基于業(yè)財一體化的企業(yè)財務風險控制研究

業(yè)財一體化是企業(yè)業(yè)務流程和財務流程深度融合，業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)實時共享與互動，以提升企業(yè)管理效率及決策準確性為目的的管理模式。

在信息技術(shù)快速發(fā)展以及企業(yè)管理理念不斷革新的背景下，業(yè)財一體化這一全新財務管理模式應運而生。業(yè)財一體化，又稱業(yè)財融合，旨在將企業(yè)財務部門與業(yè)務部門進行深度整合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、流程協(xié)同，從而為企業(yè)財務風險控制帶來一種全新的理念與手段。

業(yè)財一體化內(nèi)涵及對于企業(yè)財務風險控制的意義

業(yè)財一體化是企業(yè)業(yè)務流程和財務流程深度融合，業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)實時共享與互動，以提升企業(yè)管理效率及決策準確性為目的的管理模式。在業(yè)財一體化格局中，業(yè)務活動與財務活動已不是兩個彼此獨立的環(huán)節(jié)，而是成為一個密切結(jié)合，互相促進的有機整體。

業(yè)財一體化需注重流程的整合。一是業(yè)務流程和財務流程整合。要對業(yè)務流程及財務流程進行梳理及優(yōu)化，使業(yè)務活動和財務活動無縫銜接，保證業(yè)務數(shù)據(jù)能及時準確轉(zhuǎn)換為財務數(shù)據(jù)，從而為企業(yè)財務管理提供可靠基礎。二是信息系統(tǒng)整合。運用信息技術(shù)整合企業(yè)各業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)，實時傳輸數(shù)據(jù)與共享數(shù)據(jù)，增強數(shù)據(jù)的準確性與及時性。三是管理理念變革。業(yè)財一體化需要企業(yè)由以財務為主的傳統(tǒng)管理模式轉(zhuǎn)向以業(yè)務為主、財務為輔的管理模式，注重業(yè)務部門和財務部門之間的協(xié)同工作，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標而共同努力。

業(yè)財一體化對于企業(yè)的財務風險控制具有重要意義。一是有利于提升財務風險識別精度。在業(yè)財一體化發(fā)展模式中，財務部門可以實時獲得業(yè)務部門相關(guān)信息，掌握業(yè)務活動開展進度及風險狀況等，以便對財務風險進行更精準的辨識。比如，對銷售業(yè)務數(shù)據(jù)進行分析，能及時發(fā)現(xiàn)應收賬款方面的風險，分析采購業(yè)務數(shù)據(jù)能夠及時發(fā)現(xiàn)供應商信用風險。二是有助于提高財務風險評估的科學性。業(yè)財一體化使企業(yè)可以將業(yè)務因素與財務因素結(jié)合起來，更科學、更全面地評價財務風險。

業(yè)財一體化背景下企業(yè)財務風險控制的挑戰(zhàn)和機遇

在實施業(yè)財一體化時，企業(yè)財務風險控制面臨著一系列的挑戰(zhàn)和機遇。

在挑戰(zhàn)方面。一是信息安全風險增大。業(yè)財一體化對信息技術(shù)的依賴性很強，企業(yè)業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)都高度集中于信息系統(tǒng)之中。當信息系統(tǒng)受到攻擊或者發(fā)生故障時，有可能會造成數(shù)據(jù)泄露、丟失或者破壞，給企業(yè)帶來重大財務風險。二是對員工素質(zhì)要求不斷增加。業(yè)財一體化對員工提出了更高的要求，不僅要有專業(yè)業(yè)務知識、財務知識等，還要具備一定的信息技術(shù)、數(shù)據(jù)分析能力等。但當前許多企業(yè)員工素質(zhì)很難適應業(yè)財一體化發(fā)展的需要，給企業(yè)財務風險控制造成一定難度。三是管理模式的改變比較困難。業(yè)財一體化需要企業(yè)由傳統(tǒng)職能管理模式過渡到流程管理模式，突破部門間障礙，使業(yè)務部門和財務部門協(xié)同配合。但這一管理模式的變革要求企業(yè)在組織架構(gòu)調(diào)整、流程優(yōu)化和制度建設等方面都作出努力，具有一定的困難。

