電網企業基于數智化轉型的資金價值創造管理

順應數字技術發展趨勢，遵循數字化思維和價值管理理念，堅持資金“保供應、提效益、防風險”定位，通過重塑流程、搭建平臺、延伸邊界，打造“智慧型、價值型、生態型”新型資金管理體系，提高智慧應用、洞察分析、智能防控和價值創造能力。通過搭建資金收支智能匹配管控平臺，形成智慧“數據一個池”，打造資金調度決策中心，以精控成本為價值導向，助力降本挖潛增效，保障資金可靠供應。創建基于“數字 + 內控”的智慧財務審核機制，貫通業務流、信息流和資金流“三流合一”，打造資金智能支付中心，以數字驅動業務敏捷精準，提升資金管理效能。

一、電網企業基于數智化轉型的資金價值創造管理的主要做法

（一）加強頂層設計，建立新型管理體系框架

堅持整體性謀劃、體系化推進的系統思維方法，結合現狀分析，建立管理層級扁平化、管理顆粒精細化、管理視角多維化、管理場景動態化、管理信息實時化的新型管理體系框架，確保資金管理精益協同、安全高效、價值共享。

1．明確總體思路

立足于“保障供應、支持決策、創造價值、防范風險”功能定位，以價值、數據、技術、共享、安全為驅動（“五維驅動”），發揮財務天然數據和價值樞紐優勢，聚合業務流、信息流和資金流（“三流合一”），打造資金調度決策中心、資金智能支付中心、資金價值生態中心“三個中心”，實現數據匯聚全量級、線上管理全流程、風險防控全過程，迭代升級“智慧型、價值型、生態型”新型資金管理體系，用數字驅動決策，以共享提升價值，進一步提升智慧應用、洞察分析、智能防控和價值創造“四個能力”，實現“兩個賦能”，即賦能世界一流企業建設，賦能國家戰略落地和經濟社會高質量發展。

2.建立扁平化的組織架構

傳統資金管理組織架構分為市縣公司兩級，且管理職責較為分散，市公司管理職能更多地停留在本部，對縣公司的管理尺度較為寬松，存在“上熱中溫下冷”的問題。煙臺公司借鑒系統內橫向分層分級、縱向省級集中管理的模式，結合電網行業特點以及財務共享中心建設，建立市公司統籌、平臺實施、基層執行“三位一體”的資金管理組織架構，形成分工明確、職責清晰、協同高效的管理界面，增強市對縣管理的穿透性。市公司作為資金管理的歸口管理部門，負責落實工作目標、管理政策、統籌協調、監督與考核、信息化建設等總體工作。財務共享中心作為市公司柔性機構，以服務共享為核心，履行平臺職責，落地資金支付的合規控制、業務流程審批、資金收付款審核、現金預算執行控制、銀企對賬等工作?？h公司作為基層執行單位，負責本單位所有的資金業務開展，提出資金需求、發起收支申請、重要事項備案等工作，嚴格執行市公司、財務共享中心各項管理政策。

（二）細化流程和標準，促進資金管理合規統一

流程和標準是資金管理的頂層依據和指導，融合業務和財務、內部和外部數字化平臺的支撐，構建科學的業務流程和嚴格的執行標準，從源頭確保資金管理合規統一。

1.重塑資金業務流程

與業務連接，圍繞資金管理“現金預算、資金收支、風險防控、考核評價”四類業務場景，試點智慧共享財務平臺資金管理應用，業務流程轉變為前中后臺模式，強化資金全流程智能管控，現金預算由“按月管控”向“按日排程”轉變、資金收支由“分層分級”向“省級集約”轉變、資金防范由“事后監督”向“全程管控”轉變。

與內部連接，運用資金支付電子簽章及OTC自動識別技術，引入內部控制規則，大幅降低營銷、營業廳等業務人員線下簽批、送單等耗時費力的工作，減輕財務人員人工審核、支付工作量。全面上收縣公司二級網銀密鑰至財務共享中心，將市公司審核環節嵌入縣公司資金支付業務流程，統一市縣審批流程、審核標準、結算出口，全面提升企業財務風險防范能力與合規管理水平。

