財務智能化在集團企業風險管理中的應用研究

DOI：10.12433/zgkjtz.20250507

在世界范圍內經濟不確定性加大、市場競爭加劇的大環境中，集團化企業風險管理挑戰明顯增強。如何實現復雜多變內外部環境下財務風險準確預測，有效防范與控制以及科學決策成為集團化企業管理中的關鍵問題。與此同時，在信息技術快速發展的背景下，財務智能化也逐漸由理念轉變為現實。人工智能、大數據分析以及區塊鏈等先進技術在財務管理領域的廣泛運用，為企業在財務管理方面實現數字化和智能化轉型創造了有利條件。

一、財務智能化的內涵與技術框架

財務智能化是借助現代信息技術手段將人工智能、大數據、區塊鏈、云計算與財務管理進行深度融合，從而達到財務業務流程自動化、數據分析精準化、決策支持智能化。它以提高財務管理效率、強化數據驅動風險預測與決策能力、促進企業整體管理水平提升為核心目標。從技術框架來看，財務智能化涉及數據采集、數據處理與分析和智能決策支持三大層面。在數據采集層面，利用物聯網設備、傳感器及數據接口等設備對財務信息進行自動化采集及實時更新以確保數據及時全面。在數據處理及分析層面，憑借大數據技術將分散在不同系統及業務部門中的財務數據融合在一起，運用數據清洗、建模及分析工具挖掘大量數據，從而找出其中潛藏的風險模式或者變化趨勢。基于此，人工智能技術利用機器學習算法、神經網絡模型，實現財務數據的預測與歸類，為風險評估與優化提供更準確的建議[。區塊鏈技術可確保財務信息的真實性、完整性和可追溯性，從而顯著減少數據被篡改或信息被泄露的可能性。云計算對財務智能化進行有效的數據存儲與運算支持，使企業可以在任何時間、任何地點對財務系統進行接入，并對動態變化作出靈活處理。

二、集團企業財務智能化現狀分析

（一）集團企業財務管理的特點與痛點

集團企業財務管理規模龐大、結構復雜、跨區域及多業務的顯著特征，給企業資金流、信息流及業務流協同帶來了很大的困難。由于集團企業通常是由若干個下屬子公司或者分支機構構成，每個單位財務信息源種類繁多且數據格式與質量不夠一致，造成財務數據融合時易產生延遲、甚至沖突等問題。跨地域經營使外匯、稅務、合規管理等工作更加復雜，尤其是國際化集團，各國各地區法律法規存在顯著差異，財務合規更加復雜。與此同時，集團企業業務多元化的發展趨勢使之在預算編制、成本控制及績效管理等方面都需處理多業務線財務特性問題，傳統管理模式已很難適應瞬息萬變的經營環境。

痛點問題主要包括“信息孤島”、部門壁壘嚴重、財務部門和業務部門缺乏高效合作、信息傳遞不暢等。另外，傳統的財務流程手工操作比較頻繁，容易造成操作失誤、效率不高，不利于快速地識別和控制風險。

（二）財務智能化在集團企業中的應用現狀

財務智能化在集團企業中的應用逐漸普及，但在實踐中呈現出階段性和不平衡的特點。許多集團企業已經在財務數據采集、整合和分析領域初步應用了大數據技術，通過搭建財務共享服務中心，實現了跨部門、跨地區財務數據的集中管理和共享，提高了財務處理效率。一些先進企業還利用人工智能技術開發了智能報表系統和風險預警模型，能夠根據財務數據的動態變化自動生成管理層所需的分析報告，并對潛在風險進行預測[。然而，部分集團企業的財務智能化仍然停留在基礎階段，數據處理能力較弱，難以應對多維度、海量的數據分析需求，尤其是在應對突發風險時顯得滯后。此外，區塊鏈技術在集團財務中的應用尚未全面推廣，大多數企業僅在試點范圍內嘗試解決供應鏈金融、跨境結算等領域的數據真實性問題，而在整體財務流程中的應用尚不成熟。在云計算方面，不少集團企業已經部署了基于云平臺的財務系統，實現了財務信息的實時更新與共享，但由于信息安全的顧慮，部分企業仍對核心財務數據采用本地化存儲的方式，導致云計算的潛力未完全發揮。同時，財務智能化的推進還受到技術水平、人才儲備和資金投入的制約，許多企業缺乏既懂財務又熟悉智能技術的復合型人才，這進一步制約了財務智能化的深入發展。這些現狀表明，盡管財務智能化在集團企業中初見成效，但在數據質量、技術深度和全面應用等方面仍有較大提升空間。