在機遇方面。一是提升財務管理效率。業(yè)財一體化能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務流程與財務流程的緊密銜接，財務部門能夠隨時獲取相關(guān)的業(yè)務數(shù)據(jù)，保證了數(shù)據(jù)的實時性和一致性，從而提高了工作效率，節(jié)省了時間成本。二是增強風險控制能力。通過業(yè)財一體化，企業(yè)可以實現(xiàn)全面的資金管理、風險監(jiān)控，及時整合企業(yè)的現(xiàn)金流以及流動狀況，發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險。除此之外，還能夠監(jiān)控一系列的市場風險、信用風險以及經(jīng)營風險等，并對可能出現(xiàn)的風險進行預測，使企業(yè)能夠及時采取措施規(guī)避。三是優(yōu)化資源配置。業(yè)務人員可以根據(jù)反饋的財務數(shù)據(jù)及時調(diào)整、優(yōu)化運營計劃，做到合理化管控。這不僅可以降低企業(yè)的運營成本，還有助于提升企業(yè)的整體競爭力。

優(yōu)化企業(yè)財務風險管控的重要戰(zhàn)略

在業(yè)財一體化的背景下，強化信息系統(tǒng)建設，是優(yōu)化企業(yè)財務風險管控的重要戰(zhàn)略。一是企業(yè)要增加信息系統(tǒng)投資。應對原有業(yè)務系統(tǒng)及財務系統(tǒng)進行升級改造，以保證其具有較好的穩(wěn)定性、安全性及擴展性。同時引進大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等先進信息技術(shù)，提升信息系統(tǒng)智能化水平。比如，運用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)實時分析企業(yè)業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)等，發(fā)現(xiàn)可能存在的財務風險；運用人工智能技術(shù)對財務風險進行自動識別與預警，以提升風險控制效率。二是企業(yè)要重視信息系統(tǒng)整合。應深度整合業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)，實現(xiàn)無縫鏈接、實時共享數(shù)據(jù)。通過接口技術(shù)及數(shù)據(jù)交換平臺，為財務風險控制奠定可靠基礎。與此同時，還要把信息系統(tǒng)和企業(yè)其他管理系統(tǒng)整合在一起，比如，人力資源管理系統(tǒng)和供應鏈管理系統(tǒng)，從而使企業(yè)管理全面信息化。三是企業(yè)要強化信息安全管理。應建立和完善信息安全管理制度和信息系統(tǒng)安全防護措施。利用加密技術(shù)、身份認證技術(shù)和訪問控制技術(shù)，保證數(shù)據(jù)安全保密。同時，定期開展信息系統(tǒng)安全審計、漏洞掃描等工作，發(fā)現(xiàn)隱患并及時修復。

優(yōu)化溝通機制也是企業(yè)財務風險管控的重點戰(zhàn)略。一是要搭建跨部門的溝通平臺。企業(yè)應搭建覆蓋業(yè)務部門、財務部門等相關(guān)部門的交流平臺，以保證各個部門間信息交流與溝通及時有效。該平臺既可作為內(nèi)部管理系統(tǒng)使用，又可作為即時通信工具或者在線協(xié)作平臺使用。通過該平臺，各個部門能夠隨時共享業(yè)務進展、財務狀況和風險情況，并討論財務風險對策。二是要明確信息共享的職責流程。比如，業(yè)務部門應將業(yè)務數(shù)據(jù)、風險信息等及時提供給財務部門，財務部門應將財務分析結(jié)果、風險預警信息等及時反饋給業(yè)務部門等。同時，應建立溝通反饋機制以保證信息傳遞與反饋及時準確。三是要強化溝通培訓與企業(yè)文化建設。企業(yè)應定期舉辦溝通培訓，以增強員工溝通能力與技能。培訓的內(nèi)容可涉及溝通的方法、技巧和禮儀等，有助于員工在跨部門交流中發(fā)揮更大作用。同時，企業(yè)應加強溝通文化建設，以營造良好的溝通氛圍。鼓勵員工跨部門交流，尊重別人的建議與意見，營造一種公開、協(xié)作、雙贏的交流文化。

此外，提高員工技能是優(yōu)化企業(yè)財務風險控制的重要策略。一是強化業(yè)務培訓。企業(yè)要定期舉辦業(yè)務培訓，努力提高職工業(yè)務知識與技能水平。培訓內(nèi)容可涉及行業(yè)動態(tài)、業(yè)務流程和市場分析，有助于員工對業(yè)務的深入理解和業(yè)務處理能力的提升。與此同時，應重視對員工創(chuàng)新意識與團隊合作精神的培養(yǎng)，激勵他們不斷探索新的業(yè)務模式與方法來增強自身競爭力。二是要加強財務培訓。企業(yè)應強化對員工在財務方面的培訓，培訓內(nèi)容可涉及財務報表分析、成本管理、預算編制、風險評估等多個方面，有助于員工加深對財務數(shù)據(jù)的了解，增強財務分析與風險防控能力。與此同時，還應重視對員工財務合規(guī)意識的培養(yǎng)，以保證企業(yè)財務管理與法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度相一致。

（作者單位：葛洲壩集團物流有限公司）