與外部連接，加強與銀行、稅務部門、財政部門、客戶、供應商等外部關系管理，貫通與銀聯、樂企直連通道，減輕辦理資金往來業務壓力，實現數電票自動開具。依托“電e金服”平臺，大力推行電e寶代收電費直達省公司電費賬戶，縮短資金流轉路徑，在監管與服務間實現高效平衡，培育互為融通、互為共享、互為創造價值的生態圈。

2.完善資金規范標準

在《國家電網公司司庫管理辦法》《國家電網公司“四嚴五強六十條”資金安全規程》通用制度的基礎上，圍繞“密鑰管理、預算管理、現金流排程、資金收支、資金安全”等業務條線，修編制定覆蓋“發展、營銷、運檢、建設、物資、人資”等多專業的資金管理制度匯編，為實現全業務、全鏈條資金管理提供統一標準及操作規范。相繼制定下發《資金安全管理負面清單》《國網煙臺供電公司資金支付分級授權辦法》《省級直付審核必備單據，或有單據一覽表》《密鑰及簽名流程辦理工作指南》《國網煙臺供電公司資金支付業務指南》《資金收支安全風險防范手冊》《資金管理一本通》等制度規范，徹底解決資金政策執行不統一、業務處理不明確、業財信息不暢通等梗阻點。

（三）自主開發智能應用平臺，提升技術支撐力

煙臺公司搶抓財務數智化轉型契機，依托人工智能和大數據現代技術，自主開發數字化、智能化和共享化的資金管理輔助平臺，增強技術支撐，提升智慧應用和洞察分析能力。

1.搭建資金收支智能匹配管控平臺

依托“模型 + 算法 + 算力”，搭建資金收支智能匹配管控平臺，形成資金收支“數據一個池”，為重大經營投資活動決策提供數據支持。資金流入側，將煙臺地區387萬用戶的用電行為、應收電費趨勢、歷史預繳電費金額、資金到賬規律嵌入到模型中，基于大數據、算法和規則，每日自動生成用戶電費流入預測圖譜；資金流出側，平臺自動提取管控系統現金預算提報數據，通過內嵌“收支動態擬合度 lt;95% ”警戒線，每日自動生成資金支出預測圖譜。以“量入為出、以收定支”為原則，科學安排“日排程”，推動現金流預算管理從僅控“偏差”向“收支擬合”升級，直觀反映資金收支余缺、現金流預算偏差、企業盈利水平和資金配置效率效益，實現收支偏差動態調節、資金調劑隨需調度、歸集調撥縱橫可動，輔助省公司合理測算月度融資需求，降低資金成本，提升資金保障能力和價值創造能力。

2.搭建信息共享服務平臺

依托云平臺數據，搭建信息共享服務平臺，設立“信息整合、檢索查詢、共享服務、分析預警”四大模塊。其中：信息整合模塊通過知識圖譜將制度、政策、標準等分解到流程節點、崗位職責中，系統歸納了省市縣三級資金支付制度標準、操作指南、審核要點；檢索查詢模塊搭建快速訪問專線，實現信息智能檢索、自動推送，暢通市縣公司、業務和財務信息共享、學習交流、檢索查找；共享服務模塊下設資金支付“業財銀企稅”共享服務團隊，建立“人員-財智-技術”資源庫，實現各類資源互濟、優勢共享；分析預警模塊通過將新型資金監控平臺監控規則本地化改造，實現風險事項智能化全息感知、精準化預警預防，持續提升付款信息呈報時效性和準確性，為公司管理決策及制度執行提供數據支撐。

（四）打造資金調度決策中心，助力降本挖潛增效

現金流量管理是企業資金管理的主要抓手，而現金流預算則是現金流量管理的核心。煙臺公司持續優化現金流預算按“日”排程，解構重點大額收支付現情況，以現金流預算管控推動經營策略優化，為資金統籌調度和經營決策提供有力支撐。

1.以模建庫，將資金收支的時序平衡好

依托資金收支智能匹配管控平臺收支模型和圖譜，搭建大額繳費用戶數據庫和本級支出按日調度儲備庫兩個“資源庫”。用戶“數據庫”涵蓋市縣全部“單筆電費繳納金額超過500萬以上”電力用戶的當日繳費金額、繳費方式、繳費時限，有效針對“計劃外大額資金支付”開展用戶電費預測和回收。其中：發展部依托市場行情、行業用電動態信息、季節氣候變化等因素預測電量；營銷部根據電量預測結果結合電價政策、客戶繳費形式和預交費情況等因素預測電費收入；財務部統籌考慮各類因素，與歷史數據進行對比分析，對業務部門預測的電量、電價、電費合理性進行研判，確認最終預測結果并提報現金流預算。調度“儲備庫”涵蓋市域“服務采購、物資采購、其他支出、通用報賬”四大類業務，支持當日隨需調度支付發起、單據簽批、流程傳遞、完成付款。創新實施“二次排程”，引導支付時序向收入時序靠攏，實現周平衡與二次排程有序銜接，有效減少集中支付和資金頭寸占用，有效壓降資金成本。

