商業銀行對公信貸風險管理研究

摘要：經濟下行壓力下，商業銀行風險管理至關重要。文章緊扣商業銀行如何提高風險管理水平這一核心，從貸前精準盡調、貸中動態監控、貸后跟蹤評估、資產保全策略以及科技賦能創新這五個關鍵板塊展開。深入剖析各環節要點，為商業銀行在復雜經濟形勢下防控風險提供實操建議，助力其優化資產質量，穩健應對挑戰，提升市場競爭力，在波譎云詭的金融環境中筑牢穩健發展的堅實防線。

關鍵詞：風險防控；貸前管理；貸中管理；貸后管理

近年來，中國銀行業在經濟轉型和市場環境變化的背景下，面臨著諸多挑戰和機遇。無論前進的道路多么曲折，銀行業金融機構始終堅持黨對金融工作的集中統一領導，堅定不移走中國特色金融發展之路，把牢“防風險、促發展”的金融工作主線，堅持把防控風險作為金融工作的永恒主題，統籌發展與安全，著力防范化解重點領域風險，牢牢守住不發生系統性風險底線，積極推進數字化、智能化轉型，提升風險防控水平，從而進一步增強服務實體經濟的可持續性。

一、商業銀行信貸業務現狀

（一）凈息差持續收窄，收入增長乏力

根據國家金融監管總局發布的2023-2024年商業銀行主要監管指標情況表（季度）表1可以看出，從2023年開始，商業銀行凈息差呈明顯下降趨勢。凈息差從2023年年初的1.74%下降到2024年年初的1.53%，降幅達20bp，表明商業銀行靠凈息差獲得的收入正在銳減。

（二）不良貸款及關注類貸款不斷增加，商業銀行資產質量持續承壓

根據國家金融監管總局的統計數據可以看出，雖然近兩年商業銀行的不良貸款率一直維持在1.6%附近，但商業銀行的不良貸款及關注類貸款總額增長迅速。其中，不良類貸款總額從2023年年初的31170億元增加至2024年三季度的33769億元，增長2599億元，漲幅8%；關注類貸款總額從2023年初的41624億元增加至2024年三季度的49350億元，增長7726億元，漲幅19%。商業銀行不良貸款及關注類貸款總額的增加，一方面，侵蝕了銀行的利潤總額，影響了銀行的盈利能力。另一方面，銀行要想將不良貸款率維持在低位，必須不斷擴大貸款總額，將不良貸款率的分母增加，并且加大不良資產的處置力度，從而使不良貸款率穩定在較低水平。但貸款總額的增加，同樣又帶來了不良貸款及潛在不良貸款增加的風險。如何在經濟下行期，增加優質資產，防控風險，不斷降低不良貸款，就成為商業銀行亟待解決的問題。

二、商業銀行對公信貸管理存在的問題

（一）風險管理體系不完善

目前，有部分銀行的組織結構和風險管理體系有待優化和完善，各職能部門風險管理職能存在交叉推諉、分工不清導致工作效率低下、風險管理不到位等情況。加之“貸款三查”落實不到位，貸前、貸中、貸后管理未有效形成制衡機制，導致信貸風險管控力度不足。

（二）貸前調查及審查不審慎

經營單位有業績指標的考核壓力，既要保持穩定的貸款規模增長，又要保證獲得一定的息差及中間業務收益，因此在授信客戶準入時，可能會更偏向于看到好的收益一面，而忽視了可能產生的風險。客戶經理在撰寫授信調查報告時，更多展示客戶可能為銀行帶來的經濟效益，而對潛在的授信風險揭示不到位。而銀行風控管理部門往往受到業務部門的影響，既要支持經營單位業務拓展，又要發揮風險防控職能，在出具授信審批意見和制定風險防控措施時存在掣肘。

（三）貸中審核不嚴謹

出賬審查環節存在放款時間緊迫，而審核要點繁多的問題。既需要與客戶簽訂完備的授信業務合同，同時還需按照批復要求落實貸前審批意見，不同的業務品種有不同的審核要點，每一項都能決定是否可以順利放款。鑒于上述情況，往往存在審核流于形式，未穿透至底層合同，審查未觸及最終的貿易背景是否滿足監管或批復要求，或者未通過銀行間流水佐證保證金來源是否合規等問題，存在一定的合規風險。除此之外，有的銀行可能并未對不同行業的貸款規模進行余額管控，造成貸款過度集中于某些高風險行業，使銀行的資產質量受少數行業發展影響較大，對銀行后續的風險管控造成很大壓力。

