基于根因分析法的企業(yè)“漂綠”行為動因研究

【中圖分類號】F273.2；X322【文獻標志碼】A

【文章編號】1673-1069（2025）04-0038-03

1引言

當前，部分企業(yè)通過數(shù)據(jù)操控、選擇性披露等“漂綠”手段虛假宣傳環(huán)保表現(xiàn)，嚴重削弱環(huán)境信息可信度，阻礙可持續(xù)發(fā)展進程。企業(yè)“漂綠\"行為日益凸顯，而現(xiàn)有研究對企業(yè)“漂綠\"行為的成因剖析尚不夠深人，大部分研究聚焦于原因種類的分析，未區(qū)分原因影響權(quán)重，由此導致缺乏系統(tǒng)有效的治理策略。基于此，本研究聚焦企業(yè)“漂綠\"行為的主次成因分析與治理策略構(gòu)建，通過多案例分析與根因分析法，深入挖掘企業(yè)“漂綠\"行為背后的復雜影響因素。具體而言，本研究擬解決以下關(guān)鍵問題：第一，基于根因分析法深入探究企業(yè)實施“漂綠”行為背后的關(guān)鍵動因；第二，根據(jù)動因分析結(jié)果，提出切實可行的企業(yè)“漂綠”行為治理策略。

2文獻綜述

2.1企業(yè)“漂綠\"行為的內(nèi)涵及演化

“漂綠”的概念由美國環(huán)保主義者杰伊·韋斯特伍德于1986年首次提出，最初用以批判企業(yè)為謀取私利而做出的虛假環(huán)保宣傳行為。早期研究多聚焦于營銷層面，將其視為企業(yè)通過夸大或虛構(gòu)環(huán)保屬性以提升市場競爭力的策略；后續(xù)研究則從更廣泛的視角出發(fā)，將“漂綠”定義為象征性行為與實質(zhì)性行為之間的解耦。

2.2企業(yè)\"漂綠\"行為的影響因素

在企業(yè)“漂綠\"行為影響因素的研究中，宏觀層面的環(huán)境動態(tài)性與環(huán)境規(guī)制政策是重要驅(qū)動因素。當環(huán)境不確定性增加時，企業(yè)更傾向于通過“漂綠\"行為塑造綠色形象以緩解外部壓力。同時，環(huán)境規(guī)制政策的松緊程度直接影響企業(yè)“漂綠”決策。政策執(zhí)行不力時，部分企業(yè)可能選擇“漂綠\"行為以應(yīng)對監(jiān)管。

從微觀層面來看，企業(yè)自身的逐利動機與管理層特征是驅(qū)動“漂綠\"行為的重要內(nèi)部因素。為追求短期經(jīng)濟利益，企業(yè)可能通過虛假綠色宣傳吸引消費者，降低環(huán)保投人成本。管理層的短視思維、認知偏差也會影響“漂綠”選擇，管理層受任期、短期績效壓力以及認知有限的影響，其決策往往偏重短期利益。

2.3文獻述評

現(xiàn)有研究往往只關(guān)注有限的幾個因素，且未深人探討各因素的主次關(guān)系及權(quán)重。部分因素在驅(qū)動企業(yè)“漂綠”行為中占據(jù)主導地位，而另一些因素則處于相對次要位置。現(xiàn)有研究往往未能對這些因素進行主次區(qū)分與權(quán)重界定，導致難以精準把握企業(yè)“漂綠”行為的核心動因。

基于此，本文以多案例分析方法剖析企業(yè)“漂綠\"行為，運用根因分析法探究根源，明確各因素的主次關(guān)系和權(quán)重，以期完善相關(guān)研究。

3根因分析法概述

根因分析法（RCA）作為系統(tǒng)性追溯問題根源并制定預防措施的質(zhì)量管理工具，起源于20世紀50年代美國航天局（NASA）對航天事故的深度剖析，后廣泛應(yīng)用于可持續(xù)發(fā)展管理、信息安全治理等多個領(lǐng)域。可見，根因分析法這種系統(tǒng)性研究工具具備跨領(lǐng)域適應(yīng)性，常被應(yīng)用于復雜社會現(xiàn)象的歸因解析。因此，該方法可以處理企業(yè)“漂綠\"行為這一社會新問題。

4案例簡介

在案例選擇上，本文設(shè)定了兩個標準：一是典型性，所選3個事件均為具有代表性的“漂綠\"事件，契合研究情景；二是全面性，3個事件完整涵蓋企業(yè)“漂綠\"行為的前因后果，且涉及3個不同行業(yè)，通過跨行業(yè)分析，研究結(jié)果將更具全面性與普適性，并為下文定義企業(yè)“漂綠\"行為、分析其動因奠定基礎(chǔ)。3個案例事件的具體簡介如下。

