信息化視角下商業銀行財務管理優化路徑探析

作為我們國家重要的金融機構，商業銀行在經濟調節、政策傳導等方面發揮著不可或缺的作用。財務管理是銀行經營管理的核心環節，其管理質量直接關系到銀行的長遠健康發展，關系到銀行的市場競爭力。但是從信息化視角來看，許多商業銀行在管理理念、業財融合、系統建設等方面存在各種問題，影響了財務管理的效率和質量。基于此，針對信息化視角下商業銀行優化財務管理的路徑進行研究，具有積極的現實意義。

一、信息化視角下商業銀行財務管理優化的意義

(一)提升會計信息質量

會計信息的質量直接影響到商業銀行信息披露的實際效果，關系到各類決策的科學性，對于銀行的良性發展具有深遠的影響。首先，在優化財務管理的過程中，商業銀行建立完善的信息系統，統一財務處理流程，規范授權審批機制，能夠降低人為操作失誤問題出現概率，保證會計信息的真實性；其次，商業銀行將財務管理系統與其他系統進行有效對接，能夠實現會計信息的實時更新和同步核對，利用數據之間的關系進行查驗，從而保證數據的及時性和準確性，為各類決策制定提供依據；最后，商業銀行通過優化財務管理，利用大數據、人工智能等先進技術能夠對各類信息進行挖掘，提取出有價值的信息，為財務分析和業務預測的開展提供依據。

（二）提高財務管理質效

在信息化時代背景下，通過財務管理的優化，商業銀行可以積極引入先進的管理工具和技術手段，能夠對財務數據進行全面整合和科學分析，提高數據傳遞速度和質量，有利于財務工作質效的提升。比如：利用財務管理信息化系統，銀行可以實現財務數據的自動收集、處理、分析，提高數據處理速度，減少人工操作風險發生概率；利用云計算技術，商業銀行可以實現財務數據的遠程訪問和動態共享，有利于財務數據利用效率的提高。同時，通過大數據、人工智能等技術的應用，商業銀行可以對各類數據進行收集和分析，將財務工作貫穿到經濟事項的各個環節當中，不但可以對各類風險進行識別和評估，制定出有效的措施進行防范，而且能夠對業務流程中的不足進行糾正，從而實現財務管理范圍的拓展，為銀行健康發展提供助力。

(三)推動銀行健康發展

完善的財務管理機制是商業銀行健康可持續發展的重要支撐，在不斷優化的過程中，可以通過信息技術提高財務管理質效，提高銀行風險管理能力，優化銀行各類資源配置，從而更好地滿足于業務開展和決策制定的需求。比如：通過數據收集和分析，能夠準確了解銀行財務狀況，對財務風險進行科學評估和動態監控，從而保證銀行資金的安全高效利用；通過大數據技術的應用，可以對各類數據進行動態分析，分析市場需求，預測業務趨勢，從而制定出更加科學合理的業務決策，有利于銀行市場競爭力的提升。

二、信息化視角下商業銀行財務管理存在的問題

（一）財務信息化理念滯后

許多商業銀行在發展過程中，將工作重心放在規模擴大和業務拓展方面，對于財務信息化建設缺乏重視，沒有認識到財務信息化建設的重要作用，對于信息化財務管理缺乏正確的認識，未能對基層員工進行針對性培訓，沒有根據財務信息化建設要求對組織結構進行調整，使得各項工作缺乏必要的資源支持，影響了財務管理模式的轉型升級。

（二)財務信息化制度不完善

商業銀行在完善財務管理體系的過程中，要建立與信息化要求相匹配的制度體系，滿足快速變化的業務環境，為財務信息化建設的推進提供方向。但是一些商業銀行建立的財務管理制度體系與信息化要求之間存在不匹配的情況，缺少系統操作、數據管理、風險控制等相關內容，無法對數據處理等工作進行規范，無法對員工行為進行約束，影響了信息化優勢的發揮。同時，部分商業銀行缺少完善的監督機制，無法對信息化建設的各個環節進行監督檢查，缺少反饋機制，無法根據發現的問題對制度體系進行優化，不利于財務信息化建設的順利推進。

