目順利啟動。其次，系統建設階段（3＼～6個月），包括系統選型與采購、安裝與配置、數據遷移與清洗以及初步測試，確保系統功能符合需求。再次，進入流程優化階段（1＼～2個月），重新審視和優化現有業務流程，編寫詳細的流程手冊，并進行模擬運行，確保系統的穩定性和流程的合理性。隨后，進人人員培訓階段（1個月），包括基礎培訓和高級培訓，確保所有員工熟練使用系統，并設立技術支持團隊以解決系統使用中的問題。最后，正式上線與后期維護階段，正式啟用新系統，定期監控系統性能，持續優化系統功能和業務流程，提升用戶體驗。通過這些步驟和時間表，確保業財融合項目實施有條不紊、進度可控。

六、結語

業財融合作為現代企業管理的重要工具，不僅能顯著提升企業的運營效率和決策質量，還能在激烈市場競爭中為企業贏得優勢。未來，隨著信息技術的不斷進步，業財融合模式將更加成熟，為企業帶來更大的價值。因此，企業應積極擁抱變革，充分利用信息化手段，推動業財融合深度發展，實現可持續增長。

引用

[1]韓福軍.業財融合背景下企業信息化實施策略探究[J].上海商業，2024（09）：228-230.

[2]孫蕾.信息化視角下企業業財融合的探討[J].中國市場，2024（21）：147-150.

[3]劉帥.新形勢下企業業財融合問題及策略探析[J].財經界，2024（18）：105-107.

[4]曹月明.企業業財融合中信息化建設問題與改進措施[J].現代營銷（上旬刊），2024（02）：1-3.

作者單位：北京中資和盛人力資源管理有限公司

責任編輯：韓柏王紀晨