4.1大眾汽車\"柴油門\"事件

2015年9月18日，美國環(huán)境保護署向大眾汽車集團發(fā)出指控消息，指控其違反《清潔空氣法》，涉及“制造和安裝失效裝置\"等核心違規(guī)行為。2005年，大眾工程師啟動“奧茲瑪計劃”，針對美國《清潔空氣法》對氮氧化物的嚴格限制，秘密研發(fā)排放作弊軟件。該軟件可使柴油車在排放檢測時達標，實際行駛中氮氧化物排放最高超標40倍。事件曝光后，大眾承認全球1070萬輛汽車涉事，成為汽車制造業(yè)典型“漂綠\"案例。

4.2高盛\"ESG標簽\"事件

2022年11月22日，美國證券交易委員會指責高盛資產(chǎn)管理公司在管理兩只共同基金和一個貼了ESG標簽的金融產(chǎn)品過程中涉嫌“漂綠”。在2017-2018年，高盛以ESG為營銷噱頭，未制定書面政策就運作產(chǎn)品，之后即便制定了書面政策和程序，直至2020年2月，也未能始終如一地嚴格遵守，誤導了眾多投資者，成為金融行業(yè)借ESG標簽誤導投資者的典型“漂綠\"案例。

4.3殼牌事件

英荷殼牌石油公司自2017年承諾“2050年凈零排放\"以來，持續(xù)通過高調(diào)環(huán)保宣傳塑造綠色形象。2023年內(nèi)部文件顯示，殼牌“凈零計劃”所依賴的碳捕獲技術(shù)尚未成熟，且2022年可再生能源投資僅占 12% ，遠低于宣稱比例。國際環(huán)保組織于2023年5月4日指控其氣候目標表述具誤導性。同年6月，美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會收到“漂綠\"投訴。殼牌作為能源巨頭，以虛假宣傳誤導公眾對于化石燃料的認知，成為高污染行業(yè)“漂綠”典型案例。

通過對比3起案例的區(qū)別與聯(lián)系發(fā)現(xiàn)，其均受短期利益驅(qū)使，借信息不對稱或制度漏洞美化環(huán)保形象，最終遭監(jiān)管處罰、陷人聲譽危機。基于此，本文對企業(yè)“漂綠\"行為的定義如下：企業(yè)為獲取經(jīng)濟利益，在環(huán)保、社會責任等領(lǐng)域采用表面環(huán)保手段，誤導公眾和投資者，并造成惡劣影響的行為。

5研究設(shè)計

5.1數(shù)據(jù)資料的收集

本文采取數(shù)據(jù)收集的方法，通過檢索有關(guān)企業(yè)“漂綠\"行為的文章，從中篩選出探討企業(yè)“漂綠\"行為成因的文章，隨后整理其中列舉的原因，形成研究的初始數(shù)據(jù)。因此，本文通過中國知網(wǎng)（CNKI以“企業(yè)‘漂綠'行為\"為主題詞進行文章檢索，時間段選取2010-2025年，條件為“北大核心或CSSCI”，初步檢索獲得165篇文獻，經(jīng)篩選剔除27篇不符合研究要求的文獻，最終確定138篇文獻作為研究樣本。

5.2數(shù)據(jù)資料的初步分析

本文首先對138篇索引文章中關(guān)于“漂綠\"行為的闡述進行詳細剖析，重點聚焦“漂綠\"行為影響因素的相關(guān)內(nèi)容；其次，從上述分析中提取影響因素關(guān)鍵詞，共獲得481條初始原因證據(jù)，為后續(xù)深人研究奠定基礎(chǔ)。

5.3數(shù)據(jù)資料的信效度分析

首先在信度層面，研究選取的138篇索引文章均源自高水平學術(shù)論文，其研究結(jié)論具備可靠依據(jù)；其次在效度層面，上述文章對企業(yè)“漂綠”行為展開了多維度深人剖析，覆蓋的動因種類全面，能有效反映研究問題的本質(zhì)。此外，通過對多篇文章中“漂綠\"行為的動因分析進行交叉驗證，并結(jié)合案例資料相互印證，進一步強化了數(shù)據(jù)抓取的有效性。

6數(shù)據(jù)分析

6.1親和圖分析

親和圖分析是指針對某一問題收集資料，并按其相互間的親和性歸納整理這些資料，使問題得以分類及明確。為此，在本研究中，為實現(xiàn)對這481條原因的準確歸類，專門成立討論小組。首先，將每條原因記錄在卡片上，保證表述準確簡潔；其次，攤開卡片，成員按內(nèi)容相似性等初步分類，充分討論并尊重差異；再次，分類后概括組內(nèi)核心內(nèi)容為主題并記錄；最后，審核評估分組及主題。經(jīng)上述步驟，本文將搜集原因分為信息不對稱、代理問題等8類，并制作親和圖，為后續(xù)深人分析提供清晰參考。原因分類的親和圖如圖1所示。

