企業財務管理與融資渠道的研究

良好的財務管理不僅能夠確保企業資金的合理流動，還能通過優化資本結構、提高資金使用效率，為企業創造更多的財務協同效應。而企業融資則是企業為了滿足其生產經營、擴大規模、技術創新等需求，借助一定渠道和方式籌集資金的行為。

此外，企業融資的規模與結構直接影響財務管理的策略與效果。合理的融資結構能夠優化企業的資本成本，增強企業的財務穩健性。例如，適當增加權益資本可以降低企業的財務風險，但可能稀釋股東權益。合理利用債務融資則可以形成稅盾效應，提升企業價值。反之，若融資決策失誤，如過度負債或融資成本過高，可能會導致企業財務負擔加重，甚至陷入財務危機。因此，企業財務管理必須與融資活動緊密結合，通過精準的財務分析和科學的融資規劃，確保企業資金鏈的穩定與高效運作，從而推動企業實現可持續發展。

近年來，我國高度重視企業融資難、融資貴問題，出臺了一系列扶持政策，旨在降低企業的融資成本，拓寬融資渠道，為企業的健康發展提供有力支持。然而，盡管有政策扶持，企業在實際運營中仍面臨諸多財務管理和融資難題。因此，深入研究企業財務管理與企業融資之間的關系及其存在的問題，提出有效的優化措施，具有重要的現實意義。

企業財務管理與融資之間的關系

企業財務管理作為內部管理的重要組成部分，其核心在于通過有效的資金籌措、運用和分配，實現企業價值的最大化。財務管理涵蓋了財務規劃、預算管理、成本控制、財務分析等多個方面，是企業決策層制定戰略、評估項目、控制風險的重要依據。良好的財務管理不僅能夠確保企業資金的合理流動，還能通過優化資本結構、提高資金使用效率，為企業創造更多的財務協同效應。而企業融資則是企業為了滿足其生產經營、擴大規模、技術創新等需求，借助一定渠道和方式籌集資金的行為。融資活動不僅關乎企業的生存與發展，更是企業財務管理中不可或缺的一環。融資決策的正確與否，直接影響到企業的資本結構、財務成本以及市場競爭力。

企業財務管理與企業融資之間的緊密關系體現在兩個方面。一方面，財務管理為企業融資提供了決策依據和風險控制手段。通過對企業財務狀況的全面分析，企業能夠更準確地評估自身的融資需求、融資能力和融資風險，從而制定出更為科學合理的融資策略；另一方面，企業融資活動又為企業財務管理提供了更多的資金來源和更廣闊的操作空間，使得企業能夠在更廣泛的領域內進行資金配置和投資決策，進而實現企業財務管理的目標。

企業財務管理與融資存在的主要問題

企業財務管理工作與企業融資工作相輔相成，共同構成企業持續運營的基礎。然而，在實際操作中，這兩個工作常面臨一系列挑戰，不僅影響了企業的財務健康，也削弱了其市場競爭力。

在新時代背景下，傳統的財務管理觀念已難以滿足現代企業的需求，部分企業管理層仍秉持著“重核算輕管理”的理念，將財務管理簡單視為記賬和報表編制，忽視了其在戰略規劃、風險管理、成本控制等方面的重要作用。滯后的財務管理觀念導致企業難以通過財務數據深入分析經營狀況，無法及時識別并應對市場變化，進而影響融資決策的科學性和有效性。此外，缺乏對大數據分析、云計算等現代財務管理工具的應用，也使得企業在資金管理、成本控制上效率低下，影響了融資時的信用評估和資金吸引力。

目前，仍有不少企業在財務管理制度建設、內部控制機制設計、財務人才隊伍建設等方面存在明顯不足。一方面，財務管理制度不健全或執行不力，導致資金管理混亂，如應收賬款管理不善、庫存積壓嚴重、成本控制失效等，直接削弱了企業的盈利能力和償債能力，增加了融資難度；另一方面，內部控制機制缺失或形同虛設，使得財務舞、資金濫用等風險頻發，進一步損害了企業的信譽，降低了投資者和金融機構的信任度。同時，財務專業人才短缺，尤其是具備國際視野和高水平財務管理技能的復合型人才匱乏，阻礙了企業財務管理水平的提升，影響了融資策略的制定與實施。