（四）貸后管理流于形式

經營單位在貸款發放后，存在風險持續監控動力不足的情況，往往在授信業務還款、還息前才發現企業資金周轉出現問題等異常情況，無法真正發揮貸后監測預警及風險防控的作用。貸后管理常規動作包括不限于：貸后實地訪談、抵質押品檢查、法院信息查詢、征信查詢、工商信息查詢、財務報表與發票收集、回收預控檢查等工作，而客戶經理往往存在“重貸輕管”思想，在貸款發放后，未按規定動作進行貸后監測、貸后管理流于形式，造成風險防控無法形成有效閉環。

（五）未充分利用科技手段提升風險防控水平

科技助力銀行業風險防控是當前銀行業發展的重要趨勢。通過大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等先進技術的應用，銀行能夠構建更加智能化、精準化的風控體系，有效提升風險管理能力。但商業銀行受自身科研資金投入所限，部分銀行在風險控制和監測預警方面的技術相對落后，未能充分利用大數據和人工智能技術來提高風險監測與預警的準確性和效率，致使獲取信息存在滯后性，錯失最佳風險防控或資產保全時機。同時，對于獲取的外部信息，無法進行有效識別和驗證，反而使部分錯誤信息影響銀行業務處理效率，無法真正起到風險防控作用。

三、商業銀行對公信貸風險防控措施

（一）貸前風險防控

貸前風險防控，是銀行在授信發放前對信貸客戶進行風險識別和判斷。由支行客戶經理進行全面調查，分行授信審批人員進行專業分析，設計產品方案、額度限額及風險防控措施，最后經貸審會委員集體決策，出具最終審批意見。相應的貸前風險防控措施主要有以下方面。

1. 認真做好貸前調查，筑牢風險防范的第一道關口

支行客戶經理在貸前調查階段要深入了解授信客戶經營管理的基本情況，包括不限于客戶的實際控制人、關聯關系，以及授信業務的擔保品現狀。要認真分析客戶的行業地位、股東背景、財務水平、信用狀況以及實際控制人的經營管理理念等，如為集團客戶，要識別該客戶在集團中的地位及集團的支持力度；如有抵質押品，還要考慮被法院查封無法及時處置所造成的敞口風險。經營單位作為授信調查第一責任人，不僅要關注業務拓展所帶來的經濟效益，更要關注授信業務暗藏的潛在風險。

2. 認真做好行業授信準入，引導資源向優質客戶傾斜

銀行業金融機構始終堅持黨中央對金融工作的統一領導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會以及中央金融工作會議精神，持續做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融“五篇大文章”。商業銀行要充分把握國家的行業政策導向，結合區域經濟特點，做好準入。重點支持人工智能、智能裝備、5G、芯片等行業；大力支持綠色低碳、節能環保行業；進一步推動普惠型企業信貸投放，探索小微信貸擔保和風險補償機制；加大對與養老行業相關的“醫、藥、養、護”配套領域的支持；合理配置信貸資源，優化信貸結構，引導銀行授信資源投入優質行業的優質客戶。

3. 加強授信審批獨立性，有效識別準入風險

作為授信審查人員，要秉持客觀公正的審查態度，認真分析客戶的授信風險，設計合理的產品方案，果斷拒絕風險較高的授信客戶。與此同時，銀行要研發合理的風險評級模型，根據客戶的實際情況匹配合適的評級模型，針對相應的授信產品設置合理的準入門檻，當客戶的風險評級低于準入門檻時，拒絕準入，避免人為干預審批決策，造成風險識別的失效。這樣，不僅從制度層面賦予授信審查人員獨立審批的權力，也從系統層面嚴格控制，從而避免操作風險和道德風險的發生。

4. 響應國家政策號召，合理支持部分重點領域

為了有效緩解目前房地產企業的資金壓力，中國人民銀行、國家金融監督管理總局于2024年9月聯合出臺了《做好延長部分房地產金融政策期限的通知》，將支持開發貸款、信托貸款等存量融資合理展期政策的試用期限延長至2026年12月31日，同時將經營性物業貸款有關政策適用期限延長至2026年12月31日。同時，為了大力支持普惠金融發展，國家金融監管總局于2024年9月出臺了《關于做好續貸工作 提高小微企業金融服務水平的通知》。商業銀行要根據監管政策，適時調整授信策略，依規合理進行授信審批。同時，要根據《國家金融監督管理總局關于普惠信貸盡職免責工作的通知》精神，切實為信貸審查人員提供盡職免責依據，鼓勵擔當、盡職免責、失職追責，切實提升審批人員的履職能力，強化風險管控能力。