6.2魚骨圖分析與帕累托分析

根本原因識別是治理企業(yè)“漂綠”行為的核心依據(jù)，本研究重點聚焦于找出導致 80% 企業(yè)做出“漂綠\"行為的主要原因。在完成前期原因搜集與分類的基礎(chǔ)上，本研究借助魚骨圖與帕累托圖相結(jié)合的方法，以系統(tǒng)分析企業(yè)“漂綠”行為的根本原因。

魚骨圖，亦被稱作“因果圖”，是探尋問題根本原因的有效工具，在分析企業(yè)相關(guān)問題時，魚骨圖能夠清晰地呈現(xiàn)各因素之間的因果關(guān)系，有助于深人剖析問題根源。帕累托分析法，是指依據(jù)事物的特征進行分類排序，以明確事物的重要程度。該方法的核心理念是“帕累托法則”，即某一事件80% 的結(jié)果往往由 20% 的關(guān)鍵原因所致。帕累托圖是一種結(jié)合條形圖和折線圖的數(shù)據(jù)可視化工具，其中各個值以條形圖表示并按降序排列，累積值則用上升線條表示。曲線所代表的累積頻率可劃分為3級：A類因素的發(fā)生頻率為 70% 280% ，是事件的主要因素；B類因素的發(fā)生頻率為 10%～20% 屬于次要因素；C類因素的發(fā)生頻率為 0～10% ，為一般因素。

首先，畫出主骨，用以代表企業(yè)“漂綠\"行為這一核心問題；其次，繪制大骨來表示大要因，如信息不對稱、制度與監(jiān)管缺陷等；再次，進一步畫出中骨以體現(xiàn)中要因；最后，統(tǒng)計每種大要因在數(shù)據(jù)總量中所占的比重以及各中要因占大要因的比重。企業(yè)“漂綠”行為原因的魚骨圖見圖2。

在此基礎(chǔ)上，以魚骨圖中各主要因素的占比數(shù)據(jù)為依據(jù)，繪制帕累托圖。其中，橫坐標為大要因名稱，左側(cè)縱坐標為大要因頻次，右側(cè)縱坐標為大要因占比，企業(yè)“漂綠\"行為原因的帕累托圖見圖3。帕累托圖能夠直觀展示對企業(yè)“漂綠”行為影響程度最大的關(guān)鍵因素，為后續(xù)制定有效的治理策略提供數(shù)據(jù)支持。

7研究結(jié)論與管理啟示

7.1研究結(jié)論

企業(yè)“漂綠\"行為受信息不對稱、代理問題、制度與監(jiān)管缺陷、融資約束與成本、市場競爭壓力、利益驅(qū)動、外部監(jiān)督不足等多維度因素影響。其中，制度與監(jiān)管缺陷、信息不對稱、利益驅(qū)動、代理問題及市場競爭壓力這五大因素構(gòu)成了企業(yè)“漂綠\"行為的核心成因，累計占比達 81.50% ，是導致企業(yè)“漂綠”的主要誘因。這說明在治理企業(yè)“漂綠\"行為中需要精準識別這些因素的屬性和作用，以實現(xiàn)治理效能最大化。

根據(jù)海因里希法則，微小隱患累積可能引發(fā)系統(tǒng)性風險，因此，治理企業(yè)“漂綠\"行為需兼顧主次因素：既要遏制次要因素向主因轉(zhuǎn)化，也要提前干預潛在助長因素，防患于未然，從源頭減少“漂綠\"行為。

7.2管理啟示

在政府層面，一是要強化頂層設(shè)計，填補制度漏洞。修訂法規(guī)時需制定“綠色”宣傳量化標準，推行強制化、標準化環(huán)境信息披露制度，從源頭遏制企業(yè)鉆政策空子的“漂綠”行為。二是要優(yōu)化激勵懲罰機制。實施行業(yè)分類管理，做到獎懲分明，加大對實質(zhì)環(huán)保企業(yè)的政策扶持力度，同時提高“漂綠\"違法成本。三是要建立統(tǒng)一的環(huán)境信息披露平臺，要求企業(yè)公開能耗、碳排放等實時數(shù)據(jù)，提升環(huán)境數(shù)據(jù)透明度。

在企業(yè)層面，一方面要優(yōu)化內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。完善股權(quán)與激勵機制，引人綠色投資者，完善績效評價體系，減輕短期績效壓力，規(guī)避管理層短視問題。另一方面要推動技術(shù)升級與透明化實踐。加大綠色技術(shù)投人，將環(huán)保技術(shù)能力轉(zhuǎn)為核心競爭力。同時，革新信息披露制度，引入第三方獨立鑒證機制，定期公布環(huán)境數(shù)據(jù)審計報告，提升信息公信力。

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