提升企業財務管理水平與拓寬融資渠道的優化措施

企業財務管理與企業融資中存在的問題涉及觀念、體系、渠道及市場利用等多個層面，共同構成了企業發展的障礙。解決這些問題，不僅需要企業自身加強財務管理能力建設，創新融資模式，也需要政府、金融機構及社會各界共同努力，營造更加公平、透明、高效的融資環境。

在當前瞬息萬變的商業環境中，財務管理理念創新是企業適應市場變化、提升核心競爭力的關鍵。傳統的財務管理往往側重于事后的數據記錄與分析，而忽視了事前預測與事中控制的重要性。因此，創新財務管理理念首要在于樹立“價值創造導向”的管理思維，將財務管理的重心從單純的財務核算轉向為企業戰略決策提供有力支持。

具體而言，企業應倡導并實施全面預算管理，將預算管理與企業戰略規劃緊密結合，確保每一筆資金的使用都服務于企業長期發展目標。引入風險管理機制，建立風險預警系統，對可能影響企業財務狀況的重大風險進行實時監控和評估，提前做好應對準備，降低不確定性帶來的負面影響。此外，企業應積極擁抱數字化轉型，利用大數據、云計算、人工智能等現代信息技術手段，提升財務管理的智能化水平。

在人才培養方面，企業應注重提升財務團隊的綜合能力，鼓勵財務人員學習金融科技、市場分析、風險管理等領域知識，培養具有前瞻性和創新能力的財務管理專家。采取內部培訓、外部交流、實戰演練等多種方式，不斷提升財務團隊的專業素養和創新能力，為企業財務管理理念的持續革新提供人才保障。

在建立健全制度方面，企業應明確各項財務管理活動的流程、標準和責任。資金管理制度、成本控制制度、預算管理制度、財務分析與報告制度、內部審計制度等制度建設要遵循國家法律法規和會計準則，同時結合企業自身業務特點和管理需求，確保制度的可操作性和有效性。例如，在資金管理制度中，應明確資金籌集、使用、監管的具體規定，防范資金風險。在成本控制制度中，應建立成本預算、核算、分析、控制的完整體系，降低成本費用，提高盈利能力。

在強化內部控制機制方面，企業應確保財務管理制度的嚴格執行。內部控制是企業內部管理的重要組成部分，通過設立獨立的內部審計部門或崗位，對財務管理活動進行審計和監督，及時發現并糾正問題。同時，企業應建立財務信息公開透明機制，定期向管理層和相關部門報告財務狀況和經營成果，接受內部監督。

在建立財務風險管理機制方面，企業應對可能影響財務狀況的風險進行識別、評估、監控和應對。財務風險包括市場風險、信用風險、流動性風險等，企業應根據自身情況制定相應的風險管理策略和措施。例如，建立風險預警系統，對財務風險進行實時監測和預警。通過制訂風險應對預案，對可能發生的財務風險進行事先規劃和準備。采取多元化投資、分散經營等方式，降低單一風險對企業整體財務狀況的影響。

企業財務管理與融資是企業運營管理中不可或缺的兩個重要方面，兩者相互依存、相互促進，共同構成了企業持續發展的基石。面對日益激烈的市場競爭和不斷變化的市場環境，企業必須不斷創新財務管理理念，完善財務管理制度，以更加科學、高效的方式管理企業資金，提升財務決策的科學性和準確性。同時，企業還應積極拓展融資渠道，充分利用證券市場等多元化融資平臺，降低融資成本，提高融資效率，為企業的快速發展提供充足的資金支持。

（作者單位：瀘州大成濃香酒類銷售有限公司）