三、財務智能化在集團企業風險管理中的具體應用

（一）大數據在風險識別中的應用

集團企業借助大數據技術能夠將各業務模塊及外部環境中的大量數據實時收集并集成起來，構建全方位風險數據池。在數據挖掘與分析工具的幫助下，企業可以深度處理財務數據，發現龐雜數據所潛藏的異常模式與潛在風險，如資金流動異常、信用風險暴露點或者供應鏈薄弱環節等。基于此，借助大數據預測分析能力使企業能夠通過建立數學模型與算法，來模擬各種風險情景下財務狀況可能出現的變化情況，從而向管理層發出預警信息。利用大數據技術，可以實時監測外部環境的各種變動，如市場價格的波動、宏觀經濟的指標以及政策的調整等，從而對可能出現的外部風險做出即時的感知和評價。將內部數據與外部數據相結合，大數據提供一種全景化視角來識別企業風險，從而可以快速定位復雜多變環境下的高風險領域[。另外，大數據這一可視化工具還能把辨識出來的風險直觀地展現出來，有助于決策者更快地了解并處理這些風險。該技術手段的運用不僅提升了風險識別效率與精度，而且對集團企業構建科學風險管理體系具有重要支持作用。

（二）人工智能在風險評估中的應用

利用機器學習算法，實現人工智能能夠從海量歷史財務數據中挖掘風險特征，并構建預測模型量化評估潛在財務風險。這些算法能自動識別出數據中復雜關系及非線性模式，與傳統方法相比速度較快、精度較高。在信用風險評估方面，人工智能能夠對企業信用記錄，交易行為和外部市場數據進行分析，并動態地產生風險評分，從而作出更科學的信貸決策。在財務預測方面，人工智能利用時間序列分析與神經網絡模型相結合的方法，能夠準確地預測出現金流、收入波動等主要財務指標，有利于企業提前準備風險防控工作。除此之外，人工智能技術還具備實時監測外部環境變動的能力，如政策調整、行業趨勢或競爭者的行為，并通過與企業內部數據的整合，為決策者提供了一個多角度的風險評估視角。人工智能的自然語言處理能力也能迅速處理非結構化的數據，如新聞、社交媒體評論等信息，從而挖掘出可能影響企業的風險因素。這些技術的運用使得集團企業風險評估能力變得更智能，不僅決策效率更高，而且風險出現的可能性更小。

（三）區塊鏈在風險控制中的應用

將區塊鏈運用于風險控制，能給集團企業帶來更具透明度、安全性的財務管理手段。借助區塊鏈去中心化的特點，集團企業可搭建分布式賬本系統對全部財務交易記錄進行實時上鏈存儲以確保數據透明且不可篡改。這一特點可有效防范傳統財務管理可能存在的數據造假和賬目篡改現象，顯著減少操作風險。就供應鏈管理而言，區塊鏈技術能夠記錄供應鏈全過程的各個環節，包括原材料采購、產品交付等各個環節，并能夠對全部數據進行實時跟蹤與核查，有助于企業及時識別供應鏈上可能存在的風險，如延誤、質量問題或者不合規行為等。跨境交易時區塊鏈利用智能合約技術進行自動化支付和結算，減少由于人工操作或者信息不對稱等原因導致財務風險。同時智能合約可以按照預先規定的條件進行自動財務交易，從而保證合同條款得到嚴格履行，降低違約風險。另外，區塊鏈具有高安全性，通過加密技術對敏感財務數據進行完整性與隱私性保護，避免黑客攻擊與數據泄露。這項技術在大型企業中的運用，為風險管理提供了一個安全、高效且值得信賴的技術支撐，確保企業在不斷變化的商業環境中能夠更為穩定地運作。