2.以收定支，將資金流出的節奏排程好

基于各類付款申請、收入預測模型，建立資金流出優先等級評價標準，通過評估收支事項剛性和緊急程度，將每筆支出數據劃分為“剛性支付、可延期支付、可跨月支付”三類。將評估結果轉化為日排程支付申請規則，嵌入資金收支智能匹配管控平臺，形成收付款結算池，自動獲取各類收付款信息，對預計日支出金額超過當日收入 5% 的事項進行“一二三級”分級預警。各單位根據預警信息及當日支出數據分類，綜合考量“可延期支付、可跨月支付”的合同規定、業務需求、收款單位性質，合理靈活地確定支出排程。對于“剛性支付”優先保障，與資金收入高峰時段相匹配，按既定日期安排支付；對于“可延期支付”，根據資金存量安排月內“輪動”支付；對于“可跨月內支付”，按照金額和筆數合理均衡安排，通過削峰填谷，最大限度平滑資金收支曲線，為省公司融資決策，降低帶息負債規模提供基礎支撐。

3.以數促管，將偏差管控的作用發揮好

搭建市縣實時偏差統計報表模塊，自動獲取財務平臺和財務管控日排程信息、營銷系統2.0電費流水信息、銀行賬戶收付款信息等數據，每日直觀展示市縣公司實時偏差數據，對于偏差率高的單位及時發送預警通知和督辦單。每周五根據統計模塊數據，召集偏差大的單位和現金預算占比大的部門召開周調度會，協同做好數據分析，通過二次排程、內部調劑、調整排程日期等方式在市縣公司間平衡預算需求，實現市域資金收支時序合理有序安排、彈性支出需求及時響應、跨單位結余資金統籌調度，有效降低市域閑置資金及資金成本。每月晾曬現金流量預算月和周偏差率完成值和排名，對排名靠后的單位，予以考核，并要求縱向分解至責任部門，形成“偏差實時預警、每日閉環反饋、每周會商調度、每月通報考核”全周期協同管控機制，提升資金預算精細化、科學化、動態化管控水平。

（五）打造資金智能支付中心，驅動業務敏捷精準

基于供應商收款賬戶、合同金額、付款條件、項目類型等資金支付關鍵要素，完善體系化內控審核規則，應用數字化手段置于資金支付全鏈條，形成基于“數字 + 內控”的財務審核機制，依托業財數據校核，提高財務審核針對性和自動化，增強智慧應用、自動操作和智能防控能力。

1.聚合業財數據，實現信息智能采集

改變財務基礎工作模式，以原始數據代替原始憑證。開發應用“批量對私支付”功能，業務前端將收款信息批量導入管控系統，系統自動對支付信息進行加密并密文傳輸，并通過OTC自動識別技術，自動對責任部門、預算科目、付款日期、收款人、賬號、開戶銀行、聯行號信息進行合理性校驗，并依據審核無誤單據信息，生成結構化電子資金支付申請單，實現支付申請全量信息采集自動化、憑證識別結構化，減少手工填報、掃描影像和單據核對工作量，切實提升業務與財務獲得感。

2.打通系統鏈路，實現簽批線上流轉

以智慧共享財務平臺建設和財務無紙化變革為契機，應用數字技術推進“線下業務線上化”。全省首家試點應用“線下支付線上事前審批”流程，針對服務款、物資款、部門費用等省級直付業務，打通單據在SAP系統、財務管控、財務平臺間的流轉鏈路，根據款項性質、額度分別嵌入不同層級的簽批規則，匹配調整系統權限配置，業務部門在財務無紙化中心線上完成電子簽名，最后上傳財務管控系統付款結算池，完成資金支付。