（二）貸中風險防控

在授信審批人員出具審批意見（批復）后，支行客戶經理即可按照批復要求，準備放款資料，分行貸中審核人員要針對批復條款，嚴格審查出賬前需落實的條款，根據各授信業務品種不同的產品政策，進行相應貸中審查和風險判斷，同時根據商業銀行重點行業集中度管控要求，最終判斷是否可以進行放款。貸中風險防控主要考慮以下兩方面。

1． 加強貸中審核，合規投放信貸資源

加強客戶基本信息審核，對客戶出具的董事會決議、章程、簽字樣本等基本資料進行合規性審核；加強貿易背景真實性審核，嚴格審核交易商品合同、增值稅發票的真實性，根據客戶的經營模式和結算習慣，認真分析授信需求的合理性；加強授信合同文本的法律審核，有效規避操作風險和法律風險；根據“三個辦法一個指引”的政策要求，嚴格落實實貸實付、受托支付的管理要求，確保貸款資金使用合理。

2． 加強貸款集中度管控，多元化分散風險

針對行業集中度管控，商業銀行應根據不同行業的發展趨勢和潛在風險，制定本行重點行業貸款占比限額，避免將貸款過度集中在某個或某幾個高風險行業。通過多元化分散投資，可以降低過度依賴某一行業發展而帶來貸款損失風險的不確定性；針對客戶集中度管控，商業銀行應對單一客戶或集團客戶的授信限額進行管控，確保貸款集中度滿足監管要求，同時針對集團的整體資質和抗風險能力核定集團限額，確保集團內所有成員授信總額限定在合理范圍內。

（三）貸后風險防控

貸后風險管理是銀行在授信發放后至業務結清前，為了確保信貸資產安全，采取的一系列風險防控措施，包括不限于現場檢查、外部負面信息收集、行業研判、預警信號識別、授信策略分類調整、風險分類調整、回收預控等。應著重從以下方面加強貸后風險防控。

1． 摒棄“重貸輕管”思想，加大貸后管理力度

對于部分銀行從業人員來說，貸款成功發放完成當下業績考核就算大功告成了，但對于銀行整體風控來講，貸款不僅要放得出去，更重要的是能收得回來，否則將給銀行帶來沉重的不良貸款考核壓力及嚴重的利潤侵蝕，影響銀行的整體盈利能力和可持續發展。因此銀行從業人員要堅決摒棄“重貸輕管”的工作理念，尤其在經濟下行期，更要注重貸款發放后，授信客戶的經營發展變化，尤其是跨國經營的多元化企業，要綜合考慮國別風險、市場風險、信用風險、操作風險等多重影響因素。

2． 制訂差異化貸后管理方案，提升貸后管理精細化水平

隨著銀行授信規模的增長，銀行授信客戶數量在迅速增加，如何將有限的貸后管理人員投入到不斷增長的授信客戶的貸后管理中，還要有效地識別潛在風險，這對銀行的貸后管理工作提出了更高要求。銀行應根據客戶資質水平、風險評級的不同，設置差異化的貸后管理方案，根據重要性和風險水平高低等情況，對風險評級較低、金額較大的授信客戶，通過增加貸后檢查頻率，必要時追加擔保、調整授信策略分類等多種方式，提升貸后管理精細化水平。

3． 設置專職貸后管理團隊，持續有效防控風險

在經濟下行期，市場風險瞬息萬變，如果把銀行業務發展比喻成一輛在高速公路行駛的汽車，那么銀行業務部門的角色就是“踩油門”，而風險管理部門的角色就是“眼觀六路耳聽八方”，要根據實際情況決定“踩剎車”的時間和力度。銀行應設置專職的貸后管理團隊，深入客戶進行實地貸后檢查，了解市場、了解客戶，當有任何風吹草動，能先于競爭對手采取相應的化解措施。并且能從大量的授信客戶中識別出潛在的風險客戶，輔助經營單位共同設置風險關注點及行動方案，上下一心，共同做好授信客戶風險的持續有效防控。