四、財務智能化在集團企業風險管理中的優化策略

（一）構建財務智能化風險管理平臺

建設財務智能化的風險管理平臺，是提高集團企業風險管理水平至關重要的措施，平臺要融合大數據、人工智能、區塊鏈等先進技術，形成多元化風險識別、評價與控制系統。該平臺需要對數據進行綜合集成，對不同業務部門及外部環境數據來源進行兼容，以保證信息實時更新及全面性。該體系的核心是應用大數據分析深度挖掘歷史數據與實時數據，確定潛在財務風險因素并提供精準風險預警。而且該智能化算法可以針對企業在不同情景下定制風險評估模型并通過機器學習對其進行持續優化以提升風險預測準確率。區塊鏈的應用使財務數據透明性、可追溯性提高、數據共享和安全保障、信息篡改風險減小。借助可視化工具管理者可以直觀地把握風險狀況并迅速進行決策。與此同時，該平臺還應具有靈活多樣的應對機制，當風險被識別出來時，可自動引發相關控制措施，以保證企業遇到突發風險時能及時應對。另外，定期風險評估與報告生成模塊能夠讓企業對財務健康狀況進行連續監控，并為戰略決策提供數據支撐，進而提升企業整體管理能力與競爭優勢。借助這一智能化風險管理平臺可以使集團企業更加有效應對復雜多變的市場環境。

（二）提升財務智能化技術能力

提升財務智能化技術能力是集團企業實現數字轉型與增強競爭力的重要基礎。首先，企業需要加大對先進技術的投資，建立全面的技術架構，以支持財務智能化應用。引入大數據分析工具和人工智能算法，不僅能夠提高財務數據的處理效率，還能通過深度學習技術實現對復雜財務模式的分析。這要求企業在技術選型上注重前瞻性，以確保能夠適應日益變化的市場需求和業務場景。同時，企業需要重視數據治理，確保所采集的財務數據具備高質量和高可信度。通過數據清洗和標準化處理，消除“數據孤島”，促進跨部門數據共享，提升數據的利用效率和分析能力。與此同時，企業還應注重研發和技術團隊的建設，培養既懂財務又精通信息技術的復合型人才，通過不斷的培訓和引進高素質人才，提升整體技術能力和創新能力。建立跨部門協作機制，促使財務與IT、業務等相關部門密切合作，共同推動財務智能化項目的實施和優化。此外，企業需借助云計算等技術實現財務系統的靈活部署，既提升系統的可擴展性，又確保信息安全。此外，推動智能化技術在日常財務操作中的應用，如利用機器人流程自動化（RPA）技術進行自動化憑證處理和報表生成，提高財務團隊的工作效率，減少人為錯誤。通過這些措施，企業能夠有效提升財務智能化技術能力，從而為整體業務發展創造更多價值。

（三）加強組織協作與制度保障

強化組織協作和制度保障，是財務智能化發展的關鍵，可以保證信息在各個部門間流通以及資源的高效使用，提升整體風險管理工作效率。企業應該構建跨部門協作機制以激勵財務、IT、運營和相關業務部門密切協作，協同制定財務智能化策略，通過經常交流和磋商，保證各方了解財務信息需求及分析結果。在項目管理工具與平臺的支持下，信息共享使得不同部門可以對關鍵數據進行實時獲取，可有效提高決策過程透明度與響應速度。

從制度保障層面看，企業需要建立并完善相關管理制度，明確財務智能化推行過程中各個部門的權責，保證技術應用，數據使用以及風險管理都具有清晰的標準。另外，健全的激勵機制能夠激勵員工主動參與智能化轉型進程，促進新技術應用與知識分享。定期舉辦培訓、知識交流等活動，以促進員工了解并運用財務智能化的工具、方法。企業也需要建立一套行之有效的反饋機制對財務智能化項目實施成效及存在問題進行定期評價，以便于后續調整與優化。保障制度有效實施可通過建立專門監督機構來追蹤和評價財務智能化項目推進情況以保障項目按預定目標實施。企業通過加強組織協作和制度保障既可以順利實現財務智能化進程又可以在多變的市場環境下提高適應能力及競爭優勢。

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（作者單位：北京紅山信息科技研究院有限公司）