（三）業財融合程度較低

在信息化背景下，業務和財務的融合是未來財務管理模式轉型的必然方向。但是一些商業銀行財務與業務系統之間缺少對接，各個部門之間缺少完善的信息溝通機制，數據口徑標準存在較大差異，財務部門無法對業務活動中形成的各類數據進行收集和分析，無法對后臺運營、業務推廣、產品研發等環節進行動態監控和實時分析，無法結合數據分析結果提出有價值的建議，使得業務和財務之間的協同有待增強，信息壁壘問題較為嚴重，影響了財務管理價值的發揮。

（四）成本效益控制不到位

許多商業銀行在發展過程中，財務管理工作的重心都放在經營規模的擴大上，對于成本支出的控制缺乏重視，缺少完善的成本核算和管理機制，沒有將成本管理工作覆蓋到經濟活動的所有環節當中，成本核算不夠全面，成本控制流于形式，數據分析不夠科學，無法對銀行成本支出進行有效控制，成本效益不夠理想，不利于銀行的健康可持續發展

(五）會計信息化系統待優化

信息技術應用是商業銀行提高財務管理質效的重要手段。但是一些商業銀行缺乏信息化意識，雖然按照有關要求建立了信息化系統，然而引人的信息系統功能模塊設計不夠科學，沒有根據銀行業務特點和財務需求進行針對性設計，無法為財務管理工作的開展提供支持。同時，一些銀行沒有將會計信息化系統與業務系統進行有效對接，數據信息傳遞不夠及時，影響了財務管理工作的效率和質量。此外，一些商業銀行缺乏對大數據、人工智能等技術的應用，無法對數據信息中的價值進行挖掘，無法為業務活動的開展和各類決策的制定提供支持，不利于財務管理職能的拓展。

三、信息化視角下商業銀行財務管理優化路徑

（一）創新財務信息化理念

首先，商業銀行領導層要正確認識財務信息化在銀行發展中的重要作用，深入了解最新的財務管理理念和方法，樹立正確的財務信息化意識，積極學習其他銀行成功案例和成熟經驗，從戰略角度對財務信息化建設進行統籌安排和整體規劃，結合實際工作需求進行人力、物力、資金調配，為財務信息化建設提供大力支持；其次，商業銀行要組織所有員工進行財務信息化專項培訓，積極利用公眾號、官方網站等進行有關知識的宣傳，詳細講解財務信息化建設的必要性和重要性，定期邀請財務信息化領域專家舉辦講座，加深員工對財務信息化的理解，強化員工的財務信息化意識，激發他們參與財務信息化建設的積極性，在內部形成良好的環境氛圍；最后，商業銀行要成立專門的財務信息化管理機構，配備具有較強專業知識儲備和豐富實踐經驗的管理人才，負責財務信息化的規劃、實施、管理、監督，并根據自身實際情況對各部門職責權限進行合理設置，為各項工作的順利實施奠定基礎。比如：財務部門要負責各類數據的收集、清洗、匯總、分析，為財務信息化決策制定提供依據；信息部門要負責信息化系統的建設、維護、升級，保證系統運行的穩定和數據的安全。

(二)健全財務信息化制度

首先，商業銀行要全面分析財務信息化建設實際需求，根據自身實際情況完善財務信息化制度體系基礎框架，包括信息技術管理制度、財務信息管理制度、風險管理制度、合規管理制度等，明確各項工作的流程和標準，確定具體的內容和責任。比如，在財務信息管理制度中，要制定出詳細的數據管理規范，確定數據收集、保存、處理、共享的要求，保證財務信息的真實性。在信息技術管理制度中，應當對系統建設、數據保護、數據備份等工作進行規范。其次，商業銀行要建立風險管理制度，對財務信息化建設各個環節可能出現的風險進行全面識別和科學評估，制定出針對性的防范和控制措施，強化所有員工的風險管理意識，保證他們能夠規范落實財務信息化制度要求，為各項工作的順利實施提供保障。再次，商業銀行要將財務信息化建設納入績效考核范圍，定期對各個部門在財務信息化建設中的表現進行評估，并將結果與獎懲機制進行對接，對表現優異的部門或者員工進行激勵，從而激發員工參與積極性，為財務信息化優勢的發揮提供助力。最后，商業銀行要完善反饋機制，定期對財務信息化建設情況進行總結，對財務信息化制度的有效性進行評估，密切關注法律法規變化，結合存在的問題和不足制定出針對性的調整措施，從而保證財務信息化制度體系的先進性和有效性，為財務信息化建設提供指引。