3.固化內控規則，實現自動核算 校驗

建立“預算 + 經法”雙向控制。建立財務系統與經法合同系統關聯強控關系，在合同起草時，經法系統調用財務預算進行“預算強控”；支付發起時，財務系統調用合同信息進行“合同強控”，同時自動調用“每筆付款申請金額等于本筆申請的可用現金預算”控制規則，確保無預算、超預算不支付；支付完成后，支付狀態信息反饋經法系統進行“履約檢查”，實現“無預算不合同、無合同不支付”。

推行“標準 + 規則”邏輯校驗。系統固化分級授權簽批規則，把資金分級授權標準前置到預算提報、支付發起環節，并實施“訂單合同金額gt;掛賬金額gt;累計支付金額 + 本次支付金額 + 未支付金額”邏輯校驗，以數據自動校驗替代人工審核，實現系統自動終止違規、超越權限、逾越程序等行為，有效防范人工代審、違規審核、無效審核等弊端，避免審批節點業務人員人為干預判斷，確保“業務發起即合規”。

二、電網企業基于數智化轉型的資金價值創造管理的效果

（一）全面提升資金管理質效

通過重塑流程、搭建平臺、延伸邊界，構建了“智慧型、價值型、生態型”新型資金管理體系，實現了資金供應、效率效益和安全管控“三提升”。2023年，月度現金流預算偏差將由 0.5% 降低至 0.2% ，周偏差控制在 1.5% 以內，實現了從控“偏差”向“收支擬合”升級。直付平均用時減少 40% ，省級直付比率 100% 成為常態，省級直付和本級支付單據合格率由 85% 提升至 95% 以上，全年單據回退率控制在 0.03% 以內，省級直付比率和傳遞及時性實現兩個 100% 。煙臺公司被省公司推薦為國網公司三維立體資金安全防線2022年基層調研首選單位，線下支付與月度預算管理等9項典型經驗做法獲全省推廣應用，并在財務工作會上作典型經驗交流。細化制度規范7項，優化資金業務流程10余項，《“三字”攻略資金安全管理》《“負債”前行，“貸”動美好未來》先后榮獲省公司大講堂金牌課程。

（二）充分釋放價值創造能力

通過無紙化簽批、影像電子化、共享平臺等數字化技術，促進業務管理和價值管理深度融合，依托資金收支智能匹配管控平臺，助力省公司大幅壓降全省資金備付存量，每年減少利息支出5000萬元以上。煙臺公司樹立精控成本的價值導向，大力減少資源無序投入，每年壓降低效無效投資3000萬元以上，促進資金等資源合理流動和優化配置。加強稅企、銀企合作，充分享受“三免三減半”、研發費加計扣除等稅收優惠政策，每年節稅400余萬元。2023年，煙臺公司經營活動現金流量凈額1.47億元，同比增長24.68% ，營業現金比累計增幅 6.56% =為服務戰略發展、經營穩增長、保供轉型等提供了安全可靠的資金供應，企業核心功能不斷增強，企業核心競爭力大幅提升，助力世界一流企業建設。

（三）助力打造司庫價值生態

基于數智化的資金價值創造管理與“數字中國”戰略相契合，符合先進司庫管理發展趨勢，更加注重財務管控向價值創造轉變，從企業內部向生態圈外延，為能源電力行業企業與各類大中型企業資金管理向司庫管理轉型提供有益借鑒，具有較強的示范效應。通過構建與銀行、稅務、供應商、客戶等開發合作、互利共贏的合作伙伴生態圈，國家稅務總局、國網英大保險、交通、招商銀行多次到煙臺公司調研交流，開展稅法進企業、資金結對共建、產融推介會等活動，2024年煙臺公司連續四年獲評納稅信用A級企業，2022年落地全省首單面向專精特新中小企業的“碳e融”綠色金融產品，2022-2023年通過“電e貸”“電e盈”等金融產品提供普惠金融服務6.15億元，有效滿足產業鏈上下游企業融資及繳納電費的資金需求，樹立了責任央企良好形象，企業經濟價值、社會價值和生態價值同步顯現。煙臺公司保供轉型、產融協同、優化營商環境、助力全市財源建設等實踐成果得到市委、市政府主要領導多次批示表揚，并在市政府《信息參考》《國家電網報》《山東電力動態》等主流媒體刊發報道，擦亮了“駐在煙臺、奉獻煙臺”金字招牌。

（作者單位：國網山東省電力公司煙臺供電公司）