4． 做好資金監控管理，確保貸款資金的合理使用

信貸資金的違規挪用是歷次監管檢查的關注重點和罰點。貸后管理不僅要關注授信客戶的信用風險，還要關注信貸資金使用的合規風險。通過及時收集貿易背景發票、核驗真偽，同時做好賬戶監控，了解資金流向，確保信貸資金流向合同約定的使用用途，避免回流至借款人賬戶或被借款人挪用至監管明令禁止的領域，造成合規風險。

5． 做好回收預控管理，提升貸后風險化解水平

貸款到期前要切實做好貸款的回收預控管理工作，應密切監控客戶的財務狀況和償債能力，及時與客戶溝通，了解其資金安排。同時，針對問題客戶，銀行應提前制定應對策略，包括但不限于調整貸款還款時間、提供重組方案或采取法律行動等，確保貸款安全收回。針對銀團貸款等多主體參與模式，要提前預判各方行動方案，制定多種授信策略，避免因其中一方行動不一致，所造成銀團整體的逾期，化被動反應為主動應對，提升貸后風險化解水平。

（四）資產保全

當授信客戶五級分類下降到不良后，為尋求利益最大化，銀行需采取一系列資產保全措施，其中，重點應從以下兩方面著手。

1． 加強不良資產清收處置力度，向不良資產要效益

商業銀行應綜合運用各種清收處置方法，包括不限于訴訟、打包轉讓、委外清收等方式，綜合考慮不良資產回收的時間成本和折現價值，選擇最優處置方案，使銀行的損失降到最低。

2． 加大不良貸款問責機制，形成風險管理閉環

不良貸款的核銷給銀行帶來了嚴重的經濟損失，銀行要對不良貸款的成因進行深入分析，從貸前調查、貸中出賬、貸后管理全流程對授信業務進行核查，明確各環節相關人員是否做到勤勉盡職，是否按相關政策制度和規定動作進行風險識別和風險防控，客觀、公正地評價流程中各崗位人員的履職水平，對盡職盡責的員工予以免責，對失職的員工進行追責，做到獎罰分明。同時將不良問題貸款形成的原因、風險防控的疏漏及時進行補救，復盤整個授信管理流程，形成風險案例，加大對干部員工培訓宣導，從慘痛的真實案例中不斷改進和成長。

（五）科技金融

本文所指的科技金融是指，銀行利用科技手段不斷提升授信全流程風控質量與效率，主要應采取以下三方面措施。

1． 加快數字化轉型，提升科技賦能水平

在金融科技浪潮和市場競爭壓力下，銀行風險管控不僅要靠人，還要依靠科技的力量，在大數據、人工智能的背景下，金融與科技有天然的契合點，AI大模型技術能夠充分挖掘銀行業的海量數據，使科技和業務深度融合，提升科技賦能水平。

2. 充分利用大數據和監管平臺，助力銀行風險防控

銀行監管機構也通過構建銀行間信息共享平臺來幫助銀行增加對企業信息的掌控，減少信息不確定性，通過監管平臺數據共享，可以幫助銀行了解企業的資金流向、賬戶的使用情況，進而了解企業經營周轉的穩定性。利用大數據，銀行可以廣泛搜集企業的負面輿論，分析企業的外部風險，從而發現企業潛在的風險信息，盡早采取管控手段防范和化解風險。

3. 加快系統迭代，培養科技+業務

銀行在實際工作中會發現目前業務系統、風控系統存在的與當前業務發展、流程、制度不相匹配或需改進的各種問題，需借助科技的力量，對操作中的痛點、難點進行實時優化和升級，不斷進行系統迭代，使科技更好服務于業務發展。同時，大力培養“科技+”業務人才，克服技術人員不懂業務、業務人員不懂技術的管理發展瓶頸，真正發揮“1+1gt;2”的功效，使科學技術助力銀行風險防控。

風險無處不在，商業銀行如何做好風險防控？對于每個銀行從業人員來說，都是一個永恒的話題。在當今復雜的國際環境和市場環境下，不確定性和變數增大，我們要始終秉持謹慎的工作態度，在貸前、貸中、貸后各環節嚴控風險，提升風險防范意識和能力，同時，利用科技手段使我們盡早發現風險、防控風險、化解風險，不斷提升銀行業資產質量，為實體經濟提供更加穩健、高效的金融服務。

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（作者單位：廣發銀行股份有限公司北京分行）