（三)加快業財融合建設

首先，商業銀行要從全局角度建立數據字典，有效對接業務和財務信息化系統，統一數據口徑標準，建立全面覆蓋、快速響應、稽核驗證、服務快捷的數據庫，實現業務和財務數據的全面共享，打破業務和財務之間的信息壁壘，為業財數據的價值挖掘提供支撐。其次，商業銀行要將財務管理貫穿到業務流程的各個環節當中，發揮事前預測、事中控制、事后總結作用，通過審計稽核，對業務事項進行動態監督，從而降低風險問題發生概率。比如：財務人員可以利用信息系統對經濟活動中的各類數據進行收集和分析，當交易額度、資金收支、現金余額等與既定標準存在較大偏差時，要及時發出警示，提醒有關人員處理；銀行可以利用人工智能技術，對業務活動中的資金收支進行動態監測，及時發現和處理反常問題，從而防范資金風險問題。最后，商業銀行要建立完善的質量監督機制，定期對賬目核對、報表編制、工資發放等工作的規范性進行檢查，在信息化系統中設置規范化的操作標準和流程，對業務和財務系統中的數據進行比較和分析，及時結合異常問題明確數據源頭，制定出針對性的措施進行處理，從而實現業務和財務的深度融合，加快數據信息共享利用。

（四)加大成本效益控制力度

首先，商業銀行要建立健全成本核算機制，持續優化成本核算流程，積極引入先進的成本核算方法，對成本費用支出進行全面核算和動態跟蹤，根據各個部門和不同項目具體情況開展成本費用的分攤，明確成本支出重點環節，及時識別和處理成本超支問題，制定出針對性的措施進行調整，從而提高銀行成本管理水平；其次，商業銀行要對各個項目和不同環節的成本支出情況進行科學分析，對成本效益指標進行動態監控，根據結果對資金進行集中調配，通過科學規范的預算執行監控和分析機制，發揮成本預算管理優勢，保證銀行資金的安全規范利用；最后，商業銀行在完善財務管理體系的過程中，要將成本分析與績效考評進行關聯，積極引入先進的分析方法，對經濟事項產生的經濟效益進行科學分析，根據銀行發展需求對各類資源進行全面整合和科學調配，堅持誰增效、誰受益的原則，將績效考核理念覆蓋到成本支出的各個環節當中，及時發現和處理成本控制模式中存在的不足，調動員工參與成本管理的積極性，從而促進銀行成本管理水平的提高，為銀行降本增效目標的實現提供助力。

（五）優化會計信息化系統

首先，商業銀行要積極與專業信息技術企業溝通合作，對現有信息化系統中的不足和短板進行梳理，根據財務管理實際需求進行硬件設備的購置和管理軟件的更新，持續完善系統功能模塊，從而建立先進完善的信息化系統，為財務管理工作的開展提供支持；其次，商業銀行要將會計信息化系統與其他部門系統進行有效對接，統一數據標準和口徑，實現各類數據的快速傳遞和共享利用，加快業務和財務的融合，拓展財務管理范圍，提高財務管理質效；最后，商業銀行要積極引入大數據、人工智能等先進技術，將其覆蓋到內部管理的各個環節當中，以數據庫中的各類數據為基礎進行價值挖掘，自動生成財務報告，為戰略規劃、財務管控、績效考評等工作的開展提供支持。比如：商業銀行可以在系統中設置各類指標，對預算編制、資產調配、風險控制、績效考評等工作進行科學預測和動態管控；利用深度學習、事件樹等工具對結構性和非結構性數據進行分析，為客戶拓展、市場營銷、網點提效等工作的順利開展提供數據支撐。

參考文獻：

[1]王文艷.信息化視角下商業銀行財務管理優化路徑探析].品牌研究，2024(06):196-198.

[2]張智俊，張東宇.會計信息化視角下銀行財務管理優化分析.農場經濟管理，2023(03):38-41.

[3]施新榮.數字經濟視角下銀行財務管理優化升級路徑研究.營銷界：農資與市場，2022